Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
Может ли ИП на Патенте "услуги в сфере дошкольного образования и дополнительного образования детей и взрослых" оказывать услуги куратора юридическому лицу (онлайн университету (ООО), и вести группы учеников. Университет продает курс "Психолог-практик". Ученики оплачивают университету этот курс, а ИП курирует группы. Не расценится ли ИП как посредник, и не потеряет ли право на данный патент?
Ответ:
Ответ на во...
Вопрос:
ИП на усн, заявлено 3 вида деятельности, но в течение года ведет только один вид деятельности (экскурсионные услуги). В начале года и в конце года по этому, одному виду деятельности (эк услуги) - применяет УСН, а в середине года, на время сезона - приобретает патент на этот вид деятельности. Деятельность ведется только в одном регионе. Могут ли у ИП возникнуть риски в связи с применением ПСН в данном случае? По...
Вопрос:
1/ Компания ведет два вида деятельности
-пошив(патент)
-изготовление мебели(УСН 15%)
Два расчетных счета
Два разных человека ведут деятельность на одном ИП
Если принимаем сотрудников в ИП (патент).
Один из сотрудников будет владелец бизнеса по УСН.
Можно брать в расход его з/п по УСН??должность администратор(подходит к обоим видам деятельности)
Оплачивать з/п будем с р/с на патенте
2/ можно брать фиксированн...
Вопрос:
Планируем осуществлять в г. Москве деятельность развлекательно-игрового клуба виртуальной реальности.
Правомерно ли получить патент на данный вид деятельности по след ОКВЭДам 77.21 и 77.29?
Ответ:
По нашему мнению, услуги, оказываемые клиентам на территории развлекательно-игрового клуба виртуальной реальности, нельзя отнести к услугам проката. Поэтому применять ПСН по таким услугам в Москве нельзя (ни как по услугам пр...
Вопрос:
ИП (Московская обл.) применяет патентную систему налогообложения, вид деятельности: розничная торговля через стационарную торговую сеть (торговый зал).
Если ИП одновременно с торговлей через торговый зал будет осуществлять продажи через Авито, а именно размещать на Авито объявления/рекламу, и отгружать товар из розничного магазина (или непосредственно со склада своего оптового поставщика товара), теряет ли ИП право применять ПСН?
Имеет ли значение вариант опл...
Вопрос:
Какими бухгалтерскими проводками отразить получение имущества от "дочки" при ее ликвидации?
Является ли такое имущество, полученное от "дочки" сверх уставного капитала "материнской" компании, доходом/дивидендами?
Облагается ли доход налогом на УСН? (Материнская компания на 6% УСН)
Ответ:
Налоговый учет
Да, стоимость имущества, полученного учредителем...
Вопрос:
Организация применяет УСН и использует в качестве налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов. Планирует строительство базы отдыха. Заключила договор на лабораторные испытания грунтов с графическими приложениями (инженерно-геологические разрезы, инженерно-геологические колонки скважин и т.д.). Вправе ли Организация уменьшить налоговую базу на данные расходы?
Ответ:
Ответ на данный вопрос законодательно не урегулиров...
Вопрос:
Индивидуальный предприниматель на УСН 6% в 2023 г. продавал и покупал личные автотранспортные средства, которые не участвовали в предпринимательской деятельности, на данные а/машины была подана форма 3НДФЛ.В 2024 г. пришло требование из ИФНС о включение данных объектов в декларацию по УСН. На какие фЗ можно сослаться в ответе на требование о том, что данные т/средства не должны отражаться в декларации УСН?
Ответ:
Вопрос:
ООО хочет распределить прибыль, образовавшуюся на 30 июня текущего года и направить ее на выплату дивидендов. Есть ли для этого какой-то срок или это можно сделать до 30 сентября 2024 (т.е. до окончания текущего квартала)?
Ответ:
Нет, не установлено крайнего срока, когда может быть принято решение о распределении чистой прибыли между участниками, в том числе и по итогам I квартала, полугодия или 9 месяцев.
...
Вопрос:
Индивидуальный предприниматель на УСН 6% в 2023 г. продавал и покупал личные автотранспортные средства,которые не участвовали в предпринимательской деятельности,на данные а/машины была подана форма 3НДФЛ.В 2024 г. пришло требование из ИФНС о включение данных объектов в декларацию по УСН.На какие фЗ можно сослаться в ответе на требование о том,что данные т/средства не должны отражаться в декларации УСН.
Ответ:
Вопрос:
1.Как учесть в БУ и НУ (УСН) приобретение доли в УК сторонней организации (ООО) по действительной стоимости доли (выкупная стоимость), которая выше номинальной стоимости доли УК?
2.Что будет являться доходом в виде дивидендов для плательщика УСН при ликвидации данного ООО? Имущество полученное сверх номинальной или действительной доли в УК?
Ответ:
По первому вопросу
Бухучет<...
Вопрос:
ИП Иванов УСН 6 % привозит авто из за рубежа под определенного покупателя-физ.лицо. по агентскому договору-за вознаграждение. При передаче денег от покупателя физ. лица продавцу ИП Иванов удерживает свою комиссию.
Вопрос: обязан ли ИП при этом пробивать кассовый чек? Только на сумму своей комиссии? В какой момент бить чек?
Вопрос: Индивидуальный предприниматель хочет приобрести квартиру, через расчетный счет ИП, подскажите как это оформляется если ИП на УСН "доходы - расходы". Если квартира будет использоваться для нужд ИП как мы должны это оформить? И если вдруг предприниматель не захочет ее использовать для нужд ИП, а только для личных целей, как правильно это отразить в учете? Ответ: При соблюдении определенных условий (в том числе если кв...
Вопрос:
Мы купили муниципальное имущество (здание), тк они не являются налогоплательщиками, получается, что мы должны сами себе выставить счет-фактуру и проплатить НДС. Деньги за покупку мы уже проплатили.
Подскажите:
1. Как нам сделать на свою организацию на УСН входящий НДС?
2. Как поставить на учет муниципальное имущество?
Как правильно заполнить счет-фактуру, кого прописывать в графе покупатель и продавец?
Ответ:
Вопрос:
ИП на УСН (доходы-расходы 15%) заключил в 2024 году контрактов на 65 млн рублей. Можно ли ему будет остаться на УСН до 60 млн руб (без уплаты НДС) в 2025 году? Зависит ли это от оплат по контрактам до конца 2024 года? За 9 месяцев 2024 года оплаты в 60 млн не будут превышены, но до конца года будет более 60 млн.
Вопрос:
При наличии у ИП открытого расчетного счета за рубежом (в Республике Беларусь) в российских рублях по полученным в банке на этот счет процентов банка по остатку на расчетном счете будет ли включаться данная сумму во внереализационные доходы и учитываться при налогообложении по УСН (доходы 6%)?
Ответ:
Единая точка зрения по вопросу о том, учитывать ли ИП в составе доходов для УСН проценты по договору...
Вопрос:
Подготовлен текст Проекта Федерального закона N 639663-8 "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации", согласно которому с 2025г. упрощенцы становятся плательщиками НДС.
Для упрощенцев вводятся новые ставки (5% и 7%), по которым установлен запрет вычетов, предусмотренных п.2 ст.171 НК РФ.
При небольших доходах (до 60 млн.руб.) упрощенцам дано право воспол...
Вопрос:
ИП с 17 июня 2024г перешел на Патент (до этого был на УСН 6%). В какие сроки ему необходимо оплатить аванс по УСНО за 2 квартал и в какие сроки необходимо подать декларацию за 2024 год по УСНО?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что ИП не отказывался от УСН, не заявлял о прекращении деятельности на УСН.
В общие сроки. Дек...
Вопрос:
Близкому физ. лицу были безвозмездно переданы квартиры 2 февраля , 3 февраля одаряемым было открыто ИП на УСН и недвижимость стала использоваться в предпринимательской деятельности. Надо ли стоимость безвозмездно полученного имущества включать в состав доходов и облагать налогом?
Ответ:
В общем случае дарение между физлицами – близкими родственниками не облагается НДФЛ. Однако если одаряемый ИП и использует полученное имущ...
Вопрос:
ИП "слетел" с патента в июле (причина - выручка превысила 60 млн рублей). Уведомление мы отправили в налоговую, о том что ИП "слетел" с патента и теперь на УСН. До этого мы подавали уведомление об уменьшении стоимости патента на сумму страховых взносов. Отменяется ли уведомление об уменьшении патента на сумму страховых и нужно ли оплачивать патент по полной с...
Вопрос:
Наша организация оказывает услуги общественного питания. Находимся на УСН доходы-расходы. Предположительно в ноябре по доходам утратим право применения УСН. В связи с этим у нас вопросы:
1. Правильно я понимаю, что мы можем перейти на ОСНО не дожидаясь когда слетим с УСН по выручке, а перейти на ОСНО с 1 октября (начала квартала). Мы хотели перейти с начала квартала, чтобы легче было считать НДС и выстав...
Вопрос:
Индивидуальному предпринимателю 28.08.2024г. пришло требование в рамках проведения камеральной проверки декларации УСН за 2023г. с запросом пояснений и предложением предоставить книгу доходов и расходов и налоговые регистры за 2023 год . Правомерно ли это требование по срокам?
Ответ:
Если на дату выставления требования уже истёк срок для проведения камеральной налоговой проверки декларации по УСН за 2023 год (она проводится в те...
Вопрос:
ИП (доходы-расходы ) продает недвижимое имущество (было куплено с целью дальнейшей перепродажи, но временно сдавалось в аренду).
Цена продажи меньше чем кадастровая стоимость.
Вопрос: применяется ли коэффициент 0,7 в рамках продажи недвижимого имущества ИП купленного для дальнейшей перепродажи.
Ответ:
Не, такой коэффициент при УСН (в отличие от НДФЛ) не применяется. При этом сам по себе факт пр...
Вопрос:
ИП на ОСНО. Вид деятельности производство.
за 9 мес 2024 года поступило на р счет 120 млн. руб с НДС. Численность 70 чел.
1.Может ли ИП С 2025 ГОДА перейти на УСНО доходы с НДС 20%?
2. При переходе на УСНО ИП обязан восстановить НДС с остатков ТМЦ и ОС -его нужно будет полностью уплатить в 1 кв 2025 года?
Ответ:
По первому вопросу...
Вопрос:
Должна ли организация, имеющая аптеки, торгующие в розницу, уплачивать торговый сбор? Если да, то как разделить площадь, если в одном помещении находится офис компании и торговый зал?
Ответ:
Относительно необходимости уплачивать торговый сбор
Да, по общему правилу должна уплачивать.
Торговый сбор представляет собой местный сбор (...
Вопрос:
Основной вид деятельности нашей организации - ниокры (ОКВЭД-73.1). В планах организации заключить разовый договор поставки на изделия (покупать мы их будем у Японии). Изделия не смотря на большую стоимость, легкие и вес всех изделий не превысит килограмм. Скажите мы должны регистрироваться и уплачивать торговый сбор.
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что разовая поставка происходит со склада или офиса.
...
Вопрос:
Деятельность кафе на территории г.Москвы - облагается или нет торговым сбором. Организация работает по упрощнной системе (доход минус расход), а также складская деятельность.
Ответ:
Относительно деятельности кафе
Нет, не облагается.
Торговый сбор вводится в отношении торговой деятельности. При этом торговля – вид предпринимательской деятельности, связанный с рознич...
Вопрос:
Необходимо ли нам вставать на учет как плательщику торгового сбора? Наша компания (ООО на ОСН), была зарегистрирована 15/05/15. В настоящий момент мы арендовали офис в технопарке и занимаемся сборкой 3Д-принтеров из покупных комплектующих. В настоящее время мы не планируем свою деятельность учитывать и отчитываться по ней как "производство". Мы покупаем запчасти и так же будем продавать (выписывать) как запчасти. Получается, что формально, мы торго...
Вопрос:
Пришло уведомление, что с 1 июля ввели торговый сбор в Москве. Мы производим текстильные изделия, и, соответственно, продаем свою продукцию. Кроме этого, открыли шторный салон, где также сами шьем и продаем. Мы являемся плательщиками этого сбора? Не очень понятно в их уведомлении, кто платит и вообще какие ставки?
Ответ:
С 1 июля 2015 года в г. Москве вводится торговый сбор с организаций и индивидуальных предпринимателей, занимающихся оптовой и розничной торговлей. П...
Вопрос:
1)ООО осуществляет оптовую торговлю одеждой, арендуя офисное помещение (оно же является складом), должно ли мы регистрироваться в качестве плательщика, если под определение стационарной и нестационарной торговой сети в Законе № 62 - офис не поименован, но в п.2 ст.413 указано 4) торговля путем отпуска товаров со склада?
2)Ип ведет розничную торговлю, есть офис и склад арендуемый, должен ли регистрироваться в качестве плательщика тор...
