Налоги, сборы и взносы

Вопрос:

З/п в организации оплачивается 30 аванс, 15 зарплата. Работница была в очередном отпуске с 17.07.17 по 21.07.17, зарплата за июль оплачивалась так, 20000 аванс 14.07.17, 10000 аванс 29.08.17, остатки з/пл 166,09 - 29.0817. Как эти три суммы отразить в отчете 6-ндфл, причем отдельной суммой отпускные не выдавались (учлись в авансе 14.07)

Ответ:

...

Вопрос:

Можно ли возместить работнику за оплаченную путевку санаторно-курортного лечения? какие документы нужно оформить, начисляются ли страховые взносы? какие налоги нужно начислять? В какой сумме можно включить в затраты затраты возмещенные сотруднику за санаторное лечение предприятие ООО на ОСНО?

Ответ:

Относительно возможн...

Вопрос:

Сумма дохода, облагаемого НДФЛ за 2016 год всего по организации 14 452 508,52 руб. Общая сумма налоговых вычетов 137 888,64 руб. НДФЛ 1 878 821 руб. Эти цифры указаны и в справках 2-НДФЛ и в расчетах 6-НДФЛ. Всего 34 справки 2-НДФЛ. НДФЛ везде исчислен верно.
Однако, звонят с налоговой и угрожают прислать требование дать пояснения по поводу того, что НДФЛ исчислен не верно. Т.к. (14 452 508,52-137 888,64)*13% = 187882...

Вопрос:

Организация на ОСН при направлении работников в районы крайнего севера, и другие удаленные районы, связанные с освоением месторождений, организация приняла решение выплачивать суточные в размере 1 тысячи рублей и закрепила это в локальном нормативном акте. Подскажите порядок налогообложения суммы, превышающей 700 рублей.

Ответ:

НДФЛ

Удер...

Вопрос:

Сотрудник увольняется по соглашению сторон п.1 ч.1 ст.77 ТК. по доп.соглашению к трудовому договору предусмотрена выплата компенсационной выплаты работнику в размере шести месячных окладов(оклад составляет 60000).
Какое налогообложение(НДФЛ, страховые взносы) предусмотрены?
Скан доп.соглашения во вложении

• ...

наша компания собирается провести среди сотрудников конкурс. Победитель получить приз - путевка в Сочи на 2 (билет + проживание). Вопрос касается ставки налога НДФЛ - 13% или как по призам мы должны удержать 35%? И должны ли мы включить стоимость приза в базу для расчета страховых взносов?

Ответ:

Относительно ставки НДФЛ

Применять нужно ставку 13 процентов.

...

Зарплата за 6 мес(с янв-июнь) начислена 59232, а вычет полагается 2800 в месяц т.е всего 16800 за 6 мес. Но в июне з/плата всего 1107руб. а вычет вроде полагается 2800, но т.к вычет не может быть больше дохода значит в этом месяце НДФЛ равен 0. Но с нарастающим итогом. Доход больше чем вычет. как быть? Сколько ставить в строке 30 в 6 НДФЛ вычета. и как правильно начислить НДФЛ?

Ответ:

По строке 030 р...

Вопрос:

Можно ли вернуть подоходный налог с покупки машины?

Ответ:

Нет. Имущественный вычет предусмотрен при покупке недвижимого имущества.

Статья 220 Налогового кодекса РФ предусматривает следующие вычеты:

1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе и...

Недвижимость приобретена в 2015 в совместную долевую собственность супругами, по 1/2 у каждого. Каждый из них подает ежегодно декларацию 3-ндфл. Вопрос по возмещению процентов по ипотеке. Получена справка из банка о фактически уплоченных процентах в размере 100 тыс .руб. Сумму процентов обязательно делить сразу на двоих собственников? Или можно возвращать одному из супругов со всей суммы уплоченных процентов, учитывая, что н...

Вопрос:

У нас увольняется сотрудник в связи с выходом на пенсию. Мы планируем выплатить материальную помощь в связи с увольнением такого сотрудника. Облагается ли такая мат. помощь налогами (НДФЛ и соц. налоги)? И если облагается, то в каком объеме? Полностью или есть не облагаемая сумма?

Ответ:

Если материальная помощь выплачивается работнику (в периоде его работы), т...

1.Какие есть возможные выходы участников из ООО? Какова процедура и возникает ли обязанность по уплате НДФЛ у участника?
2. Возникает ли обязанность по уплате НДФЛ и по какой ставке при продаже доли в ООО по номинальной стоимости? Как оформить продажу доли?

Ответ:

Относительно способов смены участников ООО

Смена учредителей (участников)...

Вопрос:

Зарплата за 6 мес(с янв-июнь) начислена 59232, а вычет полагается 2800 в месяц т.е всего 16800 за 6 мес. Но в июне з/плата всего 1107руб. а вычет вроде полагается 2800, но т.к вычет не может быть больше дохода значит в этом месяце НДФЛ равен 0. Но с нарастающим итогом. Доход больше чем вычет.как быть? Сколько ставить в строке 30 в 6 НДФЛ вычета.икак правильно начислить НДФЛ?

Работник отработал всего 6 месяцев, доход в...

Вопрос:

Недвижимость приобретена в 2015 в совместную долевую собственность супругами, по 1/2 у каждого. Каждый из них подает ежегодно декларацию 3-ндфл. Вопрос по возмещению процентов по ипотеке. Получена справка из банка о фактически уплоченных процентах в размере 100 тыс .руб. Сумму процентов обязательно делить сразу на двоих собственников? Или можно возвращать одному из супругов со всей суммы уплоченных процентов, учитывая, что ндфл...

Вопрос:

Если организация арендует автомобиль для сотрудника, чтобы он добирался на нем из дома до работы и обратно (живет в другом городе).
Будет ли облагаться НДФЛ и страховыми взносами затраты на ГСМ, и содержание автомобиля, которые компенсируют сотруднику по авансовым отчетам (преждоставляет чеки на бензин. автомойку и т.д.)?

Ответ:

Будет. Оплата работодателем стоимости проезда работ...

Вопрос:

увольняем сотрудника по соглашению сторон. принято решение о начислении двух окладов в общ сумме 60тр
нужно ли удерживать НДФЛ с данной суммы?
нужно ил начислять ПФ,ФСС,ФФОМС ,ФСС нс взносы
можно ил эти взносы (если они начисляются\0 принять в расходы по налогу на прибыль

Ответ:

Относительно НДФЛ

Законодательно...

Вопрос:

Если сотрудник уходит в отпуск 22 января а день выплаты аванса - 25 января а день выплаты зарплаты - 10 февраля . Когда перечислять эти выплаты корректнее и когда платить НДФЛ?

Ответ:

Относительно срока выплаты

Перенос срока предусмотрен в случае праздников и выходных. Остальные причины не могут быт являться основанием для переноса выплаты зарплаты.

Выплачив...

Вопрос:

Предприятие на ОСНО приобрело новогодние подарки по 500 руб. у организации на УСН. Так как безвозмездная передача товара облагается НДС был начислен НДС на стоимость подарка 90 руб. Вопрос: в справке 2ндфл за 2017год отражается 590 руб.или 500 руб. Какими бухгалтерскими проводками провести данную операцию?работнику ранее были выданы подарки на сумму превышающую 4000 рублей, поэтому я спрашиваю, какую сумму отразить в справке 2НДФЛ с...

Вопрос:
Отпускные за январь 2018 года выплачены и перечислены на расчетный счет сотрудника в декабре (отпуск с 10.01.2018-31.01.2018 оплачен 29.12.2017). НДФЛ с отпускных уплачен в бюджет 29.12.2017. Срок перечисления НДФЛ 09.01.2018. Как отразить данную операцию в годовой форме отчета 6НДФЛ за 2017год в первом и во втором разделе соответственно?

Ответ:

...

Можно ли в декларации 3 НДФЛ поставить к возмещению не только суммы паевого взноса, но и сумму вступительного взноса в размере 2% от стоимости приобретаемого строящегося жилья?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что речь в вопросе идёт о возможности физическим лицом – пайщиком жилищно-строительного кооператива (ЖСК) получить имущественный вычет при приобретении кв...

Вопрос:

В строительной организации заключен договор подряда на выполнение СМР в другом населенном пункте. Для выполнения СМР необходимо командировать сотрудников организации в другой город. СМР производятся на территории заказчика, он предоставляет рабочие места. Работы будут производится в течении года. Оформлять ли каждый раз приказы о направлении сотрудников в командировки? Могу ли я выдавать командировочные в размере 700 рублей в де...

Вопрос:

Была установка при перечислении зарплаты через банк в тот же день перечислять НДФЛ. Мы стараемся перечислять з/п и НДФЛ в последний день месяца, но это не очень красиво ложится в 6-ндфл. В настоящее время при перечислении зарплаты через банк НДФЛ перечислять в тот же день или можно на второй день? Тогда бы мы в предпоследний день отправляли зарплату, а в последний НДФЛ и все будет по 0-00.

Ответ:

Вопрос:
Сотрудник предоставил свидетельство о рождении на ребенка на вычет по НДФЛ, в паспорте проставлен штамп о разводе. Можно ли такому сотруднику предоставить вычет на ребенка.

Ответ:

Штамп о разводе не является основанием для отказа в вычете.

Стандартный налоговый вычет на ребенка, если его родители разведены предоставлять можно:
– либо каждому из родителей (усыновит...

Вопрос:

МИ ФНС прислало уведомление о правонарушении ст 123НК РФ по форме 6-НДФЛ У нас начисление заработной платы было 08,09,2017года(это пятница) перечисление налога на доходы 11,09,2017(так как 09 сентября 10 сентября выходной) предъявляют штраф

Ответ:

К сожалению, из текста Вашего запроса однозначно не понятно, когда была выплачена фактически, т.е. перечислена зарплата...

Вопрос:

Организация проводит стимулирующее мероприятие среди покупателей физических лиц. Случайным образом выбираются победители, которые в качестве приза получают смартфон (стоимость более 4000 руб.).
1) Является ли организация в данном случае налоговым агентом? Должна ли организация подавать сведения в налоговую инспекцию на победителей о невозможности удержать с них НДФЛ и в какие сроки?
2) Должны ли победители...

Вопрос:

Если организация арендует автомобиль для сотрудника, чтобы он добирался на нем из дома до работы и обратно (живет в другом городе).
Будет ли облагаться НДФЛ и страховыми взносами затраты на ГСМ, и содержание автомобиля, которые компенсируют сотруднику по авансовым отчетам (преждоставляет чеки на бензин.автомойку и т.д.)?

Если все же в трудовом договоре прописано,что работодатель несет расходы по доставке со...

Вопрос:

В организации по итогам года проводили розыгрыш ценного приза среди работников организации, награждение таким подарком не предусмотрено трудовым (коллективным) договором. Договор дарения на передачу приза так же не оформлялся. Просьба дать консультацию в части: уплаты НДФЛ; страховых взносов; расходов по налогу на прибыль.

Ответ:

Относительно налога на прибыль

Не в...

Вопрос:

В январе 2018 года физ.лицо сменило прописку в другой регион РФ. Куда теперь подавать декларацию по форме 3-ндфл за 2017 год: по месту фактической прописки на день подачи декларации, или в ту налоговую в которой был подведомственен в 2017 году?

Ответ:

По новому месту жительства, т.е. в ИФНС по месту жительства на момент подачи декларации.

Срок подачи декларации по НДФЛ физич...

Вопрос:

Между НКО (принимающая сторона, инициатор) и физическим лицом заключен договор оказания услуг, согласно которого НКО обязуется возместить физическому лицу сумму расходов на проезд (в т.ч. на провоз багажа к месту проведения мероприятия и обратно), определяемую в соответствии с подтверждающими документами. Подлежит ли в данном случае налогообложению сумма возмещенных расходов?

Ответ:

У...

Вопрос:

В ноябре 2017 года работнику к празднику была выплачена премия 5000 руб.. На момент выплаты премии доход с начала года не превысил 350 тыс. руб. и работнику при расчете НДФЛ с премии был предоставлен стандартный вычет 3000 руб. При расчете зарплаты за ноябрь 2017 года оказалось, что доход с начала года превысил 350 тыс. руб. НДФЛ был доудержан при выплате зарплаты за ноябрь. Как в этом случае отразить НДФЛ за ноябрь месяц в 6-НДФЛ, к...

Вопрос:

ООО оплачивает арендные платежи за офис арендодателю - собственнику (физ.лицо). Действуют ли в отношении этого собственника стандартный налоговые вычеты на детей? Сумма аренды 2800 р. в месяц, физ.лицо имеет 2 детей несовершеннолетних, другого официального дохода нет. Статья 218. Стандартные налоговые вычеты
4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя,...