Налоги, сборы и взносы

Вопрос:

ООО имеет в собственности земельные участки и является плательщиком налога на землю.
Система налогообложения — упрощенная система налогообложения (УСН).
С 01 января 2023 года увеличилась кадастровая стоимость земельных участков. В течении 2023 года авансовые платежи по земельному налогу начисляли и уплачивали исходя из новой кадастровой стоимости. Уведомления об исчисленных суммах налога также подавались исходя из новой увеличенной кадастровой стоимо...

Вопрос:
ИП получил выручку в иностранной валюте от иностранного контрагента. Через некоторое время он ее продал по курсу, выше чем был курс ЦБ на дату поступления выручки. В в п. 2 статьи 250 НК РФ указано, что нужно включать доход в виде положительной курсовой разницы, образующейся вследствие отклонения курса продажи (покупки) иностранной валюты от официального курса, установленного Центральным банком Российской Федерации на дату перехода права собственности на иностранную валюту...

Вопрос:
ИП уплатил взносы за 2023г. в 2024 году.
Когда ИП может может учесть эту сумму ?
По дате оплаты? Т.к.согласно "(п. 3.1 ст. 346.21 НК): Предприниматели на упрощенке с объектом «Доходы» могут уменьшать налог УСН на сумму:
· уплаченных страховых взносов;"
А уплачены страховые взносы были 09.01.2024

Ответ:

Нет, взносы ИП за себя не зависят от уплаты, об этом также ниже написан...

Вопрос:

Компания находится на УСНо и занимается производством сахарных сиропов ( сироп шиповника, сироп боярышника и прочее). Состав : вода+ сахар + сушеная трава или плоды. Количество углеводов на 100 мл 60-65 грамм. С 1 октября ( малое предприятие) мы начали платить акцизы как сахаросодержащие напитки.
Теперь ИФНС закидала требованиями, когда мы начали производить подакцизную продукцию и для кого. Другой отдел...

Вопрос:
Между ООО (ОСНО) и физическим лицом (нерезидентом) был заключен договор займа по которому ООО (Осно) получило беспроцентный заем на пополнение оборотных средств. (в момент заключения договора ФЛ являлся учредителем и ген.директором ООО (осно), в настоящее время ФЛ не является ни учредителем, ни директором ООО (ОСНО)) . Теперь планируется заключить договор цессии между ФЛ и ООО (УСН). в связи с чем требуется пояснение по ряду вопросов: 1. нужно ли пробивать чек при выплате...

Вопрос:
ООО УСН (6% доходы) добровольно ликвидируется, продает земельный участок. Нужно ли делать оценку рыночной стоимости и облагается ли налогом на доход?

Ответ:

Нет, обязанности проводить оценку рыночной стоимости нет. Законодательно ограничений по...

Вопрос:

Как правильно рассчитать и учесть в доходы ИП при УСН (доходы 6%) положительные курсовые разницы по купле-продаже валюты, если денежные средства в российских рублях переводились на свой расчетный счет ИП за рубежом (в Республике Беларусь) и там конвертировались в юани по курсу банка в Республике Беларусь?
Необходимо ли включать в доходы ИП при УСН (доходы 6%) положительные курсовые разницы по купле-продаже валюты, если денежные средства в российских рублях перево...

Вопрос:

Гражданин РФ -физическое лицо-нерезидент (постоянно проживающий в США, не имеющий в РФ регистрации) является предпринимателем на УСН 6%, получает доход и уплачивает в бюджет налог по ставке 6%. Кроме того, является учредителем в ООО, которое выплачивает ему дивиденды. Также является работником другого ООО, которое начисляет и выплачиваем ему зарплату. По каким ставка должен быть рассчитан НДФ по каждому виду доходов (дивиденды, зарплата)? Есть ли какие то особенности ис...

Вопрос:
ООО на УСН (ДОХОДЫ), малое предприятие, ведем упрощенный учет по ФСБУ ОС, на учете стоят основные средства (объекты недвижимости). Нужно ли пересматривать СПИ , если эти ОС полностью самортизированы еще в 2016году, но продолжают эксплуатироваться?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация перешла на применение ФСБУ 6/2020 с 1 января 2022 года перспективным способом.

В общем...

Вопрос:

Физ.лицо, зарегистрированное в качестве ИП имеет в собственности нежилую (коммерческую) недвижимость. Недвижимость оформлена на физ.лицо.
Можно ли при продаже такой недвижимости не платить НДФЛ, если срок владения более 5 лет, либо уменьшить сумму от продажи на сумму, потраченную на покупку этой недвижимости?

1. УСН (доходы)
2. Использовалась ( сдача в аренду)
3. ОКВЭД 68.20

Ответ:

Операцию по п...

Вопрос:
МЫ ООО НА УСН 6%
1. Надо ли сдавать СТАТ Формы в ФТС при экспорте услуг в ЕАЭС?
2. Какую отчетность надо сдавать, если мы оказываем услуги иностранным компаниям на территории РФ. (предоставляем поручительство при таможенном транзите по территории рФ)? Услуги оказываем и компаниям Турецким и ЕАЭС.
Естественно помимо декларации УСН.

Ответ:

По вопросу 1

Нет, не надо сдавать с...

Вопрос:
Российская организация на УСНО (c видом налогообложения доходы минус расходы) продает долю в уставном капитале неконтролируемой иностранной организации.
Доля была приобретена по договору купли -продажи за 50000 долларов
Продается за 10000 долларов.
Период владения менее 5 лет. ( с декабря 2020 г.)
Как данную сделку учесть в целях налогообложения УСНО с видом налогообложения доходы минус расходы ?

Ответ:

Вопрос:

Ип на УСН получила в дар от родственника жилой дом. И теперь , добавив ОКвэд "Продажа недвижимости" хочет продать этот дом как ИП (дох) и заплатить о продажи 6%. Законно ли это? Не признает ли налоговая эту сделку как продажа от физ лица и досчитает налог 13%?

Ответ:

Полностью исключить такую возможность нельзя.
Гражданин может продать указанную недвижимость (жилой дом) «в качестве ИП» (то есть в...

Вопрос:
Когда ООО на УСН должно предоставлять отчетность? Раз в год или раз в квартал?

Интересуют все перечисленные моменты

Ответ:

Вопрос:

Как отражается в бухгалтерском и налоговом учете организации амортизация права пользования и плата за аренду земельного участка, находящегося в муниципальной собственности (у муниципалитета), если земельный участок предназначен для строительства собственными силами и подрядными организациями нескольких объектов недвижимости? Организация применяет УСН «доходы минус расходы»?

Вопрос:
ИП на УСН "Доходы". Пытаюсь сформировать Аванс к оплате по УСН за полугодие 2024 года и мне программа 1С не включает вычет аванса за 1 квартал 2024 года. Так вот я не могу понять это ошибка программы 1С или это изменения в законе? Я все перечитала но ничего , к сожалению, не нашла про вычеты авансов. Нужно аванс за 1 квартал высчитать или это недоработка 1С?

Вопрос:
ИП на УСН заказал расчистку площадки, подготовка котлована (вывоз земли , грунта с использованием услуг экскаваторов, самосвалов и погрузчиков)) , затем площадка засыплется гравием и будет использоваться для складирования труб по договорам хранения с заказчиками. Можно ли эти расходы отнести на материальные?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что земельный участок принадлежит ИП на праве собственности.

Вопрос:

Как не вылететь с УСН (налог 6-8% с дохода) на ОСНО до конца года, если приближается лимит по полученному доход за этот год к 265 млн руб. (например, возможность постоплат по новым Договорам в начале следующего года)? А в следующем году лимит составит 450 млн руб.

Ответ:

Непризнание доходов (по оплате) для целей расчёта единого налога при УСН в 2024 году должно иметь экономическое обоснование, иначе возможны налоговые риски.<...

Вопрос:

ИП осуществляет розничную торговлю и оказывает услуги по ремонту компьютерной и электронной техники физическим и юридическим лицам. Собирается переходить на патентную систему налогообложения. Можно ли будет в этом случае работать с юридическими лицами?

Ответ:

В отношении розничной торговли вправе, при выполнении необходимых условий. В отношении услуг по ремонту компьютерной и электронной техники физическим и юридическим лицам ПСН не...

Вопрос:

ИП осуществляет розничную торговлю и оказывает услуги по ремонту компьютерной и электронной техники физическим и юридическим лицам. Собирается переходить на патентную систему налогообложения. Можно ли будет в этом случае работать с юридическими лицами?

Ответ:

В отношении розничной торговли - вправе, при выполнении необходимых условий. В отношении услуг по ремонту компьютерной и электронной техники физическим и юридическим лицам ПСН н...

Вопрос:

ИП занимается пошивом и ремонтом швейных изделий (ателье) имеет в штате 10 сотрудников. Зарегистрирована ИП и осуществляет деятельность на территории г.о. Самары Самарской области. Может ли данный ИП перейти на патентную систему налогообложения? Можно ли перейти на патентную систему налогообложения не с начала года, а с середины календарного месяца? Каков размер потенцаально возможного дохода по данному виду деятельности (204000)? Каков размер нал...

Вопрос:

ИП на ПСН. Так как договор заключен с физическим лицом на следующие работы: Электромонтажные работы по установке системы охранной сигнализации под ЧОП «Гранит» на объекте административно-торговое здание по адресу: Приморский край, г. Уссурийск, ул. Комсомольская, 73. Не считаются ли эти услуги бытовыми и возможно ли применение ПСН?

Ответ:

Бытовыми эти услуги не счи...

Вопрос:

ИП зарегистрирован в г. Красноярске. Получен патент на 2016 год: "оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом (кроме услуг такси).
Код 11 24 12.
Может ли ИП оказывать услуги юридическим лицам?

Ответ:

Может.

Индивидуальный предприниматель вправе применять при оказании услуг по перевозке...

Вопрос:

ИП зарегистрирован в г. Красноярске. Получен патент на 2016 год: "оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом (кроме услуг такси). Код 11 24 12.
Может ли ИП оказывать услуги юридическим лицам?

Ответ:

Может.

Индивидуальный предприниматель вправе применять при оказании услуг по перевозке пассажиров (грузов) автотранспортом, когда одновре...

Вопрос:

Я Ип, зарегистрирован в Московской области. Хочу предложить свои услуги различным производственным предприятиям по сортировке и упаковке продукции в картонные коробки. Могу ли я оформить патент на свои услуги ... а а именно как патент на "прочие услуги производственного характера"... или может нужно оформить 2 патента - плюс еще патент на "сбор, обработка и утилизация отходов, а также обработка вторичного сырья", так как моя работа подразумевает пр...

Вопрос:

Я Ип, зарегистрирован в Московской области. Хочу предложить свои услуги различным производственным предприятиям по сортировке и упаковке продукции в картонные коробки. Могу ли я оформить патент на свои услуги ... а а именно как патент на "прочие услуги производственного характера"... или может нужно оформить 2 патента - плюс еще патент на "сбор, обработка и утилизация отходов, а также обработка вторичного сырья", так как моя работа подразумевает пр...

Вопрос:

ИП, сдаю в аренду нежилые помещения (все в собственности) в г. Дзержинск Нижегородская обл., применяю на данный момент УСН.
Проконсультируйте по двум ситуациям:
1. Нежилое Здание, состоящее из нескольких помещений. На данный момент все помещения сдаются в аренду в рамках УСН.
Могу ли я на часть помещений (н-р 800 м.кв. по договору аренды на 1-ом этаже здания) оформить Патент, а остальные помещения, сдаваемые в...