НДФЛ

Вопрос:
У ООО заключен договор с физическим лицом, зарегистрированным как самозанятый. Последние услуги самозанятым оказаны 31.10.2024, а оплата по договору будет проводиться только 30.11.2024. Но с 01.11.2024 самозанятый превысил лимит и зарегистрировался как ИП на УСН. Правомерно ли провести оплату на ИП по сделке, которая была оказана физическим лицом (самозанятым)?

Ответ:

Да, правомерно. Оплатить указанные услуги подрядчику необходи...

Вопрос:

Учредитель (как ФЛ, не является ген.директором)) покупает недвижимость у своего ООО. Какая минимальная стоимость продажи должна быть в ДКП, какие могут быть налоговые последствия?

Ответ:

Продажа основного средства (например, здания) с точки зрения гражданского законодательства может быть произведена по цене, согласованной сторонами сделки, то есть цена может быть любой. Вместе с тем для целей налогообложения при продаже взаим...

Вопрос:
КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО «СТАР-АГРО» (9305003676), находится на освобожденной территории Донецкой Народной Республики с марта 2022 года, включено в Единый государственный реестр юридических лиц 29 апреля 2022 года (ОГРН 1229300096882).
30 ноября 2022 года КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО «СТАР-АГРО» поставлено на учет в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации в налоговом органе по месту нахождения.
03 ноябр...

Вопрос:
Организация на ОСНО, сотрудник приобрел в вендинговом автомате в здании налоговой инспекции флеш-накопитель для переоформления ЭЦП руководителя, при этом из подтверждающих документов: оформленная ЭЦП и чек в клиент-банке сотрудника, можно ли списать данные расходы на затраты в БУ и НУ?

Ответ:

В рассматриваемой ситуации оприходовать флеш-накопитель можно на основании утвержденного авансового отчёта работника (к которому нужно при...

Вопрос:
05.11.2024 г. в нашу организацию трудоустроен иностранец, работающий на патенте. Патент действует с 04.12.2023 г. по 03.12.2024 г.
Организация получила от налогового органа уведомление о подтверждении права на осуществление уменьшения исчисленной суммы НДФЛ на сумму уплаченных фиксированных авансовых платежей.
Оплата авансовых платежей иностранцем производилась этапами:
- 14.12.2023 г. за период 04.12.2023 г. по 03.01.2024 г.
- 04.01.2024 г. за...

Вопрос:

Облагается ли НДФЛ оплаченные организацией билеты и проживания членов семьи сотрудника, погибшего в катастрофе к месту гибели?

Ответ:

При оформлении членам семьи материальной помощи в виде оплаты указанных расходов облагаемого НДФЛ дохода не возникнет при выполнении установленных условий.

Удерживать НДФЛ не нужно при выплате следующих видов материальной помощи:

1) единовременной м...

Вопрос:
Сотрудник получил выгоду с процентов займа, удержан НДФЛ 13 %. Как отразить в справки 2 НДФЛ и отчетности 6 НДФЛ сумму материальной выгоды и НДФЛ по материальной выгоде?

Ответ:

В разд. 1 расчета 6-НДФЛ материальная выгода отражается в общем порядке при удержании налога. Нужно указать в разд. 1 налог, удержанный за период (в том числе с материальной выгоды), общей суммой и в разбивке по соответствующим периодам удержания налога.<...

Вопрос:

Физическое лицо в 2002 году получил имущественный вычет на покупку квартиры. Имущественным вычетом на проценты по покупке квартиры он не воспользовался.
В 2014 году он купил жилой дом по ипотеке.
Может ли он применить имущественный вычет на проценты по кредиту за покупку второго жилья ?

Ответ:

Да, может получить вычет.

С 2014 года порядок предоставления имущественного вычета при приобрете...

Вопрос:

У сотрудника двое детей, первому 20 лет, второму 14 лет. На первого ребенка вычет не получает, а на второго мы должны предоставлять в 2025 году вычет 2800 руб или он уже как первый считается и 1400 руб?
Сотрудница мать-одиночка, вышла замуж, сохраняется за ней право двойного вычета? Если нет, с какого момента переставать предоставлять?

Ответ:

На второго ребенка в 2025 году вычет нужно предоставлять в размере 2800 руб.<...

Вопрос:

Наш единственный участник Общества намеревается продать всю свою долю 2-м лицам в равных долях – юридическому лицу и физическому лицу. Подскажите пожалуйста:
1. каким способом предпочтительнее это сделать?
2. как продать с помощью сделки купли продажи: как правильно составить Решение учредителя, какие страница и как верно заполнить заявление Р14001 и др.
3. Как правильно выплатить дивиденды участнику –продавцу доли? Как правильно состави...

Вопрос:

Подлежит ли уплате налог при продаже доли в ООО физическим лицом по стоимости выше номинальной, в случае когда доля находится в собственности более 5 лет, а уставной капитал 10000 руб
Приобретение доли физиком при учреждении ООО по номинальной стоимости 2500 руб более 5 лет назад — продажа доли физику по стоимости 2 000 000 руб форма расчетов аккредитив/ячейка

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущ...

Вопрос:

Организация оплачивает своим сотрудникам, в рамках договора с оператором, мобильную связь. По этому же договору оплачивается мобильная связь лицам не являющимся сотрудниками организации. Каким образом начисляются налоги по расходам, лицам которые не состоят в трудовых отношениях?
Если Общество проводит реализацию по таким расходам на связь, по лицам не состоящим трудовых отношениях, возникает ли необходимость использовать ККМ?

1.Третьи лица

Вопрос:
 

Суммируется ли налоговая база для целей НДФЛ по трудовому договору и при получении дивидендов? Налоговая база учредителя-директора по трудовому договору превысила 5 млн рублей, также в декабре ему выплачиваются дивиденды из прибыли прошлых лет. По какой ставке будут облагаться дивиденды, если их сумма не превышают 5 мл...

Вопрос:
В организации в январе 2025 года увольняется сотрудник по соглашению сторон с выплатой выходного пособия, сумма пособия превышает трехкратный средний заработок. Как рассчитать базу для облагаемого и необлагаемого НДФЛ с учетом изменений с 01.01.2025 г., если можно то с примерами

Ответ:

НДФЛ при увольнении удерживать работодателю не нужно с выплат, установленных трудовым законодательством (с учетом ряда условий и за исключением компенсац...

Вопрос:

Сотрудник смежного отдела исполнял часть обязанностей на вакантной должности другого отдела , при закрытии вакансии проводил обучение вновь пришедшего сотрудника, документ на оплату за совмещение профессий и обучение сотрудников не был оформлен вовремя. Могут ли данные выплаты быть начислены и выплачены в следующем отчетном периоде ( год), как отразить данные затраты в БУ и НУ.

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что ор...

Вопрос-1:

У сотрудника двое детей, первому 20 лет, второму 14 лет. На первого ребенка вычет не получает, а на второго мы должны предоставлять в 2025 году вычет 2800 руб или он уже как первый считается и 1400 руб?
Сотрудница мать-одиночка, вышла замуж, сохраняется за ней право двойного вычета? Если нет, с какого момента переставать предоставлять?

Отве...

Вопрос:

Какую форму справки об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговый орган следует оформлять с 01 января 2025 года (весь 2024 год налоговые инспекции принимали только старую форму, утвержденную Приказом Минздрава Росcии и МНС Росcии от 25 июля 2001 г. N 289/БГ-3-04/256)?

Ответ:

Форма справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговый орган, которая действует с 1 января 2024 года, утверждена Приказом Ф...

Вопрос:
У меня по сотруднику есть:
Постановление от ФССП ...(алименты) 60% дохода;
Извещение от ФСИН (удержание у осужденного к исправительным работам) 10% из заработной платы.
60% высчитываю из суммы оставшейся после удержания НДФЛ,
а 10% вычитать из оклада или тоже после вычета НДФЛ?

Вопрос:

Может ли ИП принимать расходы, связанные с ремонтом собственного средства, а также расходы на ГСМ? Если да, то какими документами необходимо подтвердить данные расходы?

Речь идет о легковом автомобиле.
Используется как для личных нужд, так и для перемещения между торговыми точками. Магазины расположены в разных районах области.

Ответ:

Можно учитывать в расходах затраты на ремонт автомобиля и на ГСМ при наличи...

Вопрос:

Добрый день, учредитель - директор является высококвалифицированным специалистом и единственным сотрудником какие отчеты должна сдавать фирма в ФНС и СФР ? 

Уточните, какой статус у единственного учредителя - директора: временно пребывающий, временно или постоянно проживающий иностранный гражданин?
Добрый день, временно пребывающий 
Ответ:
НДФЛ
Информацию о полученных работником доходах отразить нужно:
– в регистрах налогового...

Вопрос:

К корпоративному мероприятию ООО закупило торт у своей сотрудницы, которая занимала должность специалиста по тендерам, а в свободное время пекла торты. Она выставила счет, акт и чек на торт корпоративный, который мы оплатили. Через месяц пришло требование ИФНС о том, что эту закупку нужно трансформировать в ГПД и обложить страховыми взносами и НДФЛ, пересдать перс.сведения и отразить в 6-ндфл. С требованием не согласны, ведь это не услуга по факту, а торт. И режим НПД н...

Заголовок: Оплаты самозанятому, превышение дохода, не пробитые чеки
Вопрос:

При закрытии 2024 года, было обнаружено, что самозанятый не пробивал и не присылал чеки с сентября по декабрь 2024. В сентябре он привысил лимит 2,4 млн.
Как нам правильно выйти из сложившейся ситуации? Какие документы и отчеты сделать нам и самозанятому? 
Если он вернет нам эти деньги, но уже 2025 годом, будут ли последствия и можно ли так сделать вообще? 
В январе 2025 самозанятый...

Заголовок вопроса: Налогообложение выплаты действительной стоимости доли вышедшему участнику имуществом.
Вопрос:
ООО ранее применяло УСН (доходы) до 30.06.2023 г. С 01.07.2023 г. на ОСНО.
В июне 2023 г. из ООО вышел участник, составлено было Соглашение о выплате действительной стоимости доли (ДСД). Затем частично задолженность по выплате ДСД погашалась в 2023 г..
В декабре 2024 г. было заключено Соглашение о выплате ДСД имуществом.
Вопрос: какие возникают налоги при вып...

Вопрос:

Организация планирует работать с физическими лицами по договорам ГПХ во всех регионах России, юридический адрес организации в г. Москва. Просьба дать консультацию в части: 
1) Налогообложения и сдачи отчётности при заключении договора с физическим лицом из региона с Районным коэффициентом, где у организации нет открытого обособленного подразделения. Место заключения договора ГПХ город Москва, оказание услуг будет производится в регионе проживания физического лица:
- Н...