Основы налогообложения
Вопрос:
Обязана контролирующая российская организация сдавать в ИФНС "Уведомление о контролируемых иностранных компаниях" за 2016 год, если контролируемая иностранная компания по итогам финансового года (2015 год) имела убыток? Обязана ли российская компания сдавать документы, подтверждающие получение убытка контролируемой иностранной компанией, в срок установленный для сдачи Уведомления?
Ответ:
...
Вопрос:
продажа доли в уставном фонде, какими налогами облается,если учредитель ООО на ОСНО и учредитель физ лицо
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что в вопросе речь идёт о продаже доли в уставном капитале ООО.
Если учредитель, продающий долю, является ООО, применяющим ОСНО
...
Вопрос:
Какой документ подтверждает, что не нужно платить налог на имущество на автомобиль, приобретенный в 2014 году
Ответ:
Налоговый кодекс и документы, подтверждающие, что автомобиль, принят на учет не в результате реорганизации (ликвидации) организации, передачи (включая приобретение) имущества между лицами, признаваемыми...
Вопрос:
компания на УСНО 'Доходы минус расходы' и в предыдущие 3 года доходов не было, а были только расходы. Не будет ли нарушением, если в декларации по УСН за 2016 год , полученные доходы уменьшить на ВСЮ сумму расходов за прошлых 3 года?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– расходы были полностью отражены в декларациях...
Вопрос: :
Какие налоговые последствия возникают при переуступке права требования долга по договорам купли-продажи и денежного займа, если продавец - ООО на ОСНО, а покупатель - ИП на УСН (доходы за вычетом расходов)? Возможна ли переуступка на физическое лицо и какие в таком случае, возникают налоговые последствия у обоих сторон?
Поясню, что задолженность, которую ООО на ОСН уступает - как по своим договорам, так и ранее...
Вопрос:
Организация на УСН, доходы минус расходы.
Какие резервы в таком случае организация имеет право создавать?
Ответ:
В общем случае в бухучете создание оценочных резервов и резервов под планируемые расходы – оценочные обязательства является обязанностью организаций.
...
Вопрос:
Наша организация занимается оптовой и розничной продажей лек.средств. Соответственно имеет два режима налогообложения: по рознице-ЕНВД, по опту-УСН. Организация заключила доп.соглашение с обслуживающим нас банком о неснижаемом остатке на счете (копия доп.соглашения прилагается).В результате образуется внереал.доход в виде начисленных процентов на этот остаток. Вопрос: облагаются ли проценты полностью по режиму УСН независимо от...
Вопрос:
Мы находимся на УСНО доходы минус расходы, получили возмещение из ФСС по взносам на материнство. Надо ли их облагать налогом на доход?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что в вопросе имелось ввиду возмещение ФСС суммы пособий родившей работнице.
Учитывать не нужно.
По общему правилу доходом для целей расчета единого налога при У...
Вопрос:
Российское ООО приобретает товар в РФ, склад для хранения товара в Беларусии, можно ли для доставки товара из России на склад в Беларусь , и дальнейшей реализации по территории РФ привлекать белорусского перевозчика на оказание транспортных услуг?какие документы нужно оформить, какие налоги и кому нужно уплачивать?
Общество на ОСНО, вид деятельности-оптовая торговля (автозапчасти)метод признания расходов по прибыли-м...
Вопрос:
предприятие работает на ОСНО, является сельхозтоваропроизводителем и занимается выращиванием зернобобовых культур. После сбора урожая мы отгружали его на экспорт в КНР. Данная продукция подлежит фитосанитарному контролю и для экспорта на каждую партию продукции требуется фитосанитарный сертификат. После отбора проб продукции в некоторых партиях были обнаружены семена сорных трав и россельхознадзор выдал предписание на обеззараживани...
Вопрос:
Компания находящаяся на УСН приобрела квартиру в январе по договору уступки права требования (ДДУ) для дальнейшей перепродажи. В марте от продажи квартиры компания получила доход. Поскольку покупался и продавался не готовый продукт (товар), а лишь право требования на него, то имеет ли право компания при расчете единого налога учесть в расходах покупку квартиры и также учесть в доходах ее продажу? Или покупка и продажа квартиры не бу...
Между взаимозависимыми организациями заключен договор займа под 7,5% годовых. Со сторонней организацией также заключен договор займа под аналогичную ставку. Какие риски несет организация, выдавшая займ, если процентную ставку снизить до 1% с взаимозависимой организацией? Под контролируемые сделки по сумме дохода организация не попадает.
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что орга...
Вопрос:
Из Ярославля на строительство Керченского моста по договору субподряда отправлена бригада строителей. На объекте организовано горячее питания для строителей всех организаций. Оплата по договору с использованием электронных пропусков (списки питающихся, меню и стоимость имеются).
Вопрос: Можно ли включить питание в норматив суточных (не более 700 рублей)?
Налогообложение - НДФЛ, ФСС, ПФ, ОМС, прибыль.
Вопрос:
Компания находящаяся на УСН приобрела квартиру в январе по договору уступки права требования (ДДУ) для дальнейшей перепродажи. В марте от продажи квартиры компания получила доход. Поскольку покупался и продавался не готовый продукт (товар), а лишь право требования на него, то имеет ли право компания при расчете единого налога учесть в расходах покупку квартиры и также учесть в доходах ее продажу? Или покупка и продажа квартиры не бу...
Вопрос:
1. если организация арендует имущество у физ.лица и производит выплату не каждый месяц, а 1 раз в год, общей суммой. в ф.6ндфл начисленную сумму ндфл и удержанный ндфл с таких выплат необходимо только в момент выплаты (получения дохода) или каждый месяц необходимо указывать исчисленную сумму ндфл и начисленный доход.
2. организация произвела оплату госпошлины за получение лицензии на продажу алкоголя, лицензия не пол...
Вопрос:
Организация совмещает ОСНО и ЕНВД, расходы распределяем пропорционально выручке. А как быть с расходами на кассовое обслуживание банка? Ведь по банку оплачивают только юр лица и идет закупка товара. Спасибо!
Ответ:
Распределять нужно расходы, относящиеся одновременно и к тому и к другому виду деятельности . Комиссия за банковское обслуживание может...
Вопрос:
Наша организация заключила договор на покупку товара с иностранной компанией.
Товар находится на территории Российской Федерации. Иностранная компания не имеет представительств на территории РФ, местонахождение -Объединенные Арабские Эмираты.
Будет ли наша компания являться налоговым агентом по оплате налога на доходы иностранной организации, если нет, то какие документы обязаны представить в налогову...
Вопрос:
Какая форма справки 2-НДФЛ действительна в 2017г.
Изменилось ли что-нибудь в этой справке в сравнении с 2016 г.
Ответ:
В настоящее время (в т.ч. и в 2017 году) действует форма 2-НДФЛ , утверждённая Приказом ФНС России № ММВ-7-11/485 от...
Вопрос:
Как вести аналитику финансовой хоз. дея-ти предприятия с учетом формул
Ответ:
Вместе с тем по существу вопроса следует отметить следующее.
Организация должна самостоятельно разработать систему финансового анализа своей хозяйственной деятельности.
При этом в финансовом и экономическом анализе нет единой методики расчёта финансовых коэффициентов, существуют различные ра...
Вопрос:
Организация на УСН, ведет бух. учет по методу начисления. На 31.12.2016 имеется дебиторская задолженность в размере 2000000 руб.
Как правильно оформить создание резерва по сомнительным долгам на сумму 800000 руб? т.к. остальная часть, возможно, будет погашена в 2017 году.
Ответ:
В бухучете сомнительной считается дебиторская задолженность организации, которая не погашена или с выс...
Вопрос:
В какой строке указываются Доходы в виде действительной стоимости доли в уставном капитале организации, выплачиваемые при выходе участника из организации в отчетности 6-НДФЛ разделе 1 в строке 020 ли 045? В справке НДФЛ по этому доходу отражен код 1542
Ответ:
В строке 020, 040, 070. Выплата доли в связи с выходом участника из общества не является распределением прибыли, значит, не м...
Вопрос:
Управляющая организация списывает дебиторскую задолженность собственников квартир в связи с истечением срока исковой давности. Нужно ли сообщать в ИФНС о списании такой задолженности, как о необоснованно полученной выгоде и в какой форме, ведь если заполнять форму 2-НДФЛ, то требуются персональные данные, а они у нас отсутствуют? Заранее благодарим за ответ.
Ответ:
В ИФНС нужно сообщить о...
Вопрос:
ИП по основному виду деятельности находится на УСНО. В следующем квартале хочет зарегистрировать дополнительно другой вид деятельности и перейти на ЕНВД.
Вопрос: как внести дополнительный ОКВЭД? И нужно ли подавать заявления на отказ от УСНО по основному виду деятельности, поскольку такого вида деятельности уже не будет
Ответ:
Относительно уведомления о новом виде деятельности
Необходимо с...
Вопрос:
ООО на УСН доходы минус расходы. Получили денежные средства от администрации города по программе поддержки малого предпринимательства на приобретение оборудования. Облагаются ли налогом эти средства?
Ответ:
Да, облагаются. Учитывать субсидию (государственную помощь) нужно в составе внереализационных доходов в особом порядке.
Вопрос:
Планируем крупную поставку средств защиты растений в Казахстан. Какие особенности сделки касательно налогообложения? Какие последствия неуплаты налогов контрагентом в Казахстане? В какой валюте выгоднее провести сделку?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что вопрос задан в отношении российской организации, применяющей ОСНО и метод начисления для целей расчё...
Вопрос:
Наша организация заключила договор на покупку товара с иностранной компанией.
Товар находится на территории Российской Федерации. Иностранная компания не имеет представительств на территории РФ, местонахождение -Объединенные Арабские Эмираты.
Будет ли наша компания являться налоговым агентом по оплате налога на доходы иностранной организации, если нет, то какие документы обязаны представить в налоговую инспекцию, обязаны ли представлять Налоговый расчет о...
Может ли организация отказаться от применения УСН во втором квартале 2017 года , учитывая что в 2017 году финансово-хозяйственную деятельность не вела?
Ответ:
Нельзя.
Отказаться добровольно от спецрежима УСН можно, уведомив налоговую инспекцию о переходе на ОСНО не позднее 15 января года, в котором организация предполагает перейти на данную систему налогообложения. Если последний ден...
Вопрос:
Неправильно сдана Декларация на имущество за 9 месяцев (основное средство арендованное). Как сдать нулевку за 9 месяцев?
Организация не имеет собственных основных средств. Арендовала основное средство у другой организации. Ошибочно это арендованное средство было включено в Декларацию имущества 9 месяцев.Был начислен и уплачен налог. Теперь надо: сдать нулевую декларацию 9 месяцев? написать письмо в нал.испекцию? каки...
Вопрос:
Согласно УП Общества в налоговом учете к прямым расходам относятся: з/плата основного производственного персонала, страховые взносы и материальные расходы (сырье). К косвенным расходам текущего периода относятся все расходы, связанные с производством товаров, которые невозможно отнести к конкретному виду товаров. В бухгалтерском учете заработная плата вспомогательного персонала, начисления на заработную плату, расходы по содерж...
Вопрос:
обязательно ли проставлять №ГТД в сч-фактурах (нами полученных и выданных дальше контрагенту РФ) если ООО РФ импортирует из Армении тмц (перчатки рабочие) приобретенные ими из Китая?
Ответ:
Можно не указывать.
В счете-фактуре на отгрузку в отношении товаров, страной происхождения которых Россия не является, нужно заполнять графы 10, 10а "Страна происхождения товара" и 11 "Но...