Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
Применяем ОСНО. Добываем соль природную. В ноябре была добыча, но не было реализации добытой соли. Расчет НДПИ производили расчетным способом (из сложившихся расходов на добычу). В декабре была добыча и реализация. реализовывали соль, добытую в ноябре, Соль добытую в декабре не реализовывали.
Вопрос: Каким способом рассчитывать НДПИ за декабрь : по цене реализации из сложившейся выручки за декабрь или расчетным способом из сложившейся расходов на добыч...
Вопрос:
Предприятие получило лицензию на добычу торфа. Как организовать бухгалтерский учет данного ископаемого. Что прописать в учетной политике в целях налогообложения НДПИ, если организация будет заниматься продажей данного ископаемого.
Ответ:
Целью составления учетной политики для целей налогового учета является закрепление совокупности допускаемых Налоговым кодексом РФ способов (методов) определения доходов и (или) расхо...
Вопрос:
У нашей организации есть лицензия на добычу щебня. Согласно макшейдерской съемке количество добытового щебня определяется в плотном состоянии. Подскажите, пожалуйста, при расчете НДПИ когда применять коэффициент разрыхления для определения количества полезного ископаемого? Только при расчете НДПИ, исходя из сложившихся цен реализации щебня или при расчете НДПИ , исходя из расчетной стоимости тоже?
Ответ:
Ответ на вопрос закон...
Вопрос:
Организация добывает полезные ископаемые для собственных нужд, без реализации сторонним организациям. Как определить налогооблагаемую базу для расчета налога? Входит ли срезка растительного слоя в налогооблагаемую базу?
Ответ:
При отсутствии реализации рассчитать НДПИ нужно исходя из расчетной стоимости добытого полезного ископаемого. В налогооблагаемую базу входят расходы на добычу, учитываемые по правилам ст. 25 Налогового код...
Вопрос:
Применяем ОСНО. Одним из видов деятельности является добыча полезных ископаемых (ПИ). Периодически сдаем декларацию, где сумма НДПИ определяется расчетным способом т.е. на основании суммы прямых и косвенных расходов.
В строке 070 Раздела 6 отражаются вся сумма косвенных расходов организации (т.е. по всем видам деятельности) или только те косвенные расходы, которые невозможно отнести конкретно к какому либо виду деятельности?
Ответ:
...Вопрос:
Водоканал имеет лицензии на геологическое изучение разведку и добычу подземных вод. В соответствии с которыми с момента основания организации на объектах водоканала установлены скважины через которые осуществляется добыча воды на районных очистных сооружениях для производственных нужд, на водозаборе для питьевых нужд населения для некоторых районов города. Кроме того осуществляется очистка речной воды для обеспечения населения остальных районов города. Водоканал оплачи...
Вопрос:
Относимся к МСП. В 2022 году нашли ошибку в исчисленном НДПИ за ноябрь и декабрь 2021 г. ( неверный коэффициент ренты).
Вопрос: Как правильно отразить в учете ( БУ и НУ) доначисленный НДПИ за прошлый год?
Ответ:
Бухгалтерский учет
Отразить нужно как исправление ранее сделанных ошибок в соответствии с...
Вопрос:
Налоговая инспекция запрашивает подтверждение потерь при добычи полезных ископаемых, справки маркшейдера о количестве добытого ПИ и потерях им не достаточно. Какое документальное подтверждение им необходимо предоставить?
Ответ:
Конкретного перечня таких документов в законодательстве не предусмотрено.
Формы первичных учетных документов должен определять руководитель организации по представлению главного бухг...
Вопрос:
При расчете НДПИ выручка от реализации уменьшается на расходы по доставке ПИ до покупателей.
Можно ли отнести к расходам на доставку стоимость тары, в которую затариваются ПИ для покупателей?
Ответ:
Вопрос относительно учета стоимости тары в расходах на доставку при расчете НДПИ з...
Вопрос:
Организация занимается добычей полезных ископаемых. Первая добыча полезных ископаемых произошла в октябре 2022г. Возник вопрос при расчете НДПИ за октябрь. В сентябре начислялась заработная плата главному инженеру, что является прямым расходом при исчислении НДПИ, но в сентябре добыча полезных ископаемых не производилась, соответственно налоговой базы по НДПИ не было. Включается ли заработная плата и начисленны...
Вопрос:
ОСНО. Упаковка в мешки ПИ производится непосредственно перед отгрузкой покупателям.
Можно ли расходы на оплату услуг по упаковке в мешки ПИ (третьими лицами) включить в расходы на доставку покупателям и отразить в строке 120 Раздела 5.1 декларации по НДПИ ?
Ответ:
Ответ на данный вопрос законодательно не урегулирован. В Налоговом кодексе РФ данные...
Вопрос:
В соответствии со ст.25.9 НК РФ организация являлась участником регионального инвестиционного проекта ( РИП) , без включения в реестр участников РИП и применяла льготу на уплату налога на добычу природных ископаемых с 2019 г. по 2021 г. Организация зарегистрирована и осуществляет деятельность в Амурской области. Все требования для применения льготы организацией были соблюдены.
В период с 2020 г. по 2022 г. организация приобретает нов...
Вопрос:
Правомерно ли истребование такого количества документов при проверке декларации по НДПИ за декабрь 2022 г., которая была сдана с нулевыми показателями? В январе 2023 г. мы уже отвечали на требование и предоставили документы и пояснения по этой декларации.
Ответ:
Исключений в отношении по...
Вопрос:
Применяем ОСНО. Микропредприятие. В апреле месяце рассчитываем НДПИ расчетным способом (нет реализации). Вся работа производилась в рамках одного вида деятельности (добыча полезного ископаемого). Все прямые расходы (100%) относятся к добыче. Косвенные расходы включают в себя расходы на перемещение готовой продукции со складской площадки до отгрузочной площадки, расходы на разрыхление и обработку антислеживателем и др.
№ 1: нужно ли относить все косв...
Вопрос:
Для расчета НДПИ по стоимости добытого полезного ископаемого амортизацию необходимо учитывать по данным бухгалтерского или налогового учета?
Ответ:
По данным налогового учета.
Налоговая база, исходя из расчетной стоимости, исчисляется, если в течение месяца, за который производится расчет, у плательщика НДПИ не было операций п...
Вопрос:
В 2024 году Общество на ОСНО подало уточненные налоговые декларации по налогу на добычу полезных ископаемых за сентябрь-декабрь 2022 года и за 2023 год в связи с внесением изменений в НК РФ в части того, что с 01.09.2022г. согласно подпункту 10 пункта 2 статьи 337 НК добытым полезным ископаемым в целях НДПИ признается щебень (щебеночная продукция) в случаях, когда техническим проектом предусмотрено получение из добытого минерального сырья продукции, соответствующей ГОСТ...
Вопрос:
Предприниматель пробурил водную скважину, и использует воду в своих производственных целях. Должны оплачиваться какие нибудь налоги?
Ответ:
Относительно водного налога
Индивидуальный предприниматель признается плательщиком водного налога.
Налогоплательщиками водного налога признаются организации и физические лица, в том числе индивиду...
Вопрос:
Согласно договора аренды арендодатель передал арендатору объекты водоснабжения ( скважины на добычу воды). Лицензия на добычу воды отсутствует и у арендодателя и у арендатора. Арендодатель не осуществляет специальное и особое водопользование в соответствии с законодательством РФ, признаваемое объектом налогообложения в соответствии со ст.333. 9 НК. Объекты водоснабжения, находящиеся на балансе предприятия используются на условиях аренды гарантирую...
Вопрос:
Нашим предприятием получена лицензия на пользование недрами. В приложении №1 установлен объем отбираемой подземной воды в сутки/год. Для расчета водного налога необходимы лимиты водопользования по потребителям население/прочие. Кто и где должен установить лимиты по потребителям? Достаточно ли приказа по предприятию?
Ответ:
Ответ на данный вопрос законодательно не уре...
Вопрос:
Организация заключила договор водопользования с Министерством природных ресурсов и экологии РБ. Нужно ли дополнительно подавать декларацию в МРИ по водному налогу?
Ответ:
Нет, не нужно.
Налоговая декларация представляется налогоплательщиком водного налога в налоговый орган по местонахождению объекта налогообложения в срок,...
Вопрос:
. В бухгалтерском учете проводки будут через 76 счет?
Ответ:
Да, плату за пользование водным объектом на основании договора водопользования в бухучете организация вправе отразить с использованием счета 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами". Это связано с тем, что такая плата не является нал...
Вопрос:
Предприятие добывает воду из подземных водных объектов, экономический район- Поволжский, река Волга и применяет ставку 348 р. за 1 тыс. куб. м воды пп.1 п.1 ст. 333.12 НК РФ.В соответствии с п.1.1 указанной статьи налоговая ставка увеличивается на установленный коэффициент для определенного года. Например: на 2025 год ставка налоговая составит 348*4,65=1618 руб. Абзацем вторым определен порядок расчета налогово...
Вопрос:
Как скачать форму журнала отчета по воде ПОД 12 ?
Ответ:
Вы можете взять указанную форму из файла в формате .docx или распечатать из файла графического формата .jpg. Указанные...
Вопрос:
В рамках прикрепленного договора, организация-таможенный брокер выставляет счет на услуги таможенного оформления (декларирования) груза, прибывшего из Китая в РФ.
Правомерно ли выставлять счет с НДС ставка 0%?
Ответ:
Неправомерно.
Ставка НДС зависит о...
Вопрос:
Подпадает ли под ПСН авторазбор с последующей продажей запчастей?
Ответ:
Нет, такой вид деятельности под применение ПСН по общему правилу не подпадает (в частности, он не относится к ремонту и техобслуживанию автотранспорта). Вместе с тем субъекты РФ вправе установить любой вид деятельности как облагаемый в рамках ПСН. Например, Законом Новосибирской области № 142-ОЗ от 16 октября 2003 г. применение ПСН в отношении такого вид...