Налоги, сборы и взносы

Вопрос-1:

1. Ип на УСНО Д-Р, столовые зарегистрирован в г.Санкт-Петербург, какую ставку по УСНО Д-Р он должен применять в 2025г.
2. ИП на УСНО Д-Р, зарегистрирован в г.Екатеринбург, сеть пекарен, какую ставку по УСНО Д-Р он должен применять в 2025г?
3. ИП на УСНО Д-Р, зарегистрирован в г.Санкт-Петербург, производство котлет, колбас, какую ставку он должен применять в 2025г?
4. Ип на УСНО Д-Р...

Вопрос:
Наша организация получила от поставщика на УСН товар с НДС 5% , как правильно при продаже этого товара покупателю нам отразить НДС в счет фактуре - по какой ставке, если до 01.01.2025 г мы этот товар продавали с НДС 20% (хозяйственные товары) ?

Ответ:

...

Вопрос:
Подскажите, пожалуйста, какие изменения ожидают ИП УСН 15% в 2025 году?  

Ответ:

Для ИП, применяющих УСН (в т. ч. с объектом налогообложения «доходы минус расходы»), с 1 января 2025 года действительно вступили в действие многочисленные изменения. В первую очередь (наиболее глобально и актуально) – в части НДС.

Так, среди изменений можно выделить следующие:

– новая форма <...

Вопрос:

С 01.01.25г. ООО на УСН 6% перешло на уплату НДС 5%. Занимается тур. услугами.
При получении предварительной оплаты на расчетный счет мы должны выставлять счет-фактуру на аванс.
1) Можно ли нумеровать счета-фактуры на аванс по другому. Например №А-1, а на реализацию просто №1. И можно ли на реализацию придумать другую...

Вопрос:

Мы на УСН. При заключении договоров строительного подряда с компаниями на ОСНО учитываются и компенсируются затраты на НДС, который уплачен в составе стоимости материалов, ГСМ, расходных инструментов и т.п. Это всё в сметной документации так и называется "компенсация затрат на материалы и технику". С 01.01.2025 года у нас НДС на 5%. Вопрос: как нам быть в данном случае с компенсацией? Мы её теряем? Но в расчете компенсации учитывается 20% НДС, а у нас 5%. То е...

Вопрос-1:

Мы на УСН. При заключении договоров строительного подряда с компаниями на ОСНО учитываются и компенсируются затраты на НДС, который уплачен в составе стоимости материалов, ГСМ, расходных инструментов и т.п. Это всё в сметной документации так и называется "компенсация затрат на материалы и технику". С 01.01.2025 года у нас НДС на 5%. Вопрос: как нам быть в...

Вопрос:
Если ИП без сотрудников на УСН 6%.(продажа розница и маркетплейсы)
Какие обязательные отчеты сдавать?
Нужно ли вести бух.учет? Что может запросить ИФНС., и что обязательно нужно хранить?.
И если не вести бух.учет, но покупатель просит документы ТОРГ12, можно давать? и нет ограничений никаких по суммам?
Оплачивает обязательные взносы за себя и 7%(6% по УСН и 1% с выше 300000?
можно ли как то снизить легально про...

Вопрос:

Физлицо, закрыл свое ИП в связи с переездом в другой регион в 2024 году. Доход за период составил более 60 млн. Поехав в другой регион, решил что хочет открыть снова ИП. Какие действуют правила для открытия ИП? Может ли выбрать для деятельности патент (в перечень разрешенных для патента деятельность подходит)?

Вопрос:

Какие отчеты и декларации необходимо сдать бухгалтеру в январе 2025г.? Работаем на УСНО доходы-расходы.

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущений:
– работники, в том числе и по ГПД, у ИП отсутствуют;
– постановка на учет в СФР ИП в качестве работодателя не осуществлялась; 

– право на УСН не утрачено;

– с...

Вопрос:
В МУП «Лысковокоммунсервис» по постановлению администрации (учредителя нашего предприятия) передается на праве хозяйственного ведения новая котельная, в состав которой входят: - строительно-монтажные работы на сумму 6 455 853,57 рублей;
- автoмaтизиpoвaннaя вoдoгpeйнaя кoтeльнaя 43020013-111-090-12,0-У,
кадастровый номер 52:27:0090013:6444, площадью застройки 152,6 кв.м., с габаритными
размерами 13360х11160х3500 мм, мощностью 12,0 МВт на сумму 8 000 000 руб...

Вопрос:
Какая региональная ставка для ИП на УСН "доходы" входящего в реестр МСП по Ненецкому автономному округу?
 

Ответ:

1 процент.

По УСН действуют следующие общие ставки:
– 6 процентов – при объекте "доходы";
– 15 процентов (либо...

Какая региональная ставка для ИП на УСН "доходы" входящего в реестр МСП по Ненецкому автономному округу?

Ответ:
1 процент.
По УСН действуют следующие общие ставки:
– 6 процентов – при объекте "доходы";
– 15 процентов (либо в определенном случае 1 процент минимального налога) – при объекте "доходы минус расходы".
Субъекты РФ своими законами могут уменьшить их по различным основаниям, в том числе как...

Вопрос:
ИП на УСН Доходы-расходы в 2023 году приобрел транспортное средства для осуществления предпринимательской деятельности и принял его в расходы. С 01.01.2025 года он сменил объект налогообложения на Доходы и решил продать указанное транспортное средство. Как нужно поступить при продаже:
-Пересчитать налоговую базу по УСН за 2023 год, уплатить пени, а также уплатить 6% с полученного дохода с продажи в 2025 году.
или
-Уплатить только 6% с полученного доход...

Вопрос-1:

Какая региональная ставка для ИП на УСН "доходы" входящего в реестр МСП по Ненецкому автономному округу?

Ответ:
1 процент.
По УСН действуют следующие общие ставки:
– 6 процентов – при объекте "доходы";
– 15 процентов (либо в определенном случае 1 процент минимального налога) – при объекте "доходы минус расходы".
Субъекты РФ своими законами могут уменьшить их по различным основаниям, в то...

Вопрос:
ИП на УСН 6% занимается производством и продажей брендовой одежды на российском рынке. В настоящее время ИП рассматривает возможность продажи одежды через собственный интернет-магазин за рубеж. Продажи могут осуществляться как в страны ЕАЭС, так и в страны Европы. Доставку планируется осуществлять Почтой России. Будут ли такие продажи являться экспортом? Каким образом в данном случае нужно будет подтверждать экспорт для налоговой инспекции? И как будет происходить валютный контроль, если о...

Вопрос:
ИП (УСН 6%) в 2024 году работал с заказчиком по контракту с НДС (20%).
Заказчик оплатил авансом 20 млн. в конце года, работы еще не выполнены. Заказчики просят авансовый с/ф.
Подскажите, если мы выпишем авансовый с/ф прошлым годом, сможем ли мы принять к вычету НДС при реализации в этом году? Или же нам, если выпишем авансовый с/ф придется уплачивать НДС и с аванса, и с реализации? 
Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что в 2025 году ИП на УСН...

Вопрос:
ООО на УСНО (доходы минус расходы). У ООО в налоговом учете по УСНО с 2017 был убыток . Так в 2017 убыток 3,8млн; 2018 убыток 8,7 млн; 2019 убыток 10 млн, 2020 убыток 1 млн . Итого убыток с 2017по 2020 год - 23,5 млн. руб . С2021-по 2023 не было не убытка ни прибыли. В 2024 был получен доход 25 млн . Можно ли в 2024уменьшить доход на все убытки прошлых лет в налоговом учете ( в декларации по УСНО) 
Ответ:
Да, можно.
Убытки прошлых лет, которые сложились в период п...

Вопрос:
ООО на УСН "Доходы минус расходы" заключило договор с региональным представителем 1С на услуги по предоставлению доступа к программе 1С через интернет и услуги по информационно-технологическому обслуживанию программы на 12месяцев. Услуги оплачены. Как отразить в бухгалтерском и налоговом учете эту хозяйственную операцию?
Ответ:

В части расходов на предоставление доступа (стоимости лицензии на 12 месяцев)...

Вопрос:

Индивидуальный предприниматель в 2025 году применяет упрощенную систему налогообложения (доход-расход) и планирует продавать головные убор (повязка на голову) собственного производства. Как правильно учитывать себестоимость ткани для одной единицы продукции для налогового учета? 
Ответ:
ИП и организации, применяющие УСН, не формируют себестоимость изготовленной продукции. Понесенные расходы при условии их оплаты учитываются по соответствующим статьям расходов (материа...

Вопрос-1:

21.01.2025 12:08:20

Добрый день! ИП (УСН 6%) в 2024 году работал с заказчиком по контракту с НДС (20%).
Заказчик оплатил авансом 20 млн. в конце года, работы еще не выполнены. Заказчики просят авансовый с/ф.
Подскажите, если мы выпишем авансовый с/ф прошлым годом, сможем ли мы принять к вычету НДС при реализации в этом году? Или же нам, если выпишем авансовый с/ф придется уплач...

Вопрос:

ООО применяет УСН Д-Р. Был заключен договор на ремонтные работы. Оплата поступила в 2024г. Затем договор был расторгнут без выполнения работ. Возврат денежных средств произведен в 2025г. Признавать ли поступление денежных средств в 2024г. доходом?
Ответ:
Да, признавать. Полученные авансы также учитываются в составе доходов.
Доходы при УСН признаются по мере получения оплаты, поступления имущества, погашения задолженности иным способом (абз. 1 п. 1 ст. 346.17 Налогов...

Вопрос:

УСН (доходы) учитываем ОС -недвижимое имущество, покупка минус амортизация = балансовая стоимость. ФНС требует пояснить значительную разницу между балансовой и кадастровой стоимостью помещения. Какие нужно дать пояснения? Есть ли методические указания по проверке контрольных соотношений между балансовой и кадастровой стоимостью? Балансовая стоимость 3,5 млн.руб. Кадастровая стоимость 15 млн.руб.

Вопрос-1:
Добрый день! ИП (УСН 6%) в 2024 году работал с заказчиком по контракту с НДС (20%).
Заказчик оплатил авансом 20 млн. в конце года, работы еще не выполнены. Заказчики просят авансовый с/ф.
Подскажите, если мы выпишем авансовый с/ф прошлым годом, сможем ли мы принять к вычету НДС при реализации в этом году? Или же нам, если выпишем авансовый с/ф придется уплачивать НДС и с аванса, и с реализации? 
ИП работает В 2025 году без НДС (Только с одним заказчиком). Доходы...

Вопрос:
 

ИП на УСН 6%, зарегистрирован в ИФНС 14.01.2025. без сотрудников.
Вопрос:
1. Платить обязательный платеж в ПФ в полной сумме? За неполный январь как рассчитывать?
2. Если оплатить в 1 кв 2025 года обязательные взносы в ПФ полностью за 2025 год, то можно уменьшить налог на УСН за 1 квартал на всю сумму взносов в ПФ?

Ответ:

Вопрос 1

Платить взносы можно един...

Вопрос:

ИП, налогообложение УСН 6 %, занимается оказанием услуг по продвижению ТМЦ. Помимо доходов за оказание услуг, предпринимателю возмещают расходы за билеты и прочие расходы связанные с оказанием услуг. То есть на расчетный счет приходит две оплаты : одна за услуги, вторая -возмещение затрат. Вопрос: поступления д/с на р/с как возмещение затрат включаются или нет в расчет доходов по УСН?