Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
Может ли индивидуальный предприниматель на УСН (доходы минус расходы) учитывать расходы по ГСМ, запчастям и ремонту на личное транспортное средство (машина куплена с рук, договор купли-продажи при регистрации остался в гаи, поэтому стоимость машины в расходах не учитывалась, но используется в работе). Если да, то в КДиР достаточно указать данные чека ГСМ или нужно оформлять путевой лист?
Ответ:...
Вопрос:
Мы И.П. у нас совмещенный вид деятельности ЕНВД и УСН (доходы минус расходы). Всего 10 магазинов из них три на УСН. Можно ли брать в расходную часть по УСН расходы на текущий ремонт магазинов и в каком объеме?
Ответ:
Стоимость ремонта тех магазинов, деятельность которых переведена на УСН, можно учесть в расходах в полном объеме (при соблюдении установленных условий)....
Вопрос:
Компания ООО находилась в 2014 году на УСНО -доходы минус расходы по льготной ставке 8% (Хабаровский край) так как является производителем рыбной продукции. За 2014 году заплатила взносы в ПФ и ФСС в полном объеме. ПФ -26 %, ФОМС -5.1% , ФСС -3,1 % и НС-ПЗ-0,8 %. В 2015 году делает уточненку в фонды ПФ и ФСС, так имеет право на пониженный тариф (ПФ страх.часть-20%, ФОМС-0 %, ФСС- 0 % НС и ПЗ-0,8%) . Сумма возврата из фондов поступает в 2015 году н...
Вопрос:
В настоящее время ООО находится на УСН 15%. Со следующего года будет применять УСН 6%. В сентябре текущего года реализует имущество с условием расчета в следующем году. Т.е. недвижимость передана в этом налоговом периоде, а расчет только в следующем.
По какой ставке нужно оплатить налог - 6% или 15%. Не расценит ли налоговая данную сделку как умышленное действие в уменьшении налога?
Вопрос:
Организация на УСН 6% купила акции банка. Через какое-то время продает их. С какой суммы надо платить 6% при продаже акций.
Ответ:
Со всей продажной стоимости.
В целях налогообложения товаром признается любое имущество, реализуемое либо предназначенное для реализации (...
Вопрос:
Организация применяет УСН доход минус расход.
За 9 месяцев начислены авансовые платежи УСН д-р. По итогам года УСН д-р меньше УСН минимальный налог 1%. В бюджет должны перечислить УСН мин. Об этом и говорит «Мое дело»
Теперь у меня неувязка в голове. Декларация прилагается. По разделу 2.2. вопросов нет, все верно. По разделу 1.2. программа 1С-бухгалтерия, да и при ручной проверке формул, в строку 110 ставит 25 рубле...
Вопрос:
По итогам 2015г необходимо заплатить минимальный налог. Когда нужно предоставить в налоговую заявление о зачете единого налога, перечисленного в течении года? Декларация ещё не сдана в налоговую.
Ответ:
Подавать заявление о зачете ранее уплаченных авансовых платежей в счет уплаты минимального налога не нужно.
...
Вопрос:
В организации (на УСН: Доходы-расходы с использованием кассового метода), был взят заем у юридического лица. Через 3 года в бух.учете этот заем списывается в связи с истечением срока давности по договору займа. Надо ли в налоговом учете учитывать этот заем? В соответствии с НК РФ к внереализационным доходам относится кредиторская задолженность и проценты по займу, а вот сам долг по займу, вопрос спорный. Как доказать,что при кассовом методе в УСН...
Вопрос:
Наша организация осуществляет розничную и оптовую торговлю. В отношении розничной торговли применяет ЕНВД, а в отношении оптовой торговли - УСН с объектом "доходы минус расходы". Товар закупаем с отсрочкой платежа у одного поставщика. С контрагентом, у которого организация по договору поставки покупает товары, подписали дополнительное соглашение, согласно которого он будет нам раз в месяц начислять премию за объем закупок прошлого месяца. В договор...
Вопрос:
Предприятие ГУП налогообложение УСНО доходы минус расходы с целью продажи авто и акций пользуется обязательной оценкой независимых экспертов. Может ли принять в расходы по УСНО услуги по обязательной оценке с целью продажи.
Ответ:
Нет, нельзя.
Статьёй 8 Федерального закона № 135-ФЗ от 29 июля 1998 г. «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» предусмотрен перечень случаев, в которых про...
Вопрос:
Организация на УСН.Учредитель организации одновременно является и генеральным директором. Численность в организации 1чел,только он один (сдача имущества в аренду) На сумму сраховых взносов в 2015 г. можно ли уменьшить:
- налог усн,но не более чем на 50% (при объекте учета доход)
- прибыль до налогообложения (при объекте учета доход-расход).
Ответ:
Мож...
Вопрос:
ЗАО работает в системе УСН. С 2015 г введен и для упрощенцев налог на имущество. Определены ли кадастровые стоимости объектов по Ростовской области?
Если нет, то нужно или необязательно сдавать нулевой отчет по налогу на
имущество? Нужно ли сдавать нулевые декларации?
Ответ:
Относительно расчёта налога на имущество в Ростовской обл...
Вопрос:
Фирма ООО в декабре 2013 подало в ИФНС уведомление о переходе на УСН. Во втором квартале 2014 года утратило право применения УСН. В апреле 2014 года оплатили налог по УСН за 1 квартал. Со второго квартала 2014 года стали платить НДС. Вопрос: надо ли и если надо, то в какой срок подать декларацию по УСН?
Ответ:
Надо подать.
Подать декларацию по УСН организация должна не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в...
Вопрос:
В 2014 году наша организация была на УСН 6%. Декларация сформированная и отправленная в вашем сервисе была на сумму 345 тр., это реальные поступления на 50, 51 сч. В бух. отчетности у нас отражена сумма выручки по 90сч. - 435 тр.
Мы оплатили налог с суммы, заявленной в декларации. Налоговая присылает вопрос по корректности отражения и уплаты налога. Просят уточненку.
Скажите, что делать. Может действительно, необходимо сд...
Вопрос:
Как считать доход на УСН (доходы) если деньги поступают в долларах от покупателей на транзитный счёт, а потом мы их продаём на расчётный счёт.
Вопрос: с какой суммы правильно считать налог?
Ответ:
Средства в иностранной валюте нужно включить в состав доходов по курсу ЦБ РФ на дату их зачисления на транзитный валютный счет. При этом по вопросу об учете в д...
Вопрос:
Организация на УСН ООО на доходах. Агент оказывает услуги Принципалу за Агентское вознаграждение) (65 028,98 сумма затраты агента и 77 216,62 это вознаграждение)
03.09.2015 на текущий Транзитный счёт зашли от Принципала 2 100$ (это сумма которая включает расходы агента и комиссионное вознаграждение)
03.09.2015 Агент их продаёт на рублёвый счёт по курсу 66,6756 -2100$
ИТОГО -140 018.7...
Вопрос:
В декларации по УСН (доходы минус расходы) получен в 1 квартале налог к уплате, за полугодие налог к уплате, за 9 мес налог к уменьшению, за год начислен минимальный налог-21096 руб. При этом по стр 020-3295 руб, по стр 040-13601 руб, по стр 080 -9868 руб, по стр120-14068 руб. Какую сумму надо заплатить в бюджет которая указана по стр 120-14068 или разницу между минимальным налогом и аванс платежами -4200руб? Какой КБК указывать в платежке как мини...
Вопрос:
Организация, находящаяся на УСН (д-р), приобрела земельные участки и ветхое жилье, расположенное на этих участка. Организация предполагала строительство на этой территории. Ветхое жилье было снесено. Земельные участки были объеденены в один общий. Далее этот земельный участок был продан. Можно ли принять в расходы продажу земельного участка, если учитывать его как товар? (Если можно, то как правильно провести и обосновать, чтобы налоговая не придра...
Вопрос:
Организация на УСН приобрела одну квартиру объединенную из двух для продажи. Но так-как ее никто не покупал собственниками было принято решение о ее разделении на две ( в первоначальный вид) для дальнейшей перепродажи уже как две разные квартиры.
Какие проводки должен сделать бухгалтер
Ответ:
Порядок следующий.
В качестве материально-прои...
Вопрос:
Предприятие на усн, доходы - расходы по итогам 1 квартала 2015 налог на усн к уплате. Но за счет убытка 2014 года в целом за 2015 год получается убыток (предварительный расчет) зачитываются ли авансовые платежи в оплату за 2 и 3 кварталы или они остаются согласно расчета в налоговой и не учитываются в сальдовке
Ответ:
Авансовые платежи зачитываются.
Орга...
Вопрос:
Существует большая переплата, за 2014 год, по налогу УСНО 6%. Нужны ли авансовые платежи за 2015 год?
Ответ:
Авансовые платежи, если есть переплата, можно дополнительно не уплач...
Вопрос:
Если авансовый платеж за 1 кв. был перечислен на КБК (объект налогообложения - доходы минус расходы), за последующие кварталы был убыток, а по итогом года начислен минимальный налог. Можно ли уменьшить минимальный налог на сумму авансового платежа и на перечислить КБК по минимальному налогу?
Ответ:
Нет, в декларации нельзя уменьшить. Не перечислять минимальный налог мож...
Вопрос:
Мы ООО, хотим вкладывать денежные средства в развитие спорта на безвозмездной основе т.е участвовать в благотворительности. Налогообложение УСН "доходы минус расходы", есть ли какие нибудь льготы по налогу?
Ответ:
Льгот не предусмотрено. Средства, направленные на благотворительность в расходах при УСН учитывать нельзя.
Пониженные тарифы страховых взносов предусмотрены только для благотвори...
Вопрос:
Учитывать ли амортизацию начисленную по ОС в расходах, т.к. в предыдущих налоговых периодах в расходах была учтена вся стоимость оплаченных ОС.
Если в налоговой декларации не были показаны убытки за 2013-2014 гг, можно ли их указать в декларации за 2015 г.
Ответ:
Относительно амортизации
Нельзя учитывать. Для целей при...
Вопрос:
У нас основной вид деятельности - перепродажа товаров. У нас ООО на ОСНО.
Есть знакомый ИП на УСН 6% (услуги). У него есть клиент на ОСНО с НДС (как у нас). И клиент не может/не хочет оплачивать услуги ИП, который на упрощенке.
Мы можем провести эту сделку через нашу ООО, где мы будем в качестве агента?
Как это все работает (просто не наша специфика) и законно ли вообще?
Вопрос:
Есть ООО, Переведено на УСНО, но давно не работает. Сейчас возникла необходимость чтобы ООО заработало по ОСНО, Вопрос? Можно ли перейти на ОСНО в середине года или с начала квартала.
Ответ:
Нет, добровольно в середине года (в частности, с начала II, III или IV квартала текущего года) перейти нельзя. Перейти с УСН на ОСНО в добровольном поря...
Вопрос:
С 01 января 2016 г. наша компания перешла на УСН с ОСНО. На складе остался товар, который приобретался для перепродажи с НДС. Мы постепенно распродаемся. Реализации без НДС. 1. Как быть с НДС зачтенным ранее при покупке этого товара? 2. как правильно оформить возврат поставщику части товара, если мы сейчас не выставляем НДС, а покупали у него с НДС? Мы сделали обычную реализацию сейчас соответственно без НДС , чем крайне расстроили нашего поставщи...
Вопрос:
ИП занимается сдачей в аренду нежилого помещения и платит с дохода 6%. Еще хочет заняться производством изготовления кованных изделий . Вопрос может возможно ли ему перейти на учет доходы минус расходы и как это сделать? Или возможно применение ЕНВД?
Ответ:
Индивидуальный предприниматель может перейти на УСН «Доходы минус расходы» только с начала «нового» календарного г...
Вопрос:
У нас организация на УСНО 6%, и соответственно полученный налог уменьшает на страховые взносы ,но не менее чем на 50 %. У нас получилось, что возникла переплата по страховым взносам на сумму 5 тыс. руб с 2014 года, поэтому данную переплату зачла в счет начислений по страховым взносам в 2015 году. Получилось начислили страховых взносов на 27 тыс, а оплатили 22 тыс (но к расходам взяли 27, так как 5 тыс переплата с 2014 года). Данная ситуация п...
Вопрос:
У нашего ИП (УСН-доходы) есть имущество, которое он сдает в аренду, а так же земля на котором находится это имущество, но в свидетельствах на право собственности он вписан, как физ.лицо и этому предпринимателю 70 лет, нужно ли ему платить налог на имущество, как ИП или как физ.лицу и можно ли этот налог взять в расходы, если он на УСН на доходах.
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущ...