НДФЛ

Вопрос:
В 2023 году был продан земельный участок с домом, в договоре купли-продажи указана общая их сумма. Но земельный участок в собственности был более пяти лет, а дом менее (и дом не является единственным жильем). Как можно распределить налоговую базу для уплаты НДФЛ при продаже дома?
 

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что прав на освобождение от налогообложения дохода от...

Вопрос:

У нас есть корпоративный личный кабинет Яндекс такси на организацию, чтобы развозить сотрудников после вечерней смены домой. Раньше мы платили аванс на общий лицевой счет и по итогам месяца нам выставляли акт за оказанные услуги. Теперь мы привязали в приложении бизнес карту (привязанную к расчетному счету) и оплачивает поездки с этой бизнес карты и получаем чеки для авансового отчета за каждую поездку.
Будет ли в таком случае у работников возникать доход и как с...

Вопрос:

Единственный учредитель и директор ООО зарегистрирован в качестве ИП.
В ООО в 2024 году нет работы, но есть работники и начисляется зарплата. В 2023 в 1 квартале была продажа основного средства и больше ничего. Прибыль от продажи была уменьшена на заработную плату сотрудников.
ИП владеет тремя автозаправочными станциями, но без сотрудников.
Могут ли работники ООО выполнять работу операторов на АЗС ИП не устраиваясь на работу в ИП?
Какие есть...

Вопрос:

Предприятие зарегистрировано в ЯНАО (УСН доходы минус расходы). Несколько лет назад открыли обособленное подразделение в тундре (Республика Коми Воркутинский район). Там аренда земельного участка (арендодатель - администрация г. Воркуты) и на этом участке находятся два помещения, которые в собственности предприятия. Сейчас ИФНС по ЯНАО прислали требование о том, что раз есть обособленное подразделение, значит там должен работать человек и нужно перечислять НДФЛ и соотве...

Вопрос:

Компания приобрела для участия в выставке своим сотрудникам фирменные футболки. После окончания выставки футболки остаются у сотрудников.
1. Можно ли принять расходы на изготовление фирменных футболок в расходах по налогу на прибыль?
2. Будут ли эти футболки натуральным доходом сотрудника? Удерживать ли НДФЛ и начислять страховые взносы?
3. Будет ли считаться передача этих футболок безвозмездной передачей, нужно ли начислить НДС?

О...

Вопрос:

Физическое лицо приобрело квартиру за 10 млн рублей в 2023 году. Планирует продать квартиру в 2024 году за 8 млн. Нужно ли предоставлять декларацию по форме 3 ндфл? Какая будет налоговая база для исчисления налога 13% ндфл?

Ответ:

Декларацию подать нужно. Налоговая база определяется как доход от продажи (определенный с учетом кадастровой стоимости), который можно уменьшить на имущественный вычет в размере расходов на покупку....

Вопрос:
По действующему договору беспроцентного займа между ООО (выдает) и ИП (получает) волнует два вопроса.
1. ИП не имеет расчетного счета для ИП, так как по его виду деятельности (розничные продажи) он не нужен. Налоги перечисляет по своему счету для физлица. Туда же ИП получает займы от ООО. Есть ли рычаги у ИФНС в таком случае признать договор займа не с ИП, а с физлицом, (здесь возникает риск начисления НДФЛ с материальной выгоды с 2/3 ставки рефинансирования)? На бу...

Вопрос:

Руководитель решил выплатить материальную помощь сотруднику при пожаре жилого дома.
Жилой дом принадлежит матери супруга нашего сотрудника. Материальная помощь составляет 1 млн рублей.
Какие налоговые риски несет такая выплата, какими налогами мы должны облагать эту материальную помощь. ам предоставили документы: правка МЧС о факте пожара; свидетельство о браке, свидетельство на дом (владелец мать); паспорт владельца, свидетельство о рождении сына (подтвер...

Вопрос:

Как правильно учитывать НДФЛ в случаях ,когда база для расчета удержания по исполнительному листу не совпадает с базой для расчета НДФЛ? при расчете удержания из зарплаты сотрудника по исполнительному документу нужно учитывать весь НДФЛ или нужно учесть НДФЛ с базы по исполнительному листу?
например:
на сотрудника поступил ИЛ в размере 50%
Облагаемая база НДФЛ 124 000руб
База ИЛ 60 000руб
Всего НДФЛ 16 120руб
НДФЛ для ИЛ 7 800ру...

Вопрос:
На предприятии проводятся встречи с разными компаниями с деловыми ужинами и кофе-паузами. Затраты относим на представительские расходы и уменьшаем налог на прибыль. Но есть сомнения, что не сможем перед налоговым органом доказать, что это представительские расходы. НК РФ не устанавливает перечня документов, которые должны быть оформлены для обоснования таких расходов, но рекомендуют примерный перечень. У нас есть первичные документы (акт выполненных работ), акт об отнесени...

Вопрос:

Работник имеет взрослого сына 22 года.
Сын получил первое образование техникум ,затем ушел в армию, сейчас вернулся и поступил в ВУЗ на бюджетной основе. Имеет ли право работодатель предоставить вычет на ребенка в размере 1400 руб до 24 лет?

Ответ:

Да, имеет право, если сын обучается очно, и работник представил все необходимые документы для вычета. Тот факт, что «сын получил первое образование техникум ,затем уше...

Вопрос:

Организация планирует заключить с физическим лицом договор на аренду рабочих чертежей, т.е взяли чертежи у физ.лица сделали какую то продукция и заплатили % от сделки. Чертежи являются собственностью этого физ.лица(т.е он сам сконструировал).
Как быть с НДФЛ ? надо ли показывать данные платежи в отчетности6НДФЛ, подавать уведомления НДФЛ по выплатам . Страховые взносы

Ответ:

Относительно НДФЛ

Вопрос:
ИП на ОСНО. Зарегистрирован, проживание ведет деятельность (переговоры дистанционно, анализы работы и прочие финансовые и организационные мероприятия) по одному и тому же адресу в частном доме с момента основания ИП.
Основное производство расположено в другом здании и по другому адресу.
На сегодня в частном доме пришла в негодность крыша (кровля) дома и требуется замена ее полностью. Частный дом собственностью ИП как физлица не является,он только там прописан...

Вопрос:

Есть организация, оказывающая мед.услуги и предоставляет для пациентов/налогоплательщиков справки о произв-ных расходах.
Вопрос по поводу сведений об оплате медицинских услуг. Согласно приказу ФНС от «08» ноября 2023 г. № ЕА-7-11/824@. применяется новая форма и порядок представления сведений для налогоплательщиков. В связи с чем у нас следующие вопросы:
1. Новая форма сведений применяется только в отношении расходов, понесенных с 2024 года? т.е...

Вопрос:

Прошу разъяснить порядок применения п. 17.2, п.17.2-1 ст. 217 НК РФ, ФЗ-176 от 12.07.2024 г. С 1 января 2025 года в случае продажи пакета акций, АО с 5-летним владением для договора с рассрочкой платежа.
1. Является ли освобождение от уплаты НДФЛ при продаже акций для доходов до 50 млн. руб. единовременной льготой, применяемой к длящейся сделке, либо ежегодной? Договор на общую сумму 130 млн. руб, оплата по которому будет производиться как денежными средствами, т...

Вопрос:

Наша организация ООО на ОСНО планирует заключить договора на оказание услуг по поиску покупателей для произведенного оборудования на территории Республики Беларусь с агентами -физическими лицами, резидентами Республики Беларусь. Какая страна будет являться местом реализации данных услуг, какие особенности налогообложения доходов данных физических лиц (НДФЛ, страховые взносы, агентский НДС), нужно ли заполнять &...

Вопрос:
ИП на ОСНО покупает товары для последующей продажи, оплачивает услуги доставки товара со склада поставщика до собственного склада, а также транспортные расходы на внутрискладское перемещение. Как правильно учитывать транспортные расходы? Можно ли учесть всю сумму транспортных расходов в составе расходов сразу при условии, что услуга оказана и оплачена, а товар не продан? ...

Вопрос:
Наша организация - индивидуальный предприниматель применяет ПСН и ОСНО (розница и опт продуктами питания). После сдачи декларации 3 НДФЛ за 2023 год, налоговая запросила, в рамках камеральной проверки, карточки учета основных средств. Мы не ведем карточки учета основных средств и на баланс ОС не ставим.
Как мне правильно ответить на данный запрос?

• ...

Вопрос:
Физ. лицо принимает на работу гражданина Туркменистана по Виду на жительство. Нужно ли подавать след. формы в налоговую: КНД 1112525 и КНД 1112541? Освобожден ли работодатель от оплаты страховых взносов по данному договору (приложение)? НДФЛ иностранец платит сам. Какова периодичность оплаты НДФЛ, если оплата по договору ежемесячная?

• ...

Вопрос:

ИП на ОСНО в августе 2024 года заключил договор подряда на оказание услуг по устройству внутренних инженерных сетей водопровода с ООО на общую сумму 14 000 000 руб. с НДС 20%. В 3 квартале 2024 года ИП получил авансовые платежи на общую сумму 7 000 000 руб. с НДС 20%. Окончательное выполнение работ по договору планируется не раньше 1 квартала 2025 года. В связи с тем, что основные расходы (закупленные материалы, комплектующие) будут приняты к учету только в момент оконч...

Вопрос:
В нашей организации была задержка зарплаты. Работники подали жалобу в прокуратуру. По решению суда были удержаны:
1. денежная компенсация за задержку, предусмотренную ст. 236 ТК РФ в размере 107 рублей 24 коп.
2. компенсация морального вреда в размере 4000 рублей.
3. государственная пошлина в размере 700 рублей.
Вопрос: как учесть расходы в бухгалтерском и налоговом учете?. Можно включить в расходы по налогу на прибыль? Облагается выше перечисле...

Вопрос:

Главного бухгалтера уволили по соглашению сторон. Согласно этому соглашению, было выплачено выходное пособие в размере 10 окладов.
Как облагается НДФЛ и страховыми взносами такое пособие?

Ответ:

НДФЛ
С сумм выплат работнику при увольнении удерживать работодателю не нужно с выплат, установленных трудовым законодательством (с учетом ряда условий и за исключением компенсации за неиспользованный от...

Вопрос:

ИП оформляет на работу граждан из Казахстана. ИП заключает договор с хостелом за проживание этих граждан в регионе, где зарегистрирован ИП. Будут ли возникать с суммы оплаты за проживание какие-то налоги и если да, то в каких размерах и в какой момент? Вначале делается предоплата за проживание, а после будет акт с указанием срока и суммы проживания. Можно ли понесенные расходы отнести в расходы в НУ если ип на...

Вопрос:

Здравствуйте.
В нашей организации был заключен договор на поставку товаров с индивидуальным предпринимателем, по которому он выступал в качестве покупателя. На сегодняшний день индивидуальный предприниматель исключен из ЕГРИП. Принято решение оставшийся долг по вышеуказанному договору простить ИП. При этом физическое лицо не является и не являлся сотрудником нашей организации, но находился в категории взаимозависимых лиц. С суммы прощенного долга исчислен НД...

Вопрос:

ИП перечисляет зарплату работникам через зарплатный проект по коду "33". Может ли индивидуальный предприниматель также перечислять себе на личную карту деньги через зарплатный проект по коду "33"? Считается ли это зарплатой и надо ли удерживать НДФЛ с суммы, которая будет переведена по коду "33" на личную карту ИП? Какие штрафы или административные правонарушения предусмотрены? Если ИП не удержал НДФЛ с личный сумм переведённых на свою личн...

Вопрос:
Сотрудник организации использует личный автомобиль в производственных целях. Приказом руководителя установлен лимит расхода бензина в месяц в размере 100л, заправка автомобиля осуществляется сотрудником по топливной карте, оформленной на организацию. Сотрудник не предоставляет путевые листы (ситуация рассматривается без допущения, что путевые листы нужно потребовать, обязать сотрудника предоставлять и т.д.). Организация не принимает расходы на топливо в целях налогового уч...

Вопрос:
ООО на УСН "доходы-расходы".
Заключили с СБЕРЗдоровье годовое медицинское обслуживание для сотрудников нашей компании, договор на год, подключаем услуги и оплачиваем сразу одномоментно.
Нашим сотрудникам и их семьям будут доступны безлимитные онлайн-консультации врачей более 20 специальностей, приёмы в клиниках по всей России, сдача анализов, обследования и чеков.
Как учитываем в расходах для НУ и БУ ?

Ответ:

Вопрос:
С сентября месяца начали отправлять бригады для работы вахтой. 1С ЗУП выдало такие начисления, есть сомнения в данном расчете.

• РАСЧЕТНЫЙ ЛИСТ.pdf

Какой принцип начисления, верно ли, и не будет ли претензий со стороны налоговой?

Ответ:

Претензий не будет,...

Вопрос:
Физическое лицо покупает квартиру в ипотеку на стадии строительства в 2022 году, в январе 2024 года дом сдан, ключи на руках, квартира зарегистрирована на собственника, когда и за какой год можно получить имущественный вычет ? может ли физическое лицо подать на имущественный вычет за 2022 и 2023 год?

Ответ:

Вычет можно получить, начиная с года, в котором оформлено право собственности (с 2024 г.). Вычет за 2022 и 2023 год заявить...

Вопрос:

Как отразить выплаты членам Совета директоров в бухгалтерском и налоговом учете?
Источник выплат- чистая прибыль предприятия или возможно отнести данные затраты на себестоимость по статье оплата труда?

Ответ:

Ответ подготовлен, исходя из допущения, что организация применяет общий режим налогооблож...