Налоги, сборы и взносы

Вопрос:

ООО на УСН 15%. Организации простили 50% штрафа за несвоевременную поставку товара по контракту согласно Постановлению Правительства РФ от 04.07.2018 N 783. "О списании начисленных поставщику (подрядчику, исполнителю), но не списанных заказчиком сумм неустоек (штрафов, пеней) в связи с неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств, предусмотренных контрактом". 50% от начисле...

Вопрос:
 

ИП на УСН доходы 6%. В 2024г с января по май 2024г в штате были сотрудники, с июня до конца года сотрудников в штате не было. В январе 2024 ИП оплатил фиксированный размер страховых взносов за себя 45 842. В январе 2025г ИП оплатил фиксир. разм.страховых взносов за 2024год 49 500. Доход за 2024г составил 4 566 480 руб, налог 6% 273 989. в 1 и 2 квартале были уплачены страховые взносы с з/пл сотрудников 41т р . 1 % с суммы превышающей 300 000 р составил 42...

Вопрос-1:
 

ИП УСН (доходы- расходы). В 2024 году перечислена на ЕНС сумма в размере фиксированных страховых взносов и эта сумма списана ФНС 10 января 2025г. Вопрос: Можно в декларации УСН за 20247. сумму исчисленного налога УСН уменьшить на сумму фиксированных страховых взносов?

• ...

Вопрос-1:
 

ИП на УСН доходы 6%. В 2024г с января по май 2024г в штате были сотрудники, с июня до конца года сотрудников в штате не было. В январе 2024 ИП оплатил фиксированный размер страховых взносов за себя 45 842. В январе 2025г ИП оплатил фиксир. разм.страховых взносов за 2024год 49 500. Доход за 2024г составил 4 566 480 руб, налог 6% 273 989. в 1 и 2 квартале были уплачены страховые взносы с з/...

Вопрос: 

ИП на режиме УСН доходы-расходы, имеет несколько видов деятельности. По одному виду деятельности (питание школ) ИП получает доход, а по второму - деятельность не ведется (гостиница) доходов нет, но расходы на постройку здания (гостиницы) имеются. Можем ли мы учесть расходы по этому виду деятельности (гостиница) в другой деятельности (питание школ)? 
Ответ:
Расходы на строительство здания гостиницы формируют затраты на создание основных средств. Учесть в расходах...

Вопрос:

Убыток по УСН (доходы минус расходы) предыдущего года, можно принять в расходы только равными долями в течении 10 лет или можно брать любыми суммами?

Ответ:

Любыми суммами в пределах имеющейся налоговой базы.

Организации, находящиеся на УСН, при расчете единого налога вправе учитывать убытки прошлых лет, которые сложились в период применения УСН. Сделать это можно только по итогам налогово...

Вопрос:

Должна ли организация, имеющая аптеки, торгующие в розницу, уплачивать торговый сбор? Если да, то как разделить площадь, если в одном помещении находится офис компании и торговый зал?

Ответ:

Относительно необходимости уплачивать торговый сбор

Да, по общему правилу должна уплачивать.

Торговый сбор представляет собой местный сбор (...

Вопрос:

Основной вид деятельности нашей организации - ниокры (ОКВЭД-73.1). В планах организации заключить разовый договор поставки на изделия (покупать мы их будем у Японии). Изделия не смотря на большую стоимость, легкие и вес всех изделий не превысит килограмм. Скажите мы должны регистрироваться и уплачивать торговый сбор.

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что разовая поставка происходит со склада или офиса.

...

Вопрос:

Деятельность кафе на территории г.Москвы - облагается или нет торговым сбором. Организация работает по упрощнной системе (доход минус расход), а также складская деятельность.

Ответ:

Относительно деятельности кафе

Нет, не облагается.

Торговый сбор вводится в отношении торговой деятельности. При этом торговля – вид предпринимательской деятельности, связанный с рознич...

Вопрос:

Необходимо ли нам вставать на учет как плательщику торгового сбора? Наша компания (ООО на ОСН), была зарегистрирована 15/05/15. В настоящий момент мы арендовали офис в технопарке и занимаемся сборкой 3Д-принтеров из покупных комплектующих. В настоящее время мы не планируем свою деятельность учитывать и отчитываться по ней как "производство". Мы покупаем запчасти и так же будем продавать (выписывать) как запчасти. Получается, что формально, мы торго...

Вопрос:

Пришло уведомление, что с 1 июля ввели торговый сбор в Москве. Мы производим текстильные изделия, и, соответственно, продаем свою продукцию. Кроме этого, открыли шторный салон, где также сами шьем и продаем. Мы являемся плательщиками этого сбора? Не очень понятно в их уведомлении, кто платит и вообще какие ставки?

Ответ:

С 1 июля 2015 года в г. Москве вводится торговый сбор с организаций и индивидуальных предпринимателей, занимающихся оптовой и розничной торговлей. П...

Вопрос:

1)ООО осуществляет оптовую торговлю одеждой, арендуя офисное помещение (оно же является складом), должно ли мы регистрироваться в качестве плательщика, если под определение стационарной и нестационарной торговой сети в Законе № 62 - офис не поименован, но в п.2 ст.413 указано 4) торговля путем отпуска товаров со склада?
2)Ип ведет розничную торговлю, есть офис и склад арендуемый, должен ли регистрироваться в качестве плательщика тор...

Вопрос:

У нас арендованная площадь торгового зала разделена на две комнаты торговой мебелью, в одной комнате - склад, в другой - торговый зал. Как правильно утвердить площадь торгового зала для уплаты торгового сбора

Ответ:

Правильно определить площадь можно только на основании инвентаризационных и правоустанавливающих документов.

Ставки торгового сбора установлены в расчете на объект торговли или...

Вопрос:

Пришло уведомление, что с 1 июля ввели торговый сбор в Москве. Мы производим текстильные изделия, и, соответственно, продаем свою продукцию. Кроме этого, открыли шторный салон, где также сами шьем и продаем. Мы являемся плательщиками этого сбора? Не очень понятно в их уведомлении, кто платит и вообще какие ставки?

Ответ:

С 1 июля 2015 года в г. Москве вводится торговый сбор с организаций и индивидуал...

Вопрос:

Мы торгуем со склада, т.е. в этом году торговый сбор мы не платим. Должны ли мы подать уведомление и встать на учет как плательщики? Вроде как конкретно в Москве на данный момент вообще не установлено, что торговля со склада попадает под торговый сбор. Эта деятельность только в общем законе прописана.

Ответ:

Нет, не должны.

Плательщиками сбора признаются организации и индивидуальные предпр...

Вопрос:

ООО на ОСНО, основной вид деятельности - "Розничная торговля различной домашней утварью, ножевыми изделиями, посудой, изделиями из стекла и керамики, в том числе фарфора и фаянса", деятельность не ведется. В дальнейшем будет розничная торговля без торговой точки, только офис. Должна ли компания подать уведомление в ИФНС о постановке на учет в качестве плательщика торгового сбора? Офис будет считаться площадью объекта торговли?

...

Вопрос:

У нас арендованная площадь торгового зала разделена на две комнаты торговой мебелью, в одной комнате- склад, в другой- торговый зал. Как правильно утвердить площадь торгового зала для уплаты торгового сбора

Ответ:

Правильно определить площадь можно только на основании инвентаризационных и правоустанавливающих документов.

Ставки торгового сбора установлены в расчете на объект торговли или н...

Вопрос:

Вид деятельности организации - оптовая торговля. Склада нет, есть только офис, расположенный в г. Москва. В графе "Грузоотправитель" в накладных ТОРГ-12 организация указывает себя. Ответьте, пожалуйста, является ли в данном случае организация плательщиком торгового сбора?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что товар отгружается со склада поставщика организации напрямую покупателю...

Вопрос:

Вид деятельности организации - оптовая торговля.

Товар отгружается не грузоотправителем, а нашей организацией из офиса. В этом случае наша организация является плательщиком торгового сбора?

Ответ:

Ответ на данный вопрос законодательно не урегулирован.

Статьей 2 Закона г. Москвы № 62 от 17 декабря 2014 г. «О торговом сборе» утверждены ставки торгового сбора для определенных видов...

Мы находимся в г. Екатеринбурге и зарегистрированы Кировской ИФНС. У нас открыто 3 подразделения : одно в Москве, одно в Санкт -Петербурге . Мы занимаемся оптовой торговлей гиро- и пневмо- оборудованием . Должны ли мы платить торговый сбор по ФЗ 382

Ответ:

Плательщиками сбора признаются организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие виды предпринимательской деятельности на территории муниципального образования (городов федерал...

Вопрос:

Организация находится в г. Екатеринбурге и зарегистрирована Кировской ИФНС. У нас открыто 3 подразделения : одно в Москве, одно в Санкт -Петербурге. Оптовая торговля со склада (отпуск со склада) нет не кассовых аппаратов, расчеты все через расчетный счет в банке. Нет торговых площадей ( склад для хранения ТМЦ, офис для оформления документов). Ставки на этот год нет. Звонила в Налоговую №43 г. Москвы, точного ответа, являемся ли мы плательщиками...

Вопрос:

Вид деятельности организации - оптовая торговля. Склада нет, есть только офис, расположенный в г. Москва. В графе "Грузоотправитель" в накладных ТОРГ-12 организация указывает себя. Является ли в данном случае организация плательщиком торгового сбора?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что товар отгружается со склада поставщика организации напрямую покупателю организации (то есть т...

Вопрос:

ООО"Фарм-Глобал" осуществляет следующие виды деятельности:
- оптовая торговля, склад оптовой торговли (арендуем) находится в Балашихе, где у нас создано обособленное подразделение.
- производство, производственные площади (арендуем) и оборудование собственное находится в г.Электростали МО
При таких условиях мы подпадаем под налогообложение?

Ответ: