Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
Будут ли облагаться НДС услуги по сертификации башенных кранов, оказываемые белорусским исполнителем на территории Беларуси? покупатель услуг - наша организация, резидент РФ. Конкретно в ст.148 НК не упоминается сертификация, но ранее были разъяснения, что эти услуги не считаются инжерно-консультационными и не облагаются НДС. Как сейчас? если облагаются, каков порядок принятия к вычету НДС нашей орг...
Вопрос:
МЫ ООО на ОСНО. МОжем ли мы принять в расходы или к вычету НДС , который указан на товар или материал в кассовом чеке, принимаемом по авансовому отчету, но на который нет счет-фактуры? Если да, то какие проводки и к какому виду расходов отнести?
Ответ:
Право на вычет
Единая точка зрения по этому вопросу не выработана....
Вопрос:
Организация заключило договор поставки оборудования(комплектующих) и его монтаж на площадке Покупателя. Оборудование поставляется частично. В договоре написано, что переход права собственности-дата поставки. Оборудование поставляется частично.
Вопрос: Момент начисления НДС? при таком переходе права собственности
Ответ:
Если договором не предусмотрено перечисление предоплаты, то моментом определения налоговой базы являе...
Вопрос:
Акционерное общество в 2018г. -1 квартале 2020г.ежегодно получало бюджетные инвестиции путем внесения денежных средств от учредителя в уставный капитал для целей содержания объектов основных средств. Денежными средствами оплачивались товары, работы, услуги, в том числе НДС. НДС ежеквартально принимался к возмещению. Ввиду незначительного объема выручки от реализации товаров, работ, услуг у общества в течение 2018г. - 1 квартала 2020г. общество представляло в ФНС деклара...
Вопрос:
Мы продали земельный участок, продаем металлом, макулатуру, есть депозитные вклады. Нужно ли данные операции включать при расчете ст. 170НК , а именно в расчет процента между двумя видами деятельности, как операции необлагаемые НДС (восстановление НДС при распределении общехозяйственных расходов)?
Ответ:
В рассматриваемой ситуации выручка от реализации зем...
Вопрос:
После сдачи декларации по НДС за 3 квартал 2021 года, обнаружили завышение суммы реализации физическим лицам (через Онлайн кассу). Как правильно составить уточнённую декларацию по НДС и раздел 9?
Ответ:
В рассматриваемой ситуации следует составить дополнительный лист к книге продаж и сформировать уточнённую декларацию за III кварт...
Вопрос:
Общество заключило в 2020 году Лицензионный договор на срок с 21.07.2020 по 21.07.2021 на право пользования программным продуктом, сумма вознаграждения составила 40 000 рублей, НДС не облагалось. 21.07.2020 в адрес Общества поступил Акт к Договору на сумму вознаграждения 40 000 рублей за предоставляемое право пользования ПП. Акт принят в полной сумме и отражен на себестоимость затрат.
В связи...
Вопрос:
Организация отгружает пиломатериалы хвойных пород на экспорт (ТН ВЭД 4407124100) является ли данный товар сырьевым или нет? Как принять к вычету НДС по операциям, связанным с экспортом?
Ответ:
По вопросу: «является ли данный товар сырьевым или нет?»
Постановлением Правительства РФ № 466 от 18 апреля 2...
Вопрос:
ООО на ОСНО, виды деятельности торговля(экспорт) - 99% (0% ндс) , оказание транспортных услуг-1% (20% ндс). Отгрузили покупателю на экспорт товар, сделка подтверждена и ндс за 2 квартал возмещен из бюджета. В 3кв. покупатель запросил перевод сертификата соответствия на огруж. оборудование на Вьетнамском языке, перевод был выполнен сторонней организацией, которая выставила документы с ндс 20% . Можем...
Вопрос:
Организация приобрела контейнеры у китайской компании. При ввозе на территорию РФ был уплачен НДС на таможне. Контейнеры были поставлены организацией на учет как основные средства. В дальнейшем данные контейнеры предполагается использовать для международных перевозок, т.е. в деятельности, облагаемой НДС по ставке 0%. Может ли организация взять к возмещению НДС, уплаченный на таможне при ввозе контейнеров?
Ответ:
Ответ подготовлен...
Вопрос:
Наша организация реализовала товар покупателю ж/д транспортом. Стоимость Ж/д тарифа в цену товара не включается, а оплачивается покупателем отдельно. У нас заключен договор на транспортно-экспедиционные услуги, которая нам выставила счет-фактуру на этот ж/д тариф. Вопрос:
1.Как нам перевыставить этот ж/д тариф покупателю и на каком бух. счете учитывать? Включить в счет-фактуру отдельной строк...
Вопрос:
Мы занимаемся международной перевозкой. В декларации по НДС заполняем раздел 4 с кодом 1010425. В какой момент надо подавать реестр документов на подтверждение ставки 0: сразу при сдаче декларации или когда попросит ифнс?
Ответ:
Сразу при сдаче декларации.
По общему правилу документы (в том числе реестры), указанные в статье 165...
Вопрос:
Организацией в рамках "Поддержки транспортировки промышленной продукции 2021г." получена от Минпромторга субсидия на компенсацию ранее понесенных затрат на транспортировку экспортной продукции. Данные затраты были получены от сторонних организаций выполняющие транспортировку продукции (грузоперевозка, железнодорожный тариф и так далее) с НДС. Для субсидии затраты формировались без учета НДС. Нужно ли восстанавливать входной НДС полученный от сторонних организа...
Вопрос:
Добрый день,подскажите как учесть таможенные сборы и НДС таможенный который мы платили посреднику при доставке импортного оборудования из Германии. Можем ли мы НДС принять к вычету, или поставить на увеличение стоимости оборудования.
Акт сдачи- приемки оказанных услуг прилагаются.
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что оборудование является для организации основным средством.
Вопрос:
У Общества на балансе в собственности имеется квартира (жилая). Квартиру решено продать физическому лицу. Облагается ли данная реализация имущества (квартира) НДС?
Ответ:
Операция по реализации жилых помещений(квартир) не облагается НДС, если организация не отказалась от этого освобождения в порядке, установленном ...
Вопрос:
В 2021году обнаружена ошибка в декларации НДС 2017г., сумма ошибки значительная, что можно сделать в данной ситуации?
Проводку авансы выданные сторнировали в учете, при этом корректировочную декларацию не создали и не направили в ифнс.
Ответ:
Вопрос о том, стоит ли подать уточненную налоговую декларацию за 2017 г. (учитывая, что назначить выездную налоговую проверку в 2021 году з...
Вопрос:
В общем случае, организация имеет право принять к вычету НДС при соблюдении условий, указанных в ст. 171 и 172 НК РФ. Для принятия налогоплательщиком к вычету входного НДС при приобретении имущества (работ, услуг, имущественных прав) должны соблюдаться все следующие условия: 1) входной НДС предъявлен продавцом (исполнителем); 2) имущество (работы, услуги, имущественные права) приобретено для облагаемых НДС операций (в т. ч. товары приобретены для перепродажи) или для ре...
Вопрос:
В соответствии со ст. 171.1 НК РФ по основным средствам ранее по которым НДС был обоснованно принят к вычету ,в случае если они начинают использоваться частично в операциях не облагаемых НДС, то ранее принятый НДС подлежит восстановлению в НДС в особом порядке в течение 10 лет. Расчет суммы налога, подлежащей восстановлению и уплате в бюджет производится исходя из одной десятой суммы налога, принято...
Вопрос:
Общество в рамках благотворительности оказывает помощь (в виде подарков,сувениров,денежных переводах) школам,садам,детским домам. Облагается ли данные безвозмездные передачи НДС?
Ответ:
При перечислении денежных переводов начислять НДС не нужно. Передача подарков, сувениров не облагается НДС при соблюдении определенных условий.
Вопрос:
Строится многоквартирный жилой дом для продажи. В соответствии с п.3 пп.22 ст.149 нкрф не подлежит обложению реализация жилых домов и помещений. Но от данной льготы в соответствии с п.3 ст.149 НК РФ можно отказаться по заявлению поданному в налоговый орган в срок не позднее 1-го числа налогового периода с которого налогоплательщик намерен отказаться от освобождения.
Вопрос: Можно ли при отказе от данной льготы принимать к вычету НДС от стоимости СМР ,есл...
Вопрос:
Нужно ли восстанавливать НДС, ранее правомерно принятый к вычету по приобретенным товарам, списанным в результате их непригодности.
Ответ:
Единая точка зрения по этому вопросу не выработана.
Мнение Минфина России и ФНС России (по большинству случаев утраты имущества): выбытие имущества по причинам, не связанным с реализацией или безвозмездной передачей, объектом налогообложения НДС не является (ст....
Вопрос:
ИП производит полуфабрикаты: голубцы, пельмени, чебуреки, вареники. В данный момент находится на УСН (доход минус расход), но со следующего года переходит на ОСНО. Какую ставку НДС он должен применять для данной продукции? 10 или 20? И где можно посмотреть применение ставок для каждой позиции?
Ответ:
Вопрос: Организация (резидент РФ на ОСНО) собирается реализовать основное средство (автомобиль, бывший в эксплуатации) физическому лицу (резиденту РБ) по договору купли-продажи. Какой ставкой НДС будет облагаться данная реализация? Нужно ли применять ККТ, если денежные средства от физического лица будут перечислены на расчетный счет организации через расчетный счет, открытый физическим лицом? Ответ: О...
Вопрос:
ООО закупало у ИП сырье, для производства продукции. ИП работает с НДС. ООО при закупке данного сырья ставит НДС к вычету. ИП в июле 2021г умирает. Декларацию по НДС за 3 кв.2021г ИП не сдает, в связи со смертью. ООО за 3 квартал сдает декларацию по НДС и ставит к вычету НДС со стоимости сырья ,закупленного у ИП в июле, до момента его смерти. ИФНС в ходе камеральной налоговой проверки, прислало Требование ООО о восстановлении НДС по закупленному сырью у ИП, т.к. тот не...
Вопрос:
Проведена инвентаризация в организации. Комиссией выявлена недостача материалов. Виновник не установлен. По решению руководителя материалы списаны за счет чистой прибыли. Необходимо ли начислить или восстановить НДС на стоимость списанного материала?
Ответ:
Единая точка зрения по данному вопросу не выработана.
Мнение Минфина России и Ф...
Вопрос:
Заказчик - резидент Польши, заказывает у нас перевозку по маршруту Германия-Белоруссия. Перевозка по общей ЦМР (несколько перевозчиков, мы осуществляем промежуточную перевозку), где местом погрузки (согласно ЦМР) является Германия, а местом выгрузки - Россия. На основании данных перевозки необходимо выставить акт и счет-фактуру. Как определить в данной ситуации ставку НДС (0% или без НДС), учитывая, что перевозка, осуществляемая нашей организацией (Германия-Б...
Вопрос:
Организация (резидент РФ на ОСНО), занимающаяся международными перевозками, заключила договор с резидентом РБ на оказание услуг по получению разрешений и сопровождению транспортных средств, осуществляющих перевозку крупногаборитных грузов. Сопровождение грузов может происходить как по всему маршруту перевозки, так и части маршрута. Будет ли организация резидент РФ выступать налоговым агентом в данно...
Вопрос:
Обязан ли покупатель применяющий УСН доходы минус расходы выделять входящий НДС в платежном поручении в назначении платежа при оплате поставщику на ОСНО?
Ответ:
Вопрос: Как учесть расходы по материалам, приобретенным по кассовому чеку, в котором выделен НДС? Согласно письму Минфина от 25.06.2020 г. № 03-07-09/54634 суммы налога на добавленную стоимость по приобретенным товарам без наличия счетов-фактур к вычету не принимаются. В таком случае, если в чеке выделен НДС и нет счета-фактуры, стоимость материалов будет формироваться с учетом НДС либо без учета НДС с последующим списанием НДС на счет 91? Ответ:...
Вопрос:
Мы занимаемся ввозом товара из Белоруссии. Допустим в феврале 2021 мы ввезли товар, в марте 20.03.21 заплатили НДС по ввезённому товару, подали декларацию, а так же заявление о ввозе товара. Отметку на заявлении ИФНС поставила 02.04.21. Можем ли мы учесть оплаченный (ввозной), т.е. поставить его к возмещению в декларации по НДС за 1 квартал 2021 года, если отметка налоговой на заявлении о ввозе товаров проставлена во 2 квартале 2021?
Здесь хотелось бы понимать -...