НДФЛ
Вопрос:
Возвращаем заем, полученный от сотрудника, в условных единицах, надо ли исчислять и удерживать подоходный налог при возврате суммы займа с положительной курсовой разницы? Тот же вопрос и относительно займодавца, который является ИП на УСН доходы.
Ответ:
По вопросу: «надо ли исчислять и удерживать подоходный налог при возврате суммы займа с положительной курсовой разницы?»
Единая...
Вопрос:
Какая особенность приема на работы гр. Азербайджана имеющего ВНЖ, какая особенность в сдаче зарплатной отчетности ?
Ответ:
Относительно приема на работу
По общему правилу граждане Азербайджана для работы на территории Российской Федерации обязаны получать разрешение на работу. Однако обязанность граждан Азербайджана получать разрешение на работу прекращается с момента получения ими вида на...
Вопрос:
В организации (ООО) два учредителя, взаимозависимые лица – отец (участник 1 и директор) и сын (участник 2).
Участник 2 написал программу для ЭВМ, которую зарегистрировал в порядке 1262 ГК РФ. Он является обладателем исключительных прав на нее.
Между организацией и участником 2 заключен лицензионный договор, по которому ему ежемесячно перечисляются платежи (роялти) в размере 20% от суммы доходов, которые организация получает от применения программы ЭВМ.<...
Вопрос:
ИП на ОСНО. Заключил договор подряда на изготовление и монтаж вентиляционной установки из Материалов Подрядчика. В спецификации указаны именно какие материалы использованы при монтаже и их кол-во без цены и указана общая сумма. Подрядчик выполнил работу и выдал нам УПД.
В упд указал:"Работы по изготовлению и монтажу вентиляционной установки с использованием материалов и оборудования подрядчика" без количества и ед измерения, а только стоимость,ндс и общ...
Вопрос:
ИП на ОСНО имеет сеть розничных магазинов в регионах РФ. Для бесперебойной работы магазинов в штате есть сотрудники с разъездным характером работы, которые на своих автомобилях осуществляют доставку ТМЦ и производят мелкий ремонт. Разъездной характер работы закреплен Положением о разъездном характере работы. В разделе Положения «Размеры и порядок возмещения расходов, связанных со служебными поездками» закреплено возмещение расходов на внеплановый ремонт авто...
Вопрос:
Заключен договор аренды нежилого помещения между физическим лицом (Арендодатель) и ООО (Арендатор). Согласно договору аренды ООО выступает налоговым агентом и оплачивает 13% за физ.лицо. В определенный момент физ.лицо становится нерезидентом/перестает быть гражданином РФ, размер налога увеличивается до 30%. При этом физ.лицо данную информацию ООО не предоставило, ООО продолжает платить 13% вместо 30%.
Обязано ли ООО выступать налоговым агентом физ.лица в части заклю...
Вопрос:
ИП на ОСНО Получает от поставщика товар со скидкой для проведения акции для покупателей (4+1т.е. 4 товара клиент покупает пятый получает в подарок) Возможно ли отражение в накладной 1 товара который идет в "подарок" по нулевой цене? Как на это может посмотреть ФНС есть ли нарушение в данной операции?
Ответ:
Во избежание налоговых рисков ИП-продавцу целесообразно не указывать в договорах (маркетинговой политике, публ...
Вопрос:
От налоговой пришел запрос на пояснения почему размер дивидендов привышает 70% от фот зпл. Как грамотно ответить с ссылками на статьи нк рф? Гк рф есть шаблоны ответов?
Ответ:
Уважаемый Пользователь, обращаем Ваше внимание, что в соответствии с п. 2 Регламента бухгалтерской консультации для бухгалтеров Службой консалтинга не рассматриваются, в...
Вопрос:
Единственный учредитель (физлицо) предоставляет заем своему ООО. Есть дата начала и окончания срока предоставления займа. Периодичность и сумма возврата будет разной. Обязательно ли включать в договор график расчета % и срока погашения займа? Можно написать сумму вознаграждения, которая пропорционально пользованию будет меняться? Обязательно ли в договоре прописывать про обложение 13% дохода физлица НДФЛ...
Вопрос:
С 2025 года Стандартный вычет на первого ребенка 1400р., на второго в таблице 2800 р.. т.е за двоих 3200 р.?
Ответ:
Нет, 4 200.
Вопрос:
У нас работает человек хозяйстве, и по совместительству в другой организации. Сотрудник заболел, открыл больничный лист. Он ушёл на больничный. Мы ему со своего фонда за счёт предприятия выплатили за эти 3 дня, а они с нас требуют, чтобы мы еще с той з/п, где другой работодатель, выплатили за счёт своих средств, потому что мы - осно...
Вопрос:
ИП на ОСНО.
Зарплата (аванс) за март 2024г. выплачена 29.03.2024г., НДФЛ с этой суммы оплачен 29.03.2024, но срок уплаты по нему 05.04.2024г. (это уже другой квартал).
Какую сумму ИП имеет право включить в расходы: - сумму выплаченного аванса без НДФЛ или с НДФЛ?
Вопрос: Можно ли включить в расход 3-НДФЛ в 2025 году проценты уплаченные в 2021 году? Проценты идут от кредита, который брал руководитель организации, чтобы инвестировать его в другую организацию для строительства, при этом по договору, если другая организация не возместит сумму кредита руководителю первой организации, постройка переходит ему в собственность.
Руководитель является ИП и он хочет взять проценты п...
Вопрос:
Директор получил займ от ООО «ПОТОК.ДИДЖИТАЛ», ИНН 9701046627, https://b.potok.digital/login. По полученному займу рассчитывались с ООО «ПОТОК.ДИДЖИТАЛ». И, как выяснилось, этот «ПОТОК.ДИДЖИТАЛ» брал займы у физлиц, и не ему, а нам надо исчислять НДФЛ, перечислять в бюджет и сдавать отчеты 6-НДФЛ за физлиц, предоставивших займы «ПОТОКУ».
Пришло требование из налоговой. Мы не сдали 6-НДФЛ за физлиц и не перечислили нало...
Вопрос:
Создали товарищество из двух ИП, первый товарищ ведет дела, ИП на ОСНО, доходы распределяют по итогам квартала, в первом, втором и третьем квартале получили доход и распределили его, в четвертом квартале 2023 года получили убыток, получается в трех кварталах распределили больше прибыли, чем получили на самом деле за год. Как показать данный убыток в книге доходов и расходов и в декларации 3 НДФЛ?
...Вопрос:
ИП на ОСНО. В настоящее время при покупке ТМЦ все расходы связанные с их приобретением включаем в стоимость их приобретения (транспорт страховка И Т.Д.).
1.Можно ли со следующего года выбрать иной порядок учета, а именно списывать в расходы все затраты связанные с доставкой в прочие расходы ИП, а в затраты по тмц включать только чистую стоимость тмц.
2.Каким документом нужно оформить данные изменения и не будет ли это противоречить налоговому Кодекса в час...
Вопрос:
Организация планирует принять сотрудника, который является гражданином РФ, но с 2022 года проживает в Узбекистане, на дистанционную работу.
Какая ставка НДФЛ будет применяться и какая ставка по взносам
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что работник будет работать за рубежом и не является налоговым резидентом РФ (постоянно проживает за рубежом).
НДФЛ
С д...
Вопрос:
Наше предприятие оказывает благотворительную помощь не сотруднику (приказ прилагается) . Нужно ли облагать НДФЛ благотворительную помощь?
Ответ:
Да, нужно уд...
Вопрос:
Работник предприятия заключил с Работодателем договор беспроцентного займа на приобретение квартиры. Составлен график платежей. На основании договора и графика с заработной платы сотрудника ежемесячно удерживается сумма в размере 2/3 действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ от платежа в качестве дохода налогоплательщика, полученного в виде материальной выгоды. Однако в соответствии со ст. 212 НК РФ материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование за...
Вопрос:
Организация на ОСН (метод начисления) по заявлению работника и в соответствии с правом, закрепленным коллективным договором, оплатила лечение его ребенка стоимостью 100 000 рублей в российском медицинском центре, а также дополнительно - назначенные лечащим врачом медикаменты стоимостью 45 000 рублей.
Какие налоговые последствия в части налога на прибыль и НДФЛ. Вправе ли работник воспользоваться социальным налоговым вычетом по НДФЛ?
Вопрос:
Материальная помощь при рождении ребенка, место рождения Узбекистан. Отец, иностранный граждан, временно проживающий на территории РФ. Можно выплатить сотруднику материальную помощь при рождении ребенка как необлагаемую до 50 тыс. руб.?
Ответ:
...
Вопрос:
ООО на упрощенке, выдала учредителю беспроцентный займ, какие налоговые последствия для организации и учредителя, нужно ли пробивать кассовый чек. Приложить образец договора.
Ответ:
Вопрос:
ОСНО. торговля. ИП (страны СНГ) оказывает нам услуги (международная перевозка- транс услуги. должны ли мы удерживать НДФЛ с этих услуг и подавать отчет 6-НДФЛ?
Ответ:
Ответ подготовлен, исходя из допущения, что услуги оказывают ИП из стран Белоруссии и Узбекистана.
В ситуациях, когда услуги оказывают иностранные ИП – нерезиденты, сначала нужно учитывать нормы международных договоров конкретной страны, г...
Вопрос:
Налогоплательщик (физическое лицо) - налоговый резидент РФ приобрел автомобиль с мощностью двигателя 205 л.с. за 1,8 млн руб. и поставил его на учет 20 февраля 2024 г.
17 мая 2024 г. автомобиль снят с учета и продан за 1,2 млн руб. (точных данных о сохранности документов, подтверждающих расходы на приобретение автомобиля, нет).
Какие налоговые последствия для налогоплательщика в части транспортного налога и НДФЛ? В регионе применяются ставки транспортного нал...
Вопрос:
В ИТ-компанию 01/08/24 г. принят по трудовому договору гражданин Казахстана, имеющий временную регистрацию в РФ. Место работы -РФ. По какой ставке следует удерживать НДФЛ,в какой момент учитывается резидентство?
Ответ:
Удерживать НДФЛ с доходов от трудовой деятельности гражданина Казахстана нужно по ставке 13 (15) процентов с первого дня работы. Отслеживать, когда гражданин станет резидентом по НДФЛ, нужн...
Вопрос:
Делаю расчет дивидендов и НДФЛ, не могу понять почему при разных подходах расчета сумма получается к получению на руки разные. Подскажите пожалуйста какой вариант расчета верный. Файл с расчетами во вложении. Заранее благодарна за ответ!
Чистая прибыль за 2023...
Вопрос:
1. По работнику был получен исполнительный лист на взыскание алиментов на ребенка - 25 %, и взыскание долга по алиментам -25%, не превышающий в совокупности 50 % с дохода должника.
2. На данного работника на сегодняшний день поступили два новых исполнительных листа - на содержание родителей маму и папу, на которых установлены фиксированные суммы по 3/4 от МРОТ ( По Башкирии установлен МРОТ - 23389,61 руб. ) и долга в размере 96000 руб. , но не более 70 % . по каждом...
Вопрос:
Доля учредилеля более 50 млн руб, решил продать в 2025 году . Является также сотрудником и получает заработную плату. Правильно ли я поняла , что при продаже доли свыше 50 млн руб , НДФЛ будет 15% , только того дохода что свыше 50 млн.руб и с доходами по оплате труда складываться не будут,к.к разные базы налогообложения
Ответ:
Да, Вы правильно понимаете. При определении размера ставки учитывается сумма соответствующих б...
Вопрос:
Можно ли принять к учету проживание и питание в гостинице переводчика? Приглашали переводчика из другого города. Перевод осуществлялся с китайского языка с наладчиками оборудования, в контакте про услуги перевода ничего не сказано.
Ответ:
Бухучет
Расходы на поездку гражданина, с которым заключен гражданско-правовой договор, отразить нужно с использованием кредита ...
Вопрос:
ООО в стадии ликвидации. 1 участник -физ лицо, резидент. Уставный капитал 1 млнруб, взнос в имущество ООО составило 6 млн руб, прибыль после налогообложения - 10 млн руб.
Как правильно рассчитать налогооблагаемую базу по НДФЛ? В какой момент необходимо произвести выплату участнику: до утверждения промежуточного баланса или посте? Необходимо ли оформлять решение?
Ответ:
Российская организация при передаче...