НДФЛ

Вопрос:

Может ли предприниматель со своего расчётного счёта произвести оплату своих личных расходов на счёт физического лица (указав в назначении платежа: "расходы предпринимателя перевод на карту ФИО физлица ). Подлежит ли перечисленная сумма налогообложению по страховым взносам и НДФЛ? Есть ли какая-нибудь арбитражная практика по данному вопросу? Поясняю : личные расходы предпринимателя могут быть связаны с покупкой машины или строит...

Вопрос:

в декабре предприятие работало не в полную силу . Зарплата некоторых сотрудников составила от 5000 до 7000 руб. Нужно ли удерживать НДФЛ

Ответ:

Нужно удерживать с зарплаты в общем порядке. Кроме того, в такой ситуации может возникнуть период простоя по вине организации, который подлежит оплате.

В соответствии со...

Вопрос:

Какие налоговые льготы положены ликвидатору последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС в 1987 г?

Ответ:

Граждане, подвергшиеся воздействию радиации на ЧАЭС, имеют право на получение стандартных налоговых вычетов (500 руб. или 3000 руб. в месяц). Ликвидатору последствий катастрофы на ЧАЭС положено 3000 руб.

Стандартный вычет на р...

Вопрос:

Организация привлекла к работе физ.лицо на подрядные работы (замена окон, дверей в самой организации) по договору подряда. НДФЛ при выплате дохода удерживается и перечисляется организацией. имеет ли право физ.лицо вернуть удержанный НДФЛ при сдаче 3 НДФЛ (лечение, покупка квартиры), какой код по доходам следует указать в ф. 2 НДФЛ, какие строки следует заполнить в ф. 6 НДФЛ, облагаются ли взносами в ПФР и ФСС.

Вопрос:

В декабре 02.12.2016 выдаем больничный за декабрь срок перечисления стр 120 в декларации 6-ндфл должны поставить 11.01.2017? так как 31.12.2016 выходной и до 10.01.17 включительно праздники

Ответ:

09.01.17

Раздел 1 расчета по форме 6-НДФЛ заполняется нарастающим итогом за I квартал, полугодие, девять месяцев и год (письма ФНС Р...

Вопрос:

Об удержании и перечислении НДФЛ за декабрь 2016 года. Начисляется зарплата за декабрь 31.12.2016 г. Аванс за декабрь будет перечислен 15.12.16, оставшаяся зарплата 29.12.2016 г. Когда я должна буду удержать и перечислить НДФЛ?

Ответ:

Удержать НДФЛ нужно в 29 декабря 2016г. Срок уплаты НДФЛ при выплате зарплаты – не позднее дня, след...

Вопрос:

Существует три юридических лица. Во всех этих организациях по два учредителя (физические лица), одни и те же с долей 50%. Один из учредителей продает свои доли во всех организациях другому.
1) Фирма 1, образована 09.06.2008г. (продающий долю, введен в состав учредителей с июня 2009г)
2) Фирма 2, образована 04.02.2011г. (продающий долю, учредитель с момента образования)
3) Фирма 3, образован...

Вопрос:

При строительстве бизнес-центра для производственных нужд Общество получило процентный займ от юридического лица. Позже, в течение срока действия договора займа, этот заимодавец (юридическое лицо), переуступил право требования займа физическому лицу, по договору цессии (уступки права требования) . Общество (заемщик) было уведомлено о состоявшейся переуступке. Цедент переуступил цессионарию право требовать от юридического лица в...

Вопрос:

Сотрудница находилась в отпуске по уходу за ребенком до 3-х лет. Вышла на работу в декабре и сразу ушла в очередной трудовой отпуск. За период с января по ноябрь налогооблагаемый доход не имела.
Как необходимо начислить НДФЛ за декабрь, с учетом стандартных вычетов за январь-декабрь, либо применить вычет лишь за декабрь?

Ответ:

В отнош...

Вопрос:

Организация привлекла к работе физ.лицо на подрядные работы (замена окон, дверей в самой организации) по договору подряда. ндфл при выплате дохода удерживается и перечисляется организацией. имеет ли право физ.лицо вернуть удержанный ндфл при сдаче 3 ндфл (лечение, покупка квартиры), какой код по доходам следует указать в ф. 2 ндфл, какие строки следует заполнить в ф. 6 ндфл, облагаются ли взносами в ПФР и ФСС.

если д...

Вопрос:
Организация (УСН) заключает договор подряда на оказание услуг, которые оговариваются в устной форме с ФЛ.
Выступает ли ООО налоговый агентом по отношению к ФЛ? Должна ли ООО удерживать НДФЛ с ФЛ и включать сумму выплат по договору подряда в ФОТ для исчисления налогов?

Ответ:

Нужно удерживать НДФЛ и начислить взносы на обязательное пенсионное (медицинское) страхование (с учет...

Вопрос:

Планируем впервые в году произвести выплату материальной помощи всем сотрудникам в размере 4000 руб. Будет ли данная выплата облагаться НДФЛ и взносами ?

Ответ:

Не будет облагаться.

НДФЛ удерживать не нужно при выплате материальной помощи работнику (в т. ч. бывшему работнику, который уволился в связи с выходом на пенсию по инвалидности или...

Вопрос:

Юр лицо решило купить у физ лица ТС автобус, как можно произвести расчёт, какие последствия могут быть, какие налоги нужно уплатить страховые взносы, ндфл и др? В каких случаях их можно не уплачивать?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что продавец и покупатель не являются взаимозависимыми лицами

Относ...

Вопрос:

Планируем впервые в году произвести выплату материальной помощи всем сотрудникам в размере 4000 руб. Будет ли данная выплата облагаться НДФЛ и взносами ?

Ответ:

Не будет облагаться.

НДФЛ удерживать не нужно при выплате материальной помощи работнику (в т. ч. бывшему работнику, который уволился в связи с выходом на пенсию по инвалидности или...

Вопрос:

Какой правильно указать минимальный процент в договоре займа на предоставленный займ единственному учредителю компании? Установлено ли какое-нибудь ограничение на % займа, может относительно ставки рефинансирования? Знаю, что НДФЛ не облагается, т.к выгод нет, займ возвратный.

Ответ:

Ограничений по размеру процентов не установлено. Стороны определяют разме...

Вопрос:
Работники в АНО принимаются на работу и по ним ведутся личные дела, составляются трудовые договора и приказы, все это так же как в обычных коммерческих предприятиях? Существуют ли особенности в кадровом учете в АНО? Можно ли заключать гражданско-правовой договор на оказание разовых услуг, например, проведение экскурсий за какой-то период? У нас есть волонтеры. Нужно ли их оформлять на работу? И, соответственно, оплачивать за них...

Вопрос:
ООО хочет Взять займ у физического лица и он не резидент России(Германия) кто будет за него платить НДФЛ? Сумма в Евро

Ответ:

Удерживать НДФЛ не нужно, если заимодавец представит документ, подтверждающий его постоянное местонахождение в Германии (паспорт).
При этом нужно учитывать, что если между заемщиком и заимодавцем имеются...

Вопрос:
1. Облагаются ли выплаты по ГПД взносами в ФСС.
2. если учредитель вносит в кассу организации заемные средства с последующим возвратом, займ беспроцентный, есть ли какие-либо налоговые риски в виду отсутствия уплаты %.
3. при заполнении ф. 6ндфл, если в отчетном периоде были отпускные и больничные, которые были выплачены за пределами отчетного периода, следует ли их отражать в 1 разделе ф. 6 ндфл.
4. какой размер % необходимо указать в договоре процент...

Вопрос:

Работник имеет право на вычеты на двоих детей 2 х 1400 = 2800руб.
В августе работнику начислено з/плата + отпускные 21512,04, = НДФЛ 2433руб.
В сентябре з/плата 1047,62, НДФЛ = 0,00
В октябре начислено 11000,00 НДФЛ = 838руб.
В ноябре начислено з/п 2619,05 НДФЛ = -24руб.
В декабре начислений не было, работник на больничном.
В карточке НДФЛ значится что сумма нало...

Вопрос:

Интересует заполнение 6 НДФЛ по реорганизованному ОП. Закрыты обособленные подразделения на 01.12.2016 г., но были начисления заработной платы (расчеты по увольнению). Выплата з/платы и удержание НДФЛ было произведено 15.01.2017 г.

Ответ:

6-НДФЛ по уже закрытому обособленному подразделению следует подать по месту нахождения головной организации. КПП и ОКТ...

Вопрос:

Срок выплаты з/п в нашей организации 10 числа. Как правильно заполнить 6-НДФЛ за 2016 год:
1. строка 070 Раздела 1 за 2016 год должна быть равна строке 040 Раздела 1 за 2016 год минус строка 110 Раздела 2 за 1 квартал 2017 г. по дате 10.01.2017? Т.Е. Начисленный налог за весь 2016 год минус НДФЛ по выплаченной зарплате за декабрь 2016 в январе 2017?
2. Строка 080 должна быть нулевая, если нет начисленного...

Вопрос:

Собираемся подавать в ИФНС справки 2-НДФЛ (годовую отчетность) и возник вопрос: какие коды доходов и детских вычетов ставить? Вроде как надо новые, но у вас в сервисе написано, что на данный момент приказ о новых кодах еще не действует. У нас есть следующие коды (старые): зарплата - код дохода 2000; вычет родителю в размере 1400р. на второго ребенка до 18 лет - код вычета 115; вычет родителю на ребенка-инвалида в размере 12000р. - к...

Вопрос:
Планируется приём в нашу компанию сотрудников, нерезидентов (Казахстан), подскажите размеры налогов по данным сотрудникам (НДФЛ, ФСС и пр.)?

Ответ:

НДФЛ

В отношении доходов от трудовой деятельности гражданина Казахстана нужно применять ставку НДФЛ в размере 13 процентов.

Налогообложение ...

Вопрос:

Нерезидент работает с 01.02.2016г. по патенту . льгота по НДФЛ 3543р.., по ФСС в связи с материнством - 1,8%, ФФОМС - не начисляется т.к. нерезидент.. С 10.07.2016г. нерезидент получает статус временно проживающего сроком на 3 года. Налоги соответственно начисляются: НДФЛ -13%. ФФОМС-5,1%, ФСС-2,9.
С какого момента идет перерасчет налогов ? С даты приема на работу или с момента получения статуса временно проживающего.

Вопрос:
Организация подписала договор-подряда с физ.лицом об оказании услуг 29.12.2016 г. на сумму 100 000 руб..Срок действия договора с 29.12.2016 по 31.12.2017 г.. 29 декабря 2016 г. организация выплатила аванс в размере 50% от суммы договора, остаток суммы выплачиваем по окончанию работ. Нужно ли удерживать НДФЛ с аванса? И в какую налоговую платить НДФЛ, если организация находится в Закаменском районе Республики Бурят...

Вопрос:

Согласно договору 29 декабря 2016г. агенту было начислено и выплачено агентское вознаграждение. С начисленной суммы был удержан и перечислен НДФЛ.
30 декабря денежные средства вернулись, в связи с ошибкой в реквизитах. Фактически денежные средства не были получены агентом в декабре 2016г. Согласно пункту договора оплата считается произведенной в момент списания денежных средств с расчетного счета организации. Страхов...

Вопрос:

Организация подписала договор-подряда с физ.лицом об оказании услуг 29.12.2016 г. на сумму 100 000 руб..Срок действия договора с 29.12.2016 по 31.12.2017 г.. 29 декабря 2016 г. организация выплатила аванс в размере 50% от суммы договора, остаток суммы выплачиваем по окончанию работ. Нужно ли удерживать НДФЛ с аванса? И в какую налоговую платить НДФЛ, если организация находиться в Закаменс...

Вопрос:

Заполнение 6 НДФЛ по реорганизованному ОП

Ответ:

Уважаемый Пользователь, для правильного ответа на Ваш вопрос эксперту требуются следующие уточнения (пояснения):
1. Что означает реорганизация ОП? Обособленное подразделение организации изменило место нахождения на другую налоговую инспекцию? Или обособленное подразделение ликвидировано? Или другое? Опишите ситуацию под...

Вопрос:

Какие даты нужно поставить в отчете 6- НДФЛ по стр 100, 110, 120 за декабрь 2016г, если з/п выплачена 30,12,2016, налоги перечислены 30,12,2016.

Ответ:

Согласно позиции ФНС России, раздел 2 (заполнение по датам) расчёта по форме 6-НДФЛ за 2016 г. по рассматриваемой операции заполнять не нужно (он будет заполнен в расчёте по форме 6-НДФЛ за I квартал 2017 года)...

Вопрос:

Гражданин в 2014 году заключил договор долевого участия в строительстве жилья (квартиры) с привлечением ипотечного кредита. Право собственности на квартиру оформлено в 2016 году. Можно ли при подаче декларации 3-НДФЛ за 2016 год получить имущественный налоговый вычет по процентам, уплаченным по кредиту в 2014, 2015, 2016 годах? Если да, то сумма уплаченных за три года процентов отражается в декларации 3-НДФЛ за 2016 год или нужно под...