НДФЛ
Вопрос:
Можно ли принять в расходы, принимаемые в УСН НДФЛ, уплаченный с материальной выгоды по выданному сотруднику беспроцентному займу. НДФЛ удержан из заработной платы сотрудника.
Ответ:
Вправе учитывать...
Вопрос:
Согласно письмам ФНС, НДФЛ с зарплаты декабря 2015г. не нужно было показывать в 70 строке отчёта 6-НДФЛ. В 1 квартале 2016 года мы не отразили этой суммы в 70 строке. Теперь позиция ФНС изменилась.
Нужно ли включить в 70 строку отчета 6-НДФЛ за 2016 год НДФЛ с зарплаты за декабрь 2015 года, выплаченной 11 января 2016 года, а также нужно ли отражать отпускные и больничные, с которых НДФЛ удержан в декабре 2016 года, а...
Вопрос:
Компания покупает у физлица имущество согласно договора купли-продажи.
Цена и кол-во поставляемого товара определяется в спецификации. Общая стоимость товара составляет 17 000 руб.
Является ли Общество налоговым агентов в данной ситуации. Обязано ли Общество удержать со стоимости товара НДФЛ и перечислить в бюджет сумму НДФЛ со стоимости товара.
Ответ:
Нет, налого...
Вопрос:
В декабре 2016г. по заявлению учредителя ООО были перечислены дивиденды и в тот же день был оплачен НДФЛ с дивидендов 13%. Согласно банковской выписке денежные средства были списаны с р/сч ООО. В дальнейшем выяснилось, что обе суммы "зависли" на корр.счете банка и ни дивиденды учредителю, ни НДФЛ в бюджет не поступили. В настоящее время у банка отозвана лицензия. Руководителя просят приехать написать заявление на зачисление не и...
Вопрос:
В декабре 2016г. по заявлению учредителя ООО были перечислены дивиденды и в тот же день был оплачен НДФЛ с дивидендов 13%. Согласно банковской выписке денежные средства были списаны с р/сч ООО. В дальнейшем выяснилось, что обе суммы "зависли" на корр.счете банка и ни дивиденды учредителю, ни НДФЛ в бюджет не поступили. В настоящее время у банка отозвана лицензия. Руководителя просят приехать написать заявление на зачисление не и...
Вопрос:
Облагается ли НДФЛ оплата питания работников, если питание организовано по принципу шведского стола? Рекомендуемая форма документального оформления питания. При организации питания по принципу шведского стола размер натурального дохода по конкретному работнику установить невозможно. Следовательно, оплата работодателем стоимости питания работников не подлежит включению в налоговую базу по НДФЛ? Однако данную точку...
Вопрос:
Облагается ли НДФЛ оплата питания работников, если питание организовано по принципу шведского стола? Рекомендуемая форма документального оформления питания. При организации питания по принципу шведского стола размер натурального дохода по конкретному работнику установить невозможно. Следовательно, оплата работодателем стоимости питания работников не подлежит включению в налоговую базу по НДФЛ? Однако данную точку...
Вопрос:
Работнику начислялась зарплата в апреле, мае, июне 2016 года. В июле и августе он находился в отпуске без сохранения з/пл и 31 августа уволился. 31 августа ему была начислена и выплачена компенсация за неиспользованный отпуск. В предыдущих месяцах при расчёте з/платы работнику предоставлялся вычет на ребёнка 1400 руб. При расчёте в августе программа посчитала НДФЛ с учётом вычетов за июль и август (нарастающим итогом). Получилось, ч...
Вопрос:
В форме 6 НДФЛ за год (4 квартал) раздел 2 - надо ли показывать з/п и налог за декабрь начисленные и оплаченные или они переходят на 2017г.?
Какие коды поменялись в форме 2 НДФЛ?
А если идет переплата по НДФЛ за год. Какую сумму должна указать в строке 70 (Сумма удержанного налога ) раздела 1: реальную или начисленную. И должна ли соответствовать эта сумма в отчете 2 НДФЛ строке : сумма налог...
Вопрос:
Организация закупает компьютер у физического лица, гражданина Киргизии. Гражданин Киргизии должен самостоятельно уплатить НДФЛ или наша организация должна уплатить НДФЛ за гражданина Киргизии?
Ответ:
Удерживать не нужно, т.к. налоговым агентом организация не выступает. Гражданство не имеет значения.
Исчисление и уплату НДФЛ производят самостоятельно
Вопрос:
В декабре 2016г. по заявлению учредителя ООО были перечислены дивиденды и в тот же день был оплачен НДФЛ с дивидендов 13%. Согласно банковской выписке денежные средства были списаны с р/сч ООО. В дальнейшем выяснилось, что обе суммы "зависли" на корр.счете банка и ни дивиденды учредителю, ни НДФЛ в бюджет не поступили. В настоящее время у банка отозвана лицензия. Руководителя просят приехать написать заявление на зачисление не и...
Вопрос:
У нашего работника ребенок обучается в ВУЗе. Он предоставил справку о том, что ребенок обучается на очной форме, предполагаемая дата окончания обучения - 30.06.2018г. Какую дату окончания предоставленного вычета нам поставить 30.06.2017 или 30.06.2018? А вдруг его отчислят раньше?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений: <...
Вопрос:
Нужно ли мне составить и предоставить в налоговую корректировочный расчет по форме 6-НДФЛ за 4 кв. 2016 в связи с тем что з/плата за декабрь была начислена и выплачена 29 декабря 2016 так же в этот день был уплачен НДФЛ. по строке 100,110,120 - стоит дата 29.12.2016 года. Как я прочитала комментарии срок уплаты НДФЛ за декабрь 2016 года возникает в январе 2017 года. Что мне нужно сделать ?
Ответ:
Вопрос:
Предполагается выступление детей до 10 лет на концертах. Как им оплачивать, какие необходимы документы и какие начислять налоги?
Ответ:
Относительно оформления документов
Если работодатель является концертной или театральной организацией, организацией кинематографии, театром или цирком, он вправе заключать с гражданами (их законными представителями), не достигшими 14 ле...
Вопрос:
Иванов в феврале 2017 года приобрел в собственность нежилое помещение за 5 250 000 рублей (кадастровая стоимость на момент приобретения 1 822 325 рублей), в апреле 2017 года Иванов принял решение продать указанное имущество Петрову, указав сумму в договоре 5 250 000 рублей. Возникает ли у Иванова обязанность по уплате НДФЛ, существует ли возможность снизить размер НДФЛ или избежать вообще.
<...
Вопрос:
Нужно ли мне составить и предоставить в налоговую корректировочный расчет по форме 6-НДФЛ за 4 кв. 2016 в связи с тем что з/плата за декабрь была начислена и выплачена 29 декабря 2016 так же в этот день был уплачен НДФЛ. по строке 100,110,120 - стоит дата 29.12.2016 года. Как я прочитала комментарии срок уплаты НДФЛ за декабрь 2016 года возникает в январе 2017 года. Что мне нужно сделать ?
з/плата начисл...
В 2015 году были приобретены акции(не обращающиеся на торговых рынках ЦБ). Могут ли такие расходы учитываться при уменьшении налогооблагаемой базы при исчислении НДФЛ за 2015 год?
Ответ:
Расходы на приобретение ценных бумаг (акций) можно учесть при расчете НДФЛ только при определении финансового результата от продажи этих акций в момент их реализации. Если в 2015 году данные акции не были реализованы, то...
Вопрос:
Как правильно заполнить 6НДФЛ для дохода - премия. Нужно ли ее приравнивать в заработной плате и учитывать последний день месяца как срок возникновения дохода. Или нужно привязываться к дате выплаты фактической.
Ответ:
В отношении определения даты получения дохода в виде премии для целей НДФЛ (т.е. заполнения строки 100 «Дата фактического получения дохода» Рас...
Вопрос:
Как заполнить расчет 6-НДФЛ раздел 1 и 2, если мы декабрьскую зарплату начислили и выдали 30 декабря, а налог перечислили 09 января 2017 г.?
Ответ:
В расчёте 6-НДФЛ за 2016 г. декабрьскую зарплату нужно отразить только в разделе 1, при этом сумму НДФЛ нужно отразить в строках 040 и 070 (поскольку налог был удержан 30 декабря 2016 года — в момент выплаты з...
Вопрос:
Организация выплатила ЗП за декабрь 30.12.2016г. и перечислила НДФЛ 30.12.16. В разделе 2 за 2016 год я указала данные в стр.100-31.12.2016 ; стр.110-30.12.2016; стр.120-09.01.2017. Это конечно ошибка. Нужно было указать данные в разделе 2 за 1 квартал 2017 года. Мне нужно подавать корректировку за 2016 год или нет? И какие санкции за это могут быть.
Ответ:
...
Вопрос:
Применяются ли стандартные вычеты к дивидендам. А именно: станд.вычет в сумме 500 рублей, 3000 рублей.
Ответ:
Не применяются.
Уменьшать налогооблагаемые доходы можно (при соблюдении определенных условий) на следующие налоговые вычеты:
–...
Наш директор открывает комиссионный магазин бытовой техники ,в связи с чем возник вопрос. Т.к. товар для продажи приобретают у физических лиц, какие обязанности берет на себя магазин по НДФЛ с доходов физических лиц.
Ответ:
Никакие.
По общему правилу организации и индивидуальные предприниматели, от которых или в результате отношений с которыми гражданин получил до...
Вопрос:
На предприятии применяется повременно-премиальная оплата труда.
Ежемесячно по итогам деятельности предприятия и за повышенную производительность труда начисляется премия.
Вопрос:
Какой код должен быть в части НДФЛ 2000 или 2002?
Ответ:
Код 2002. Код 2000 в отношении больше не используется в отношении премии.
Указывать код нужно в зависимости...
Вопрос:
Организация падала заявление в ИФНС на зачет излишне перечисленной суммы НДФЛ в счет уплаты УСНО 6%. Налоговая ответила отказом, т.к. это разные виды налогов. Но, согласно п. 3 ст. 13 НК РФ НДФЛ - это федеральный налог и, согласно п. 7 ст. 12 НК РФ налог УСН - тоже федеральный.
Ответ:
Не права.
Сумму излишне уплаченного НДФЛ налоговый агент вправе вернуть или зачесть в счет...
3 Физических лица владеют земельным участком, приобретенным 12.12.2011 года. Документы-основания права собственности - договор купли-продажи от 12.12.2011 года и соглашение об определении долей на вновь образуемом земельном участке, находящейся в общей долевой собственности от 25.04.2013 года.
В 2016 года участок продан. Возникает ли в данном случае обязанность уплаты налога на доходы физических лиц с продажи данного участка.
Вопрос:
В 2015 году не было денег. Зарплата была начислена, но не выплачена. Зарплата была выплачена в июле 2016г. Суммы начисления и выплаты 2015 года включены в раздел 2 Расчета 6-НДФЛ за 3 квартал 2016 года. Из налоговой пришло Требование, что в расчете ошибки. Расчет и Требование-прилагаются. Как нам правильно поступить и отчитаться?
- ...
Вопрос:
Частное лицо на собственной земле построило дом. Строительство вело ООО по договору инвестирования. Таким образом, частное лицо в 2014 г. приобрело земельный участок, в 2015 получило свидетельство на дом, а в 2016 году право собственности на дом и участок перешло к ООО. При этом частное лицо не получило дохода (ООО-должник). Нужно ли отчитываться физ. лицу по 3НДФЛ?
Ответ:
Вопрос:
Вопрос: имеет ли право на данный вычет сотрудник, являющийся беженцем, т.е. свидетельство о предоставлении временного убежища, который уже находится в РФ более 183 дней, т.е. фактически получается приобретает статус резидента. Какие документы он должен предоставить для предоставления вычета? Имеет ли законную силу свидетельство о рождении ребенка, которое выдано Украиной, а не РФ.
Ответ:
Относительно того, имеет ли такой...
Вопрос:
Сотруднику нашей компании был выдан беспроцентный займ (цель займа в договоре не указана) - 390 т.р.. На часть заемных средств - 380 т.р. сотрудником была приобретена 1/2 доля в частном доме. НДФЛ сотрудник с покупки вернул из ИФНС. Может ли он возместить уплаченный НДФЛ с налоговой выгоды?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
...
Вопрос:
Физическое лицо ( пенсионер) продает жилое помещение за 2 600 000 рублей, в собственности менее 3-х лет. Приобретает другие объекты недвижимости на эту сумму.
Какие налоги он обязан заплатить при этом?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
- физическое лицо является налоговым резидентом по НДФЛ (ст. 207 Налогового кодекса РФ);
- проданное жилое помещение (квартира) не использова...