Если вы ИП на упрощенке и пока обходитесь без наемных сотрудников, то можем смело сказать, что вам живется проще, чем многим другим предпринимателям.
Отчетность ИП на УСН без работников – дело несложное, если знать порядок работы. В этой статье разложим все по полочкам.
Декларация
Есть два вида упрощенки, точнее два объекта налогообложения:
- доходы – облагаются по ставке 6%;
- доходы минус расходы – облагаются по ставке 15%.
Налог перечисляется авансовыми платежами ежеквартально – до 28 апреля, до 28 июля, до 28 октября и итоговый платеж за год до 28 апреля следующего года.
В обоих случаях отчетность одинаковая – это декларация по УСН. Она сдается раз в год в налоговую по месту регистрации до 25 апреля.
Форма декларации периодически меняется, поэтому если занимаетесь заполнением самостоятельно, убедитесь, что скачали актуальный бланк. Ведь наверняка вы будете искать его в Интернете, а в сети много заброшенных сайтов, которые не обновляются.
Если будете скачивать с нашего сайта – беспокоиться не о чем, бланк точно будет актуальный.
Ну а решите взять с другого сайта, вот вам подсказка – в 2023 году действует декларация, утвержденная Приказом ФНС России № ЕД-7-3/958@ от 25.12.2020 г. Во втором приложении к этому приказу есть порядок заполнения, так что, если есть желание и время, можно освоить эту науку и готовить отчет самостоятельно.
Но лучше делать это в сервисе «Моё дело» с помощью мастера заполнения отчетов. Так и быстрее, и надежнее.
Попробовать можно бесплатно в течение пробного периода, но и потом это выгодно – тариф для отчетности ИП на УСН без работников очень скромный.
Кроме того, нужно учесть, что с 2023 года по итогам 1 квартала, полугодия и 9 месяцев перед уплатой авансов нужно подать в ИФНС уведомления о рассчитанных суммах налога. Форма уведомления — в Приказе ФНС от 02.11.2022 г. № ЕД-7-8/1047@. Его нужно подать до 25-го числа месяца, идущего после 1 квартала, полугодия и 9 месяцев. На основании этого уведомления налоговики спишут с единого налогового счета сумму в счет уплаты аванса по УСН.
Книга учета доходов и расходов
КУДиР в отличие от декларации в налоговую не сдается. Но тем не менее это обязательный документ, который нужно исправно заполнять всем упрощенцам.
Данные из книги служат основанием для расчета платежей по упрощенному налогу, к тому же ее нужно будет представить по первому требованию налоговой при камеральной проверке.
Если объект налогообложения «Доходы», то расходы в книгу вносить не нужно.
Отчетность ИП без работников при отсутствии деятельности
Зарегистрировали ИП, но работу еще не начали, или начали и приостановили? Это не имеет значения для налоговой, декларацию сдавать нужно в любом случае, пусть и с нулевыми показателями.
Книгу учета доходов и расходов с нулями тоже нужно формировать.
Статистическая отчетность
Бывает и такая, но не всегда и не для всех. Раз в год в Росстате составляется выборка предпринимателей, которые должны будут отчитаться, и рассылаются уведомления.
Если вы давно работаете, и ни разу не отчитывались в статистику, не пугайтесь, это не значит, что вы что-то пропустили. Просто органам статистики вы пока неинтересны.
Но на всякий случай посматривайте на сайте регионального отделения Росстата, кто попал в выборку или воспользуйтесь ресурсом Росстата, чтобы посмотреть, не ждут ли от вас в статистическом ведомстве каких-то отчетов.
Это вся отчетность ИП без сотрудников. В Социальный фонд России они ничего сдавать не должны. Нужно только исправно вносить фиксированные страховые взносы за себя.
Размер взносов в 2023 году – 45 842 руб., в т.ч. 36 723 руб. на пенсионное страхование и 9 119 руб. медицинское. Если дела пойдут хорошо и заработаете больше 300 тысяч рублей, то нужно будет дополнительно заплатить еще 1% с суммы превышения на пенсионное страхование. Максимальный взнос ИП на пенсионное страхование при любых доходах не должен превышать 8-кратный размер фиксированого взноса в ПФР. В 2023 году этот лимит равен 36 723 х 8 = 293 784 руб.
Кстати, на сумму фиксированных и дополнительных страховых взносов за себя можно уменьшить упрощенный налог. Это все должно быть отражено в налоговой декларации.
Как это сделать подскажет мастер заполнения отчетов в сервисе «Моё дело». Регистрируйтесь в системе, чтобы делать все вовремя и правильно.
