Налоги, сборы и взносы

Вопрос:

Организация находится на ОСНО. Организация в квартале осуществила две реализации. Одна реализация на сумму - 85000 руб. НДС со ставкой 0%(т.к. экспорт услуг был на территорию Респ. Казахстан). Вторая на сумму - 70000 руб., реализация облагается НДС-18%.
Вычета по НДС - нет, т.к. входной НДС по приобретенным услугам тоже без НДС, т.е. книги покупок нет. Заплатили НДС - 10677,97 (с суммы - 70000 руб.).
Налоговая потребовала...

Вопрос:
1. Расскажите, как рассчитывается сумма НДС необходимая для выплаты за квартал.
Например:
Входящий НДС 80 руб, исходящий 100 руб.
Необходимо для выплаты 20 рублей или 100?
2. Я правильно понимаю, что при квартальной отчётности оплачивается сумма в 20 рублей, а при возврате НДС возвращаются ещё 80?

Ответ:

...

Вопрос:

Организация занимается образовательской деятельностью ОКВЭД-80.21.2, применяет 149 ст НК, реализует медали по школам. Облагается ли реализация медалей НДС?

Ответ:

При реализации медалей НДС начислить нужно.

Не подлежат налогообложению (освобождены от налогообложения, льготируются) операции, закрытый перечень которых приведен в...

Вопрос:

ООО на ОСН и ЕНВД планирует приобрести в лизинг служебный легковой автомобиль для руководителя,право собственности остается до момента выплаты лизинга у лизингодателя.НДС С лизинговых платежей к вычету пропорционально выручке без НДС,расходы тоже?Какие дополнительно нужно проводить операции,как доказывать налоговой,что автомобиль используется для нужд,применяемых для общего режима? (путевки, медик, гсм?).Если будем показывать убытки по прибыли и ф....

Вопрос:

Обществом оплачены услуги по перевозке авиа транспортом делегации потенциального инвестора к участку производства работ. В состав делегации входят сотрудники Общества, сотрудники учредителя и сотрудники инвестора. Обществом получено возмещение понесенных затрат на основании соглашения заключено с учредителем о возмещении данного вида расходов. Договор на услуги авиа перевозки заключен между Обществом и Авиаперевозчиком.
Кем должны б...

Вопрос

ЗАО на ОСНО, основной вид деятельности добыча россыпного золота. В 4 кв 2015г. осуществлялась только реализация драгметаллов банкам, таким образом НДС -0%. Нулевая ставка подтверждена. Весь входной НДС взят к возмещению. На текущую дату ведется камеральная проверка по НДС в связи с возмещением.
Прошу пояснить верно ли заполнена декларация по НДС, книги покупок и продаж (копии во вложении). ИФНС выставлено требование, в котором указано, чт...

Вопрос:
Из ФНС поступило требование о предоставление большого пакета документов для проведения камеральной проверки налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость. В связи с тем, что в организация, не ведет деятельность и в сданной декларации отражены минимальные данные которые были, прошу проконсультировать о минимальном необходимом пакете документов которые должны быть направлены в ФНС для прохождения данной проверки.
Копия письм...

Вопрос:
Организация планирует заключить договор на предоставление в аренду техники (без предоставления услуг по управлению ТС) с беларусской организацией. Использоваться техника будет на территории Беларуссии. Наша организация своими силами и за свой счет перемещает эту технику на территорию Республики Беларусь и по акту приема-передачи передает арендатору на территории Беларуссии.
Организация применяет общую систему нал...

Вопрос:

Организация приобрело оборудование (у импортера с 0 ставкой НДС) поставило на учет на сч.07, не оплатив. В последствии данное оборудование и Кредиторская задолженность импортеру, по соглашению о переуступке прав требований было передано другому ЮЛ. Вопрос : нужно ли начислять НДС с данной операции?

Ответ:

Ответ подготовлен, исходя из следующих допущений:

...

Вопрос:

Позвонил инспектору и сказал буду делать уточ-ку не к возмещению, а к уплате) для этого нужно к уточненной декларации пояснение (к примеру в связи тех. ошибкой просим принять уточненную декларацию)--- можно ли так написать или подскажите как написать правильное пояснение

• ...

Вопрос:

Фирма в 4 квартале 2015 года получает аванс от покупателя в размере 21800000 руб., этот аванс перечисляет иностранному поставщику товара. При получении аванса от покупателя фирма платит НДС с авансов в размере 3325400 руб. за 4 квартал 2015 года. Только во 2 квартале 2016 года импортный товар поставляется в Россию. При импорте товара фирма платит НДС таможне в размере 2000000 руб. После этого товар отгружается российскому покупателю. НДС ставится к...

Вопрос:
В договоре на поставку товара прописано, что доставка товара осуществляется через транспортную компанию, расходы связанные с доставкой компании несут поровну. Продавец выставляет покупателю ТТН (не указывая ничего в графе наименование перевозчика), акт выполненных работ и с/ф от имени продавца. В 2015г. формулировка в договоре была маленько иная и протоколом были утверждены цены на доставку. Посреднический договор компании не за...

Вопрос:

В августе 2012 г. поставщик на основании договора оказания услуг выставил акт и счет-фактуру на сумму 1 000 руб. , в т.ч. НДС, наша компания с данным объемом услуг не согласилась и мы приняли к учету 800 руб. , через полгода поставщик уточнил объем услуг до суммы 950 руб. и выставил корректировочный акт № 1 и корр. счет-фактуру № 1 , наша компания опять не согласилась и оставила согласованный объем 800 руб.
В начале 2015 г. Поставщи...

Вопрос:

Организация, с которой мы хотим заключить договор о поставках электроэнергии, находится на упрощенной системе налогообложения и счет-фактуру не выставляет. Но счет -фактуру получает от ПЕТРОЭЛЕКТРОСБЫТА. Как надо составить договор, что бы они нам выставляли счет-фактуру и мы смогли бы предЪявить НДС бюджету. Как вести бухгалтерский учет этой операции. У нас общая система налогообложения, счет затрат -44.

Вопрос:

26.02.2016г. сдали Корректировку по НДС за 3кв.2015г. на увеличение. На тот момент на лицевом счете ИФНС была переплата как по налогу, так и по пеням, которые перекрывали сумму задолженности по налогу и пеням. Но всё равно взяло сомнение и недоимка была перечислена еще дополнительно отдельным п/п тоже 26.02.16г. пени не перечислили.
Грозит ли предприятию штрафные санкции по ст.122 НК РФ
-если пе...

Вопрос:

Согласно подпункта 26 пункта 1 статьи 149 НК РФ не подлежат налогообложению НДС реализация: "исключительных прав на изобретения, полезные модели, промышленные образцы, программы для электронных вычислительных машин, базы данных, топологии интегральных микросхем, секреты производства (ноу-хау), а также прав на использование указанных результатов интеллектуальной деятельности на основании лицензионного договора".
В качестве объектов...

Вопрос:

Предприятие работает на ОСНО. Вид деятельности- сельское хозяйство. Во втором квартале текущего года мы приобретали очень много МПЗ на весенне- полевые работы. Соответственно на 19 счете сформировалась очень значительная сумма входного НДС. Так как в сельском хозяйстве производственный цикл длительный, то практически 9 месяцев предприятие несет затраты и только в последнем квартале получает готовую продукцию и реализует ее. Правомерно ли уже во вт...

Вопрос:

Если НДС не возмещаем с билетов по льготному проезду, в расходах по прибыли сумму НДС отразить имеем право или нет? Если не можем – то за счет прибыли и льготный проезд по билетам надо компенсировать сотрудникам за минусом НДС?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что вопрос задан в отношении проезда к месту отпуска в отношении районов Крайнего Севера.

Компенсация подразу...

Вопрос:

Наша организация занимается добычей золота по договору подряда (реализация НДС 18 %) и по своей лицензии (реализация 0%). Как нам вести раздельный учет входного НДС (пропорционально заработной платы или всех расходов)?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ставку НДС 0 процентов по операциям, подпадающим под действие пп. 6 п. 1 ст. 164 Налогового к...

Вопрос:

Если предприятие сдает корректировочную декларацию по НДС за прошедший налоговый период (Iкв.2016г), уменьшив сумму налога, исчисленную к возмещению из бюджета (ранее сумма налога также была исчислена к возмещению), нужно ли составлять дополнительные листы к книге покупок? В каких случаях составляют доп.листы?

Ответ:

Нужно составить дополнительный лист книги покупок...

Вопрос:

По ГТД получили безвозмездно из Швейцарии от завода, продукцию которого мы закупаем и продаем, в режиме временного ввоза демонстрационное оборудование. Для расчета НДС и пошлины его стоимость составляет 1700000 руб. Как я должна оприходовать данное оборудование? На какой счет? Возврат оборудования планируется в августе. Оборудование будет демонстрироваться при проведении выставки.
Могу ли я принять НДС, уплаченный на таможне, к выче...

Вопрос:

Если наша организация приобрела у поставщиков материалы и услуги (Дт10, 26 - Кт 60), а расчеты были проведены наличным способом через кассу нашей организации, по данным документам от поставщиков можно принять к вычету НДС, здесь нет нарушений?

Ответ:

Ответ подготовлен, исходя из следующих допущений:

– организация применяет общий режим и являе...

Вопрос:

Организация (ОСНО) покупает у иностранной компании услуги по обучению персонала. Оплата осуществляется через расчетный счет на основании инвойса, заключен контракт. Вопрос: является ли российская организация налоговым агентом по уплате НДС за иностранную компанию (ин. компания не имеет представительств в РФ)? Может ли российская компания принять к вычету НДС с суммы услуги по обучению персонала, если сумма НДС уплачена в бюджет, услуга ин. компани...

Вопрос:

Организация купила у физического лица автомобиль, зарегистрировало право собственности на него в органах ГИБДД в установленном порядке. Стоимость приобретенного автомобиля составляет 120 тысяч рублей. Затем организация поменяла государственные регистрационные знаки приобретенного автомобиля и другого автомобиля, находящегося ранее в собственности организации, т.е. перерегистрировало их «внутри организации» так же в органах ГИБДД в установленном пор...

Вопрос:

Предприятие применяет ОСНО. Предприятие являясь участником долевого строительства многоквартирного дома, передает имущественные права на жилую квартиру по договору уступки права требования новому участнику (физ.лицу). Государственная регистрация договора уступки - 01.04.16г., а авансовые платежи по договору уступки права требования (полная стоимость) поступили 10.03.16г.
В договоре не упоминается про НДС и прописано "Расчет между Це...

Вопрос:

ИП на ОСНО получил предоплату от покупателя во 2 квартале 2015 года , в конце этого же квартала договор поставки был расторгнут, а сумма долга по договору инновации переведена на займ. Может ли ИП принять к вычету НДС, исчисленный с авансовых платежей?

Ответ:

Единая точка зрения по данному вопросу не выработана.

Вопрос:

работаем на ОСНО. В 1 квартале 2016г. Реализовывали продукцию как на внутреннем рынке так и внутри страны. При сдаче декларации по НДС за 1 квартал по одной из экспортных таможенных деклараций пакет документов подтверждающих экспорт еще не был собран. Входящий НДС согласно учетной политике предприятия распределяется пропорционально доле выручки экспортируемых товаров к общему объему выручки реализованных товаров. Соответственно доля входящего НДС...

Вопрос:

Как принимается к вычету НДС при приобретении товаров напрямую из Белоруссии. Как проходит весь процесс взаимоотношений с налоговой инспекцией при таких операциях как для ООО, так и для ИП на УСН. Кому выгоднее такие закупки?

Ответ:

НДС вправе принять к вычету плательщик налога - организация на общем режиме налогообложения при соблюдении определенных ус...

Вопрос-1:

Организация планирует продажу грузовых-коммерческих а/м нерезидентам РФ (Казахстан) юридическим и физическим лицам.
1. Допустим ли расчет наличными при реализации физ.лицу (гражданину Казахстана).
2. Правомерно ли применение ставки НДС 18% при продаже физ.лицу (гражданину Казахстана).
2. Необходим ли раздельный учет НДС по общехозяйственным расходам при применении "0" ставки НДС? т.е. до подтверждения 0 ставк...

Вопрос:

Мы на ОСНО
в апреле 2016г отгружали продукцию в Армению при формировании сч/ф НДС 0%.
Документы подтверждающие получение товара контрагентом с копиями об уплате ими таможенных пошлин мы не получили до сих пор и есть вероятность, что мы их так и не получим. В свете этого у нас возник вопрос: можем ли мы сразу в декларации за 2кв не указывать отгрузку со ставной 0%, а сразу начислить НДС на эту сделку (выставив заново...