НДФЛ
Вопрос:
Гражданин России является собственником квартиры в России,
но не прописан в ней. в 2016 году находится на территории Германии по рабочей визе и в этом же году сдает квартиру.
Вопрос: В данной ситуации гражданин обязан платить НДФЛ с сдачи квартиры
Ответ:
Да, обязан платить.
Доходы граждани...
Вопрос:
Если наша организация не сдала 6НДФЛ за 2 квартал и только сейчас это обнаружила. Написано, что штраф будет 1000 руб за каждый месяц просрочки. Получается если мы сдадим за 2 квартал, то штраф будет за август, сентябрь, октябрь Итого 1000 руб. Как можно избежать данного штрафа. Есть ли срок, в течение которого нас могут оштрафовать? Например 3 мес.?
Ответ:
Срок привлечения к ответственности организации составляет три го...
Вопрос:
1. организация , зарегистрирована в одном городе, арендует нежилое помещение у физ.лица в другом городе. в данном случае, как налоговые агенты в какую налоговую инспекцию необходимо перечислять удержанный НДФЛ с арендной платы, если деятельность, по месту аренды помещения не ведем? необходимо ли указывать данные выплаты в ф. 6 ндфл? если да, то в момент начисления или в момент выплаты? какой код необходимо указывать? будет ли арендная плата облагат...
Вопрос:
У организации есть несколько структурных подразделений, по разным ОКТМО и КПП. Но три подразделения зарегистрированы под одним ОКТМО, но с разными КПП. при перечислении НДФЛ организация формирует разные платежные поручения по ОКТМО, а надо ли еще разбивать платежные поручения по структурным подразделениям под одним ОКТМО, но с разными КПП?
Ответ:
Следует оформить несколько платё...
Вопрос:
С начала года предприятие ошибочно сдавало отчёт по 6-НДФЛ. (У предприятия два обособленных подразделения.) Вместо составления отчётов по каждому обособленному подразделению бухгалтер составлял один отчёт, указав общую сумму удержанного со всех работников НДФЛ. Кроме того, оплата налога производилась полностью, а в платежном поручении указывался ОКТМО головного офиса. В настоящий момент у налоговиков нет претензий к предприятию. 1) Нам необходимо...
Вопрос:
у организации есть несколько структурных подразделений, по разным ОКТМО и КПП. Но три подразделения зарегистрированы под одним ОКТМО, но с разными КПП. Интересует вопрос, при перечислении НДФЛ организация формирует разные платежные поручения по ОКТМО, а надо ли еще разбивать платежные поручения по структурным подразделениям под одним ОКТМО, но с разными КПП?
можем ли мы в данной ситуации перерегистрировать под один КПП три структурн...
Вопрос:
Физическое лицо приобрело дом в 2014. А в 2016 продает его
Вопрос: 1. если дом продается НДФЛ платится с продажи? И от какой стоимости рассчитывается НДФЛ
2. Если оформляется договор мены и дом обменивается на другую недвижимость. При такой сделке НДФЛ платится? И обязательно должна быть стоимость одинаковая недвижимости при обмене?
Ответ:
Мена равняется продаже. Поэтому по...
Вопрос:
В сентябре начислен больничный лист, выплата произведена в октябре. Следует ли отражать начисленный больничный в разделе 1.
Ответ:
К сожалению, в данной постановке Ваш вопрос не совсем понятен. Тем не менее, ответ подготовлен исходя из допущения, что Вы хотите знать, в каком периоде нужно отражать выплаты пособия по временной нетрудоспособности в разделе...
Вопрос:
Можно ли произвести зачет переплаты по НДФЛ в счет оплаты транспортного налога организации.
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что налоговый агент ошибочно перечислил в бюджет большую сумму налогов, чем удержал .
Если налоговый агент ошибочно перечислил в бюджет большую сумму налогов, чем удержал,<...
Вопрос:
В июле 2016 года с расчетного счета компании были взысканы суммы не начисленной премии за ноябрь 2015 года, компенсация за задержку выплаты, моральный вред.
На момент списания данной суммы с расчетного счета у компании не было документа-основания, а именно, Решения суда, в котором описаны взыскиваемые суммы.
Решение суда в бухгалтерию поступило в октябре 2016 года. Правомерно ли будет начисление суммы НДФЛ и взносов текущ...
Вопрос:
В начале октября пришло уведомление из ИФНС с требованием свериться по НДФЛ за 2013-2015 гг . Мы поехали на сверку. На сверке выяснилось, что по данным ИФНС за нашим предприятием числится задолженность по итогу 2013 года. При сверке платежей обнаружилось, что задолженность образовалась из-за неверно указанного КБК в платежном поручении от 13.03.2013 г. № 54 на перечисление единого налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы...
Вопрос:
Для нас, бухгалтерии удобно зарплату начислять, выдавать и перечислять налоги по з/п в последний день месяца, для того, чтобы не было переходящих остатков в отчетах.
В связи с новеллами по выплате зарплате и особенностями формирования 6-НДФЛ как-то задергались насколько удобно и верно будет и дальше выдавать зарплату в последний день месяца?
Отве...
Вопрос:
В справке 2 НДФЛ какой указать код дохода по полученному учредителем % по предоставленному организации займу (1538 или 4800)?
Ответ:
Для такого вида дохода, как проценты, полученные по долговому обязательству любого вида (за некоторым исключением), предусмотрен код дохода 1011.
Поле "Код дохода" справки по...
Вопрос:
ООО применяет УСН, часть сотрудников являются граждане республики Узбекистан, которые работают по патенту. При заполнении формы 6-НДФЛ возникли трудности по заполнению раздела 1, строки 040 и стр. 050. А именно, нужно ли включать в строку 040 сумму фиксированного авансового платежа (патента). Пример ФОТ (без патента) 20000 рублей. Сумма фиксированного авансового платежа 5000 р. Как правильно следует отразить: стр 40 - 20000 р, стр 50 -5000 р. Или...
Вопрос:
В сентябре начислен больничный лист. Выплата произведена в октябре. Следует ли отражать начисленный больничный в разделе 1.
Ответ:
К сожалению, в данной постановке Ваш вопрос не совсем понятен. Тем не менее, ответ подготовлен исходя из допущения, что Вы хотите знать, в каком периоде нужно отражать выплаты пособия по временной нетрудоспособности в разделе 1 расчета6-НДФЛ. Если это...
Вопрос:
У организации образовалась переплата по НДФЛ за сентябрь 2016 года, имеет ли право организация учесть данную переплату в октябре 2016 г.?
Ответ:
Не вправе зачесть.
По отношению к работникам организация (индивидуальный предприниматель) является...
Вопрос:
Правильность бухгалтерского и налогового учета займов, предоставленных как работнику, так и учредителю компании, которая предоставляет как беспроцентный, так процентный займ сотрудникам. в чем есть риск их выдачи, как лучше оформить: процентный или беспроцентный займ, под какой % необходимо предоставить, чтобы не возникало материальной выгоды, как определить материальную выгоду (формула), если займ выдан под %, но не возникает материальной выгоды,...
Вопрос:
Нужно ли удерживать НДФЛ при выплате аванса в конце месяца?
Ответ:
По общему правилу при выплате аванса НДФЛ удерживать не нужно.
Однако если аванс выплачивается в конце месяца, с учетом судебной практики аванс может быть квалифицирован как зарплата, с которой следует удержать НДФЛ.
По трудовому законодательству...
Вопрос:
Если у организации есть обособленные подразделения как правильно заполнить строку 020 раздела 1 отчета 6 - НДФЛ, который подается по месту учета головной организации? Строка 020 заполняется обобщенной суммой доходов сотрудников по всей организации или только суммой доходов сотрудников головного офиса?
Ответ:
По строке 020 раздела 1 расчёта по форме 6-НДФЛ нужно отражать...
Вопрос:
Организация имеет уведомление от ИФНС по месту нахождения основной организации, подтверждающее право на уменьшение налога на фиксированные авансовые платежи на иностранных граждан, работающих по патенту с 01.04.2016 г. В 3 кв. 2016 г. иностранные граждане, работающие по патенту были командированы в обособленное подразделение в другом городе, но в одном крае.
Имеет ли право организация зачесть фиксированные авансовые платежи на умен...
Вопрос-1:
В начале октября пришло уведомление из ИФНС с требованием свериться по НДФЛ за 2013-2015 гг. Мы поехали на сверку. На сверке выяснилось, что по данным ИФНС за нашим предприятием числится задолженность по итогу 2013 года. При сверке платежей обнаружилось, что задолженность образовалась из-за неверно указанного КБК в платежном поручении от 13.03.2013 г. № 54 на перечисление единого налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы нал...
Вопрос:
При выплате зарплаты за первую половину месяца из расчета фактически отработанного времени, можем ли мы удерживать НДФЛ, законно ли это? Если мы НДФЛ не удержим, а человек 16 числа уволиться, то останется предприятию должен сумму налога.
Ответ:
Нет, это не законно. При выплате аванса по зарплате НДФЛ удерживать не нужно в любом случае — даже если работник увол...
Вопрос:
Организация заключила договор с сотрудником на аренду авто. Начисление арендной платы за сентябрь 2016 г. осуществлено в сентябре 2016 г., а выплата в октябре 2016 г. Должна ли сумма начисленной арендной платы за сентябрь попадать в Раздел 1 стр.020 отчета 6-НДФЛ за 9 месяцев 2016, если выплата дохода была только в октябре?
Ответ:
Не должна.
По выпла...
Вопрос:
В сентябре начислен больничный лист. выплата произведена в октябре. Следует ли отражать начисленный больничный в разделе 1.
Ответ:
К сожалению, в данной постановке Ваш вопрос не совсем понятен. Тем не менее, ответ подготовлен исходя из допущения, что Вы хотите знать, в каком периоде нужно отражать выплаты пособия по временной нетрудоспособности в разделе 1 расчета6-НДФЛ. Если это не так, просьба...
Вопрос:
По договорам добровольного медицинского страхования производится предоставление работникам путёвок в санатории.
Необходимо ли начислять и удерживать НДФЛ со стоимости путёвок? Если да, у какой стороны (работодателя или страховой компании) возникает обязанность налогового агента?
Ответ:
Да, НДФЛ нужно начислять и удерживать. Однако вопрос о том, кто это д...
Вопрос:
По каким причинам ФНС может отказать в возврате НДФЛ имущественного вычета по 3ндфл?
Ответ:
Причины могут быть различные. Это зависит от данной конкретной ситуации и вида имущественного вычета (при продаже имущества, при покупке имущества и т.д.). В ходе камеральной проверки декларации по форме 3-НДФЛ, в которой заявлены имущественные вычеты, налоговая инспекция может установить основания для отказа в заявленном вычете.
Наприм...
Вопрос-1:
Если сотруднику выдали отпускные за ЯНВАРЬ 2016 г.- 31,12,15 г., и НДФЛ заплатили 31,12,15 г. должна ли я показывать эту выплату в этом году по строкам 100-140? И должна ли я учесть сумму НДФЛ по строке 070. Ведь эти начисления проходят этим годом.
Ответ-1:
Нет, не нужно отражать в расчёте по форме 6-НДФЛ.
В 2015 году действовало другое правило уплаты...
Вопрос:
Согласно ст.231 НК РФ излишне удержанную сумму НДФЛ налоговый агент обязан вернуть налогоплательщику на основании письменного заявления. Как отразить в бухгалтерском учете данную операцию?
Ответ:
Корреспонденция счетов может быть следующей:
ДЕБЕТ 70 КРЕДИТ 51
— перечислена работнику (на основании его письменного заявления) сумма ранее излишне удержанного НДФЛ.
Вопрос:
как правильно удержать НДФЛ с материальной выгоды,если сотруднице выдали беспроцентный займ на приобретение жилья, но в данный момент доходов у сотрудницы нет т.к находиться в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет.Начислять ли материальную выгоду ежемесячно?Как правильно НДФЛ отразить в отчете 6-НДФЛ(начислено... и не удержано?) ?
Ответ:
Относительно того, нужно ли начислять материальн...
Вопрос:
что конкретно делать работодателю, если всё-таки сумма налога (НДФЛ), уплаченная в бюджет, превышает удержанную сумму?
Ответ:
Следует обратиться в налоговый орган с заявлением о возврате на расчетный счет организации суммы, ошибочно перечисленной в бюджет.
По отношению к работникам организация (индивидуальный предприниматель) является...