НДФЛ
Вопрос:
ООО хочет принять на удаленную работу сотрудника из Киргизии. Сотрудник -налоговый резидент Киргизии. В России не находится.Живет в Киргизии.
Вопрос:
1. Как принять на удаленную работу такого сотрудника, не резидента РФ?
2. Нужно ли делать сообщение в миграционную службу?
3.НДФЛ и страховые взносы?
Ответ:
По вопросам 1 и 2 («Как принять на удаленную работу такого сотрудни...
Вопрос:
В связи с изменением ставки рефинансирования с 28.02.2022, у сотрудника компании по договору займа возникает материальная выгода. Необходимо ли нынешних условиях исчислить НДФЛ с материальной выгоды 35%, исходя из 2/3 ставки с 28.02.2022? или есть какие то законодательные акты о послаблении, отсрочке и др. мерам поддержки (Компания не относится к МСП).
Вопрос:
Материальная помощь на лечение сотрудников облагается НДФЛ и страховыми взносами, какими первичными документами оформляется? Ответ: НДФЛ Удерживать НДФЛ не нужно при выплате материальной помощи работнику (в т. ч. бывшему рабо...
Вопрос:
Общество "КР" по договору купли продажи акций покупает у физического лица акции российского непубличного акционерного общества. Общество "КР" является научно-производственной компанией. Является ли Общество "КР" при выплате покупной стоимости акций физическому лицу налоговым агентом по НДФЛ?
Ответ:
Да, по общему правилу Общество "КР" является налоговым агентом.
Вопрос:
Какой крайний срок, когда можно подать декларацию 3-НДФЛ за 2019 г. с заявленным социальным вычетом по расходам на лечение?
Ответ:
Заявление о возврате излишне уплаченного налога можно представить в течение трех лет по окончании года, по доходам за который вы намерены получить вычет. То есть за 2019 год можно заявить воз...
Вопрос:
Наше предприятие арендует у физлица,который работает в нашей же организации, помещение. По договору предприятие является налоговым агентом по НДФЛ в отношении этого физлица-арендодателя. На предприятии ведется 2 налоговых регистра по данному физлицу. Аренда не входит в рамки трудовых отношений, как сдавать отчетность 6-НДФЛ вместе со справками 2-НДФЛ за год? Нужно отражать доход в виде арендной плат...
Вопрос:
Предприятие выдает своим работникам займ, в том числе под проценты и без процентов. Ставки по займам под проценты ниже ключевой ставки ЦБ РФ. Следовательно с займов без процентов и под проценты возникает материальная выгода. Облагается ли НДФЛ материальная выгода от экономии на проценты за пользование заемными средствами, полученными от работодателя до 2022 года и после 2022 года...
Вопрос:
Как правильно заполнить 6 ндфл за 2021 год,если НДФЛ за 4 квартал на дату сдачи отчетности не перечислен?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что доход выплачен, НДФЛ с него удержан.
Заполнить нужно в обычном порядк...
Вопрос:
Работающий сын оплачивает матери протезирование зубов.Может ли он получить налоговый вычет в этой ситуации? Какие документы он должен подготовить и когда сдать в ИФНС?
Ответ:
Да, можно получить вычет. Необходим договор на оказание услуг, лиценз...
Вопрос:
Удерживается ли НДФЛ с больничного листа закрытого в связи со смертью работника, если на момент предоставления первичного ЭЛН и его продления уже было известно о смерти? Дата смерти 10.03.2022 приказ на увольнение и больничные поступили 21.03.2022 г. ?
Ответ:
Вопрос:
В связи с внесением п. 90 ст. 217 НК РФ будет произведен перерасчет НДФЛ по материальной выгоде за 2021 год. Необходимо ли делать уточненный отчет 6-НДФЛ за 2021 год или возможно отразить возвращенный НДФЛ по материальной выгоде за 2021 год в отчете 6-НДФЛ за 1 квартал 2022 года? Ответ: Материальную выгоду, которую физлица получили или получат в 2021–2023 годах, освободили от НДФЛ. Соответственно НДФЛ,...
Вопрос:
В связи с внесением п. 90 ст. 217 НК РФ будет произведен перерасчет НДФЛ по материальной выгоде за 2021 год. Необходимо ли делать уточненный отчет 6-НДФЛ за 2021 год или возможно отразить возвращенный НДФЛ по материальной выгоде за 2021 год в отчете 6-НДФЛ за 1 квартал 2022 года?<...
Вопрос:
Работник имеет официальный доход . НДФЛ в течение года удерживался и перечислялся в бюджет РФ по ставке 13 и 15 процентов.
По окончании года работник хочет заявить в ФНС инвестиционный вычет по НДФЛ (индивидуальный инвестиционный счет открыт).
Вопрос: по какой ставке ФНС должна вернуть НДФЛ по 13 или 15 %, с заявленной суммы по инвестиционному счету? НДФЛ удержанного и уплаченного хватает
как по ставке 13, та и по ставке 15%.
Вопрос:
ООО (ОСНО, резидент; учредитель доля 100% нерезидент Кипр). Сотрудник ООО (в штате по трудовому договору, резидент, гражданин РФ). Компания должник (ООО, резидент, ОСНО, учредитель доля 100% нерезидент Кипр). Сотрудник предоставил ООО займы (договоры беспроцентного займа). ООО имеет обязательство перед Сотрудником по договорам займа. Компания должник имеет обязател...
Вопрос:
При приобретении квартиры стоимость сделки составляла 2 000 000 руб, при этом 3/4 приобретал сын в возрасте 17 лет с согласия матери и 1/4 его мать. Через 3 года мать продает свою долю. Имеет ли право мать учесть в расходах на приобретение квартиры все 2 000 000 руб. Или только 1/4 из этой суммы.
Ответ:
По мнению Минфина России, только 1/4 из этой суммы. Дополнительно отметим, что вместо документально подтвержденных расходов...
Вопрос:
Автономная некоммерческая организация включена в перечень физкультурно-оздоровительных услуг на 2022 по Распоряжению Правительства РФ от 06.09.2021 №2466-р. АНО получает деньги от своих членов и тратит их на уставную деятельность, то есть на занятия спортом. АНО занимается некоммерческой деятельностью. Члены АНО сдают добровольные взносы по ведомости, у АНО нет кассового аппарата, по полученным деньгам председатель АНО ежемесячно отчитывается по целевому расх...
Вопрос:
ООО (учредители) подписали с бывшим сотрудником, вышедшим на пенсию договор о пожизненных ежемесячных выплатах в определенной сумме. Данная выплата облагается НДФЛ. В договоре прописано что Денежное содержание выплачивается за минусом НДФЛ. Должна ли организация удерживать НДФЛ как агент или пенсионер должен получить всю сумму и оплачивать ндфл самостоятельно? Как отразить данные выплаты в бухгалтерском учете....
Вопрос:
В 2021 году предприятие выдало работникам беспроцентные займы, в т.ч. директору, который является учредителем. Эти суммы подлежат перерасчету и возврату за 2021год? Если да, то каков порядок их возврата?
Ответ:
Да, эти суммы подлежат возврату. Возврат производится в общем порядке (предусмотренном ст. 231 Налогового кодекса РФ).
Любые доходы...
Вопрос:
У физического лица за 2021 год есть доход по заработной плате свыше 5 млн. руб. и дивиденды свыше 5 млн. Доход с заработной платы до получения дивидендов не превысил 5 млн., дивиденды превысили 5 млн., далее доход с заработной платы после получения дивидендов превысил 5 млн.
Как правильно начислит...
Вопрос:
Физлицо единолично учредило ООО в октябре 2008 года. Продажа доли в УК Общества состоялась в феврале 2021 года.
Должен ли продавец доли в УК подавать декларацию по форме 3-НДФЛ за 2021 год?
Вопрос: ИП на УСН занимается оптово-розничной продажей ювелирных изделий и с 2023 года планирует перейти на ОСНО. ИП имеет большую розничную сеть очень большой объем документов.
Согласно НК РФ ИП ежегодно обязан сдавать декларацию 3-НДФЛ.
П...
Вопрос:
В организации были сокращены работники из дополнительного офиса в связи с закрытием филиала. На данный момент бывшие работники получают выплаты «Сохраняемый средний заработок на время трудоустройства».
После увольнения на одного из работников филиала поступил исполнительный лист. Должна ли организация производить удержания по исполнительному из сохраняемого среднего заработка на время трудоус...
Вопрос:
Включается ли заработная плата за март 2022 года в первый раздел 6 ндфл, если заработную плату перечислили 05.04.22, а ндфл уплатили 06.04.22?
Ответ:
...
Вопрос:
ООО на ОСНО. В марте после болезни умер сотрудник.
1. После смерти были начислены больничные листы, НДФЛ не удерживался и взносы не начислялись. Сумма выплаты за 3 дня б/л оплачена работодателем на счет супруги умершего. Как отразить данные начисления и выплаты в 6-НДФЛ, 4-ФСС и в Расчете по страховым взносам. (по каким строкам).
2. Выплачено супруге работодателем и возмещено пособие на погребение...
Вопрос:
Физические лица вносят в кассу автономной некоммерческой организации (АНО) деньги на благотворительность для ведения уставной деятельности. Физические лица не являются учредителями и участниками, членами АНО
Могут ли физ лица получить соци...
Вопрос:
В результате несчастного случая на производстве сотрудник получил серьезную травму (вахтовый метод, подземные работы в горнодобывающей промышленности). Сотрудник и администрация предприятия договорились о выплате компенсации морального вреда, не доводя дело до суда, Компенсация морального вреда выплачена на основании письменного соглашения. Сумма определена небольшая в размере 40 тыс.руб. Ранее также оказывалас...
Вопрос:
Платится ли налог с продажи имущества (железнодорожный тупик, всегда использовался в предпринимательской деятельности) физического лица ( в собственности более 10 лет
ИП применяет УСН (доходы).
Ответ:
Платится единый налог при УСН.
Доход от продажи имущ...
Вопрос:
Семья купила квартиру в 2013 году квартиру за 1 550 000 рублей, часть расходов на покупку квартиру погасили материнским капиталом в размере 408 960 рублей 50 копеек. Мужу принадлежит 3/4 доли от квартиры, жене 1/4. В 2020 году родители выделили доли детям по 1/16 каждому (двое детей). В 2021 году квартиру продали за 1 700 000 рублей. Считается ли материнский капитал в расходы при продаже квартиры? Как рассчитать НДФЛ при продаже детских долей?
Вопрос:
...