Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
Организация применяет УСН, 29 декабря доля участия другого юридического лица в Уставном капитале Общества составила 100 %, можем ли мы до конца года воспользоваться УСН или с 4 квартала пересчитывать налоги, как на ОСНО?
Ответ:
Нет, организация признается утратившей право на УСН с 1 октября.
В случае несоблюдения...
Вопрос:
Как вести раздельный учет в системе, чтобы не заплатить налог с гранта?
25.12.2017 г. было поступление "ОПЛАТА ПО ДОГОВОРУ 972 ОТ 22.12.17 Г.ГРАНТ НА РЕАЛИЗАЦИЮ БИЗНЕС-ПРОЕКТАСУММА 50000-00БЕЗ НАЛОГА (НДС)"
Это грант полученной от некоммерческой огранизации. Согласно абз. 7 п. 17 ст. 251 НК РФ - налогоплатильщики освобождаются от уплвты налога есл "При этом налогоплательщики, получивш...
ООО купило товар (импорт, в Евро, запчасти для оборудования на молочный завод) для дальнейшей перепродажи в Республику Беларусь (экспорт). Товар покупателю (Беларусь) отгружается по договору в Евро (НДС 0%). Доставляется собственными силами директора на личном автомобиле. Какой пакет документов необходимо оформить для экспорта в Республику Беларусь (если можно, то очень конкретно напишите перечень документов, т.к. читала, что обязательно надо...
Вопрос:
По одному адресу, в одном помещении находятся 2 магазина и парикмахерская. Все было на ЕНВД в 2017г. Решили сменить налогообложение в 2018 году и было подано уведомление о снятии с учета ЕНВД по форме ЕНВД-3, код причины снятия с учета указали 2 (с переходом на другой режим налогообложения) и указаны на втором листе две деятельности с кодом вида предпринимательской деятельности 07 (розничные продажи). Парикмахерская с кодом деятельно...
Какие особенности налогообложения операций по реализации произведенной продукции в Белоруссию и Казахстан?
Организация на ОСНО. Интересует НДС, налог на прибыль, валютные операции. Бухгалтерский и налоговый учет.
Ответ:
В данном случае организация планирует поставку продукции в государства - члены ЕАЭС.
Евразийский экономический союз (ЕАЭС) – международная организация, созд...
Вопрос:
Общество владеет на правах собственности земельными участками. В настоящие время рассматривается вопрос о реализации земельных участков по балансовой стоимости третьим лицам, в том числе являющимся взаимозависимыми по отношению к обществу. Вместе с тем по данным независимых экспертов оценочная стоимость земельных участков в несколько раз превышает балансовую стоимость.Обязано ли общество определять продажную стоимость земельных участков с учетом...
Вопрос:
Как определить налоговую нагрузку за 2017 год? Нужно ли включать в расчет НДФЛ, уплаченный за сотрудников? Какая нагрузка допустима для ОКВЭД 28.29.22 в 2017 году? Какая отдельно нагрузка по НДС и налогу на прибыль допустима для нас?
Ответ:
Рассчитывать налоговую нагрузку (в т.ч. за 2017 год) можно разными способами, в том числе на основании официальной (универсальной) методики, котору...
Вопрос:
Хочу расширить список дополнительных родов деятельности компании, предусматривая возможное перспективное расширение компании. Как это сделать (получение кодов, регистрация, внесение изменений в выписку).
Влечет ли это за собой пересчет каких ни будь ставок (налоговых или социальных), и потребует ли дополнительных обязательств?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допу...
Вопрос:
Как правильно провести сделку по импорту товаров из Германии.
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ОСНО
Учитывать операции по импорту товаров нужно с учетом положений внешнеторгового контракта (договора поставки), а также в зависимости от применяемой системы налогообложения.
При отражении операций по импорту т...
Вопрос:
Мы ООО на ОСНО. Что может служить основанием для внесения денежных средств под проценты учредителями на расчетный счет организации? Какие документы необходимо для этого оформить? Какое налогообложение при это возникает?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что учредителя оказывают помощь организации путем выдачи займа
Учредитель (участник, ак...
Вопрос:
Организация до 01.08.2017 г. была на Упрощенной системе налогообложения (Доходы -6%). За этот период с 01.01.2017 по 31.07.2017 г. были оказаны услуги (начислена реализация согласно ст. 148). Поступлений денежных средств от заказчиков не было. В бухгалтерском учете были отражены расходы (начислена зп, услуги связи, аренда помещения и т.д.).
С 01.08.2017 г. Организация утратила право на применение УСН в связи переходом...
Вопрос:
Если деятельность по фирме не ведётся ,уже несколько лет , и сдаются 0 отчёты фирма на ОСНО, можно ли в течение года подать заявление о переходе на УСН ? Если заявление на УСН подана в 2017 году как узнать перевели или нет на УСН?
Ответ:
Заявление можно подать в течение года, но непосредственно перейти на УСН можно только с начала следующего года. Тот факт, что «деятельность по фирме н...
Вопрос:
ООО имея в собственности квартиры в многоквартирном доме для последующей перепродажи, хочет одну из квартир передать в собственность своему сотруднику. Как это сделать наименее затратно и для ООО , и для сотрудника?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация (ОСНО) применяет ОСНО и метод начисления для целей расчёта налога на прибыль, а квартиры учит...
Компания зарегистрирована в Москве, так же есть обособленное подразделение (не филиал/не представительство) в Рязанской области. Местный (Рязанский) пенсионный фонд буквально настоял, подкрепляя словесной аргументацией "что все так платят", что налоги в ПФР я должен по сотрудникам обособки перечислять в Рязанский фонд. Правильно ли это? Если нет, можете ли выслать мне пояснение по этому вопросу в форме документа, выпущенного соответствующим ми...
ООО имея в собственности квартиры в многоквартирном доме для последующей перепродажи, хочет одну из квартир передать в собственность своему сотруднику. Как это сделать наименее затратно и для ООО , и для сотрудника?
Работник в данном случае не является взаимозависимым лицом. Следует ли из этого, что организация, продав ему квартиру по минимальной стоимости, платит налог на прибыль с суммы реализации, а работник, в свою очередь, прим...
Вопрос:
Компания продает собственные квартиры в многоквартирных домах. Земля, находящаяся под домами, в собственности у компании. Подскажите пожалуйста, переходит ли право собственности на землю в момент продажи квартиры? И если переходит, то в каком размере "в размере на одну квартиру"? Как отразить продажу квартиры совместно с земельным участком в бухгалтерском и налоговом учете?
1. Застройщик на собственном земельном учас...
Вопрос:
Организация ООО на УСН,заключила лицензионный контракт с Поставщиком из Италии на передачу прав на цифровую электронную базу моделей для вязания.(роялти)
Условия договора,оплата моделей раз в месяц после продажи моделей на территории РФ после отчета поставщику(Италия)
Вопрос.
Каким документом будет подтверждена передача прав,если по условию договора цена не определена? Нужно ли начислять с...
Вопрос:
Предприятие занимается деятельностью, связанную с м/ломом. Имеет лицензию. ОСНО. С 2018 г. предприятие является налоговым агентом. Как выставлять и принимать счета-фактуры по лому? Кроме того, предприятие закупает и реализует прочие товары, облагаемые НДС. До 2018г. предприятие вело раздельный учет и "входной" НДС по прочим материалам, используемым в деятельности, связанной с ломом, принимался на затраты (в...
Вопрос:
Наши поставщики предоставляют первичные документы УПД на покупку мясопродуктов с указанием в этих документов номеров ГТД. Когда предоставляем декларацию по НДС данные номера ГТД попадают в книгу покупок. Насколько это важно, чтоб данные номера ГТД попадали в книгу покупок. Если их не разносить- это будет считаться ошибкой?
2. Нужно ли всем коммерческим организациям производить индексацию зп?
3. У...
Вопрос:
Наша компания ООО на ОСНО. Мы в 2017 году продали основные средства другой компании тоже ООО на ОСНО на общую сумму 37,5 млн. Директор на обоих компаниях один и тот же человек. При этом он является учредителем на нашей компании с долей в УК 80% , а в другой компании покупателе учредитель его жена с долей в УК 52%. Будет ли эта сделка считаться контролируемой? Нужно ли сдавать в ФНС уведомление о контролируемых сделках?
...
Вопрос:
мы планируем провести конкурс среди неопределенного круга людей.
для этого планируется подписать договор с агентством, которое будет выступать организатором конкурса. При этом возник следующий вопрос:
привлекаем агентство для того, что бы переложить на него функцию налогового агента при выдаче призов, тем не менее хотели сами сформировать призовой фонд, а именно: закупить путевки, билеты и передать их по акту...
Вопрос:
Организация "А" арендует офис у организации "Б". У организации "А" заключен договор с энерго-снабжающей компанией. Может ли организация "А" принимать расходы по электричеству для целей исчисления налога на прибыль? Может ли организация "А" заявлять вычет по НДС?
Ответ:
Если договор с энергоснабжающей компанией заключен напрямую арендатором, то он вправе учитывать стоимость коммунальных усл...
Как реализовать товар например, в Азербайджан. Наше предприятие на УСНО. Нужно ли добавлять ОКВЭД по внешнеторговым и внешнеэкономическим видам деятельности ( у нас оптовая торговля металлопрокатом 46.72) и какие. Какие пошлины нужно платить и таможенные декларации должны оформлять? Нужно ли оформлять паспорт сделки? Хотелось бы поэтапно узнать где и что платить, кому и когда предоставлять отчетность и какую.
<...
Вопрос:
1)Правильно ли я понимаю, что если у нашей компании единственный учредитель, то он без каких либо налоговых последствий может перечислить денежные средства на р/с фирмы в рамках оказания безвозмездной фин. помощи предприятию?
2)Могут ли возникнуть налоговые последствия от данных операций (в п.1), если учредитель лишит продать 60% своей доли через полгода, через год или позже?
Ответ: <...
Вопрос:
Российское ООО Нева( по агентскому договору) планирует поручить другому Российскому ООО Астра оказывать услуги по поиску предприятий в Белоруссии-поставщиков и товара для реализации в Киргизию без ввоза В РФ. ООО Нева перечисляет денежные средства ООО Астра :1.вознаграждение 2.Сумму на приобретение товара. которую ООО Астра перечислит белорусскому ООО. Каким будет порядок налогообложения таких услуг (НДС, налога на прибыль),что будет доходом, как правильно оформить так...
Вопрос:
При экспорте товара какая дата считается датой реализации товара при исчислении налоговой базы по НДС?
- счет-фактура
- спецификация
-ГТД
-дата штемпеля по жд накладной?
Для исчисления налоговой базы по налогу на прибыль/НДС какую дату из приложенных документов брать для расчета?
У нас нет товарной накладной, мы ее не выписываем. Есть спецификация,...
Вопрос:
1)Правильно ли я понимаю, что если у нашей компании единственный учредитель, то он без каких либо налоговых последствий может перечислить денежные средства на р/с фирмы в рамках оказания безвозмездной фин. помощи предприятию?
2)Могут ли возникнуть налоговые последствия от данных операций (в п.1), если учредитель лишит продать 60% своей доли через полгода, через год или позже?
Просьба рассмотреть ситуац...
Вопрос:
Место реализации услуг (аренда оборудования, инструмента) территория республики Казахстан. Организация не имеет обособленные подразделения на территории республики Казахстан. Должна ли налоговая республики Казахстан удержать налог с дохода. И обязаны ли на территории России уплачивать налог на прибыль.
Ответ:
Российская организация в общем порядке включает выручку от реализации услуг...
Вопрос:
Мы являемся импортерами. Поставщик из Германии сообщил, что будет выставлять нам документы (инвойсы, приложения к договорам) только электронно, сканами на эл.почту. Такие документы ведь не будут иметь юридической силы в РФ и как быть с расходами по таким документам в налоговом учете?
Ответ:
Да, подтверждать только лишь сканами документов расходы для целей расчёта налога на прибыль нель...
Вопрос:
Я получила от Бюро рекламную рассылку касательно возврата налогов:
• “Если вы приобрели недвижимое имущество — можете вернуть до 260 000 рублей за выплаченные проценты по ипотеке + 390 000 рублей.
”
Я заинтересована в данной услуге, в том случае если я подхожу под условия получения этих 390 тыс р. Подскажите, в каком случае они выплачиваются, имею ли я на них право?
Кредитный ипот...