Мы не знаем, предусмотрены ли пряники за прилежную и своевременную сдачу отчетов, но вот кнуты у государства всегда наготове. Для нерадивых и забывчивых бизнесменов предусмотрены штрафы за любую провинность. В этой статье немного попугаем тех из вас, кто работает на упрощенке, остальных будем пугать в другой раз.
Итак, на чем могут попасться упрощенцы и что им за это будет
Начнем с декларации. Ее организации сдают до 28 марта, а предприниматели до 28 апреля. Если не сдать декларацию УСН, штраф составит 5% от налога по декларации за каждый месяц просрочки, неполный месяц тоже считается. Максимальный размер – 30% от налога, минимальный – 1 000 руб.
В Кодексе об административных правонарушениях тоже содержится пункт о непредставлении декларации со штрафом от 300 до 500 руб.
Есть еще одна неприятность для нарушителей – блокировка расчетного счета. В налоговой терпеливо подождут вашу декларацию еще 20 дней после последнего дня сдачи, а если не дождутся, то арестуют счет в банке.
Что в этом случае делать
Для начала исправиться, потому что без этого налоговики не смилостивятся. Нужно сдать декларацию, а уже потом идти с заявлением о разблокировке счета и в ИФНС. Не забудьте приложить подтверждающие документы о том, что сдали декларацию, на слово не поверят. Как только налоговики убедятся, что все в порядке, в течение дня отправят в банк решение об открытии счета. На этом ваши приключения закончатся. Если, конечно, усвоите урок и не наступите на те же грабли.
Штраф за неуплату налога
Здесь все зависит от того, что именно не заплатили – сам налог или авансовые платежи по налогу. Если авансовые платежи, то штрафов нет, но не спешите радоваться, потому что есть пени, которые считаются исходя из 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки за период с 1 по 30 день, а с 31 дня — исходя из 1/150 ставки.
Важно! Для ИП пени считаются по 1/300 ставки рефинансирования независимо от периода просрочки.
Объясним на примере. Вы должны были заплатить, но не заплатили аванс в размере 10 000 тысяч рублей. Ставка рефинансирования на момент написания этой статьи – 7,5%. Считаем штраф:
10 000 х 1/300 х 7,5% = 2,5 руб. за каждый просроченный день.
Если же не оплатили годовой налог, то тут подключаются штрафы, и немаленькие: 20% от неуплаченной суммы. Если сотрудникам ФНС удастся доказать, что не платили умышленно, то штраф подскочит до 40%.По такому же принципу считаются штрафы за неуплату торгового сбора и страховых платежей за сотрудников, если они есть.
За неуплату налогов и пеней тоже могут заблокировать счет, но только в пределах суммы долга. Процедура разблокировки та же, что описана выше.
Если долги по налогам будут масштабными и счет пойдет на миллионы, можно доиграться до уголовного дела и лишения свободы.
Штрафы для работодателей
Если у предпринимателя или организации на УСН есть сотрудники, нужно вовремя сдавать соответствующие отчеты и платить взносы. За неисполнение этих обязанностей тоже предусмотрены санкции. В частности, за непредставление отчетов будут такие штрафы:
- 6-НДФЛ – 1 000 рублей.
- Раздел 3 отчета ЕФС-1 (бывший 4-ФСС), расчет по страховым взносам – 5% от суммы в расчете за каждый просроченный месяц. Максимум 30%, минимум 1 000 руб.
- Подраздел 1.2 отчета ЕФС-1 (бывший СЗВ-СТАЖ) — 500 руб. за каждого сотрудника.
- Подраздел 1.1 отчета ЕФС-1 (бывший СЗВ-ТД) — на ИП от 1 до 5 тыс. руб., на компанию — от 30 до 50 тыс. руб. за несоблюдение трудового законодательства. Также штрафы за ошибки или несдачу отчета на руководителя 300-500 руб., на компанию 500 руб.
Если не перечислить вовремя НДФЛ за работников, то штраф 20% от суммы налога.
Санкции за непредставление статистической отчетности
Предприниматели раскошелятся на сумму от 10 до 20 тысяч рублей, организации – от 20 до 70 тысяч. И это только для первого раза. Повторное нарушение обойдется для ИП в 30-50 тысяч рублей, для организаций в 100-150 тысяч.
Как видите, плата за лень, забывчивость и желание сэкономить ощутимая. Дружить с законом выгоднее, тем более, что есть законные способы оптимизации налоговой нагрузки.
Хотите знать какие? Становитесь клиентом сервиса «Моё дело». Что касается отчетов, то и их можно легко и просто заполнять, и сдавать вовремя, если пользоваться интернет-бухгалтерией «Моё дело». Самые занятые могут передать отчетность на аутсорс команде «Мое дело. Бухгалтер». У нас найдется решение для каждого. Обращайтесь, мы будем рады вам!
