Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
Можем ли мы провести авансовый отчет и возместить стоимость авиабилета работнику при отсутствии чека на этот билет? Из документов по данной поездке есть маршрутная квитанция (с указанием стоимости билета, фамилии плательщика и данных карты, с которой производилась оплата) и посадочные талоны.
Вопрос: Банк ВТБ в рамках зарплатного проекта по программе предоставил нам субсидию на заработную плату. Можно ли эти доходы отнести к сельскохозяйственной деятельности в расчете налога на прибыль? Ответ: Ответ на данный вопрос законодательно не урегулирован. При расчете налога на прибыль специальную ставку 0 процентов вправе применять сельскохозяйственные товаропроизводители, которые соответствуют критериям...
Вопрос:
ООО (розничная торговля продуктами питания в спец магазинах) на усн (доходы- расходы). в доходы берем: наличную выручку, безналичную выручку с эквайрингом. Первый вопрос: надо ли брать в доходы возврат разменного фонда в кассу предприятия с магазинов? В расходы берем: зарплату, налоги, канцелярию, строительные и хоз расходы, необходимые для работы магазинов( лопаты, тряпки, лампы, стекла,...
Вопрос:
У нас с администрацией города, произошла мена земельных участков. Администрация сама занималась оформлением документов. Оформили эту операцию "Соглашением об изъятии земельного участка", с условием предоставления другого участка. Так же в соглашении указана оценочная стоимость данных участков.
Вопрос: Как оформить в БУ и НУ мену участков?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организа...
Вопрос:
Компания на ОСНО получила из республиканского бюджета субсидии в целях возмещения части затрат Получателя субсидии, связанных с приобретением оборудования в целях создания и (или) развития либо модернизации производства товаров (работ, услуг), в рамках государственной программы. Расходы на приобретение оборудования были совершены в прошлых отчетных периодах. При расчете размера субсидии стоимость оборудования была заявлена без НДС. Соответственно, и полученная сумма суб...
Вопрос:
Организация (ОСНО) заключила договор подряда с физлицом (водитель). И с ним же договор аренды автотранспорта. Водитель самостоятельно оплачивает стоимость проживания в гостинице при дальних поездках, гсм.В договоре предусмотрена компенсация проживания в гостинице во время поездки, компенсация ГСМ. Должна ли организация с сумм выплат компенсаций за проживание и гсм удерживать НДФЛ, ведь фактически это не доход физлица, а дополнительные расходы. И может ли орга...
Вопрос:
Если в декабре 2021г. численность сотрудников ЮЛ на УСН (доходы) превысит 100 человек, но не более 130 человек , с соблюдением остальных параметров для применения УСН -переходный период с УСН на ОСНО распространится на следующий налоговый период 2022г. ? Или он будет действовать только в 2021г. и с 01.01.2022г. мы будем обязаны применять общую систему налогообложения?
Ответ:
Нет, переходный период (ставка 8 процентов) распрос...
Вопрос:
ООО (розничная торговля продуктами питания в спец магазинах) на усн (доходы- расходы). в доходы берем: наличную выручку, безналичную выручку с эквайрингом. Первый вопрос: надо ли брать в доходы возврат разменного фонда в кассу предприятия с магазинов? В расходы берем: зарплату, налоги, канцелярию, строительные и хоз расходы, необхо...
Вопрос:
Просим проконсультировать по вопросу отражения в форме 6-НДФЛ
налога, удержанного с купонов по ЦБ клиента. В случае, когда в течение отчетного
периода у клиента был удержан налог при зачислении дохода в виде...
Вопрос:
В 10 января 2020 года в соответствии со сроками подачи уведомлений о продлении льготы (освобождении от НДС и налога на прибыль, подача до 20 января) было отправлено простое письмо посредством почты России с уведомлениями и подтверждающими документами о присвоении статуса участника и .т.п. Поскольку письмо было простое, то есть только чек на марки и реестр отправленной кор...
Вопрос:
Можно ли учесть в составе косвенных расходов затраты понесенные в процессе майнинга (электричество, амортизация серверного оборудования, закуп расходных материалов...) без получения выручки. Майнинг не является основным видом деятельности, предприятие на ОСНО.
Ответ:
Ответ на данный вопрос в настоящее время законодательно не урегулирован.
Перече...
Вопрос:
У нас была проведена выездная налоговая проверка 2016-2017 года, по итогам было произведено доначисление налога УСН, единый налог был доначислен и оплачен. В нашей организации были убытки прошлых которые мы могли применить к данным годам. Нами были сданы корректировочные декларации за 2016-2017 год, где были указаны исправленные данные выявленные проверкой и убытки прошлых лет. Когда данные декларации будут приняты у нас должна возникнуть значительная переплата по едино...
Вопрос:
Автономная Некоммерческая организация заплатила ООО за нашу организацию в рамках расходования субсидий бюджета на содействие в размещении субъекта МСП на международных электронных торговых площадках. Срок действия аккаунта 1 год. Наша организация получила два акта выполненных работ: первый акт 3-х сторонний на сумму 574 544 руб., в том числе НДС 77 757 руб., второй акт 2-х сторонний между нашей организацией и автономной некоммерческой о том, что услуги...
Вопрос:
У нас была проведена выездная налоговая проверка 2016-2017 года, по итогам было произведено доначисление налога УСН, единый налог был доначислен и оплачен.В нашей организации были убытки прошлых которые мы могли применить к данным годам. Нами были сданы корректировочные декларации за 2016-2017 год, где были указаны исправленные данные выявленные проверкой и убытки прошлых лет. Когда данные декларации б...
Вопрос:
Что именно меняется при заполнении платежного поручения с 01.10.21. если ИП осуществляет оплату налогов, какой статус следует указывать 09 или 13, и просим предоставить порядок заполнения платежного поучения и образец его заполнения при оплате таможенных платежей.
Ответ:
По вопросам: «что именно меняется при заполнении платежного по...
Вопрос:
Что такое отчет о должной осмотрительности? Обязательно ли его иметь при начале работе с контрагентом?
Ответ:
В законодательстве нет прямого требования обязательно проверять контрагента: его статус, правоспособность, активность, добросовестность, деловую репутацию и т.д.
Однако контролирующие ведомства (в т. ч. налоговая служба) уделяют особое внимание тому, проявляет ли организация или ИП (налогоплате...
Вопрос:
Организация на ОСНО является IT компанией. Применяет пониженные тарифы по страховым взносам. Подтверждением льготы по пониженным тарифам является данные о доходах по 90 и 91 счету. Организация в Прочих доходах (счет 91.01) имеет сумму начисленных резервов по сомнительным долгам и вознаграждение за выполнение условий договора (премии от поставщика услуг)
Доходы от IT деятельности должны быть не менее 90% от общих доходов организации.
Вопрос: являютс...
Вопрос:
Организация получила по договору лизинга воздушное судно. В процессе эксплуатации вышел из строя двигатель. Согласно условиям договора лизинга лизингополучатель обязан отремонтировать, либо заменить отказавший агрегат, т. е. довести воздушное судно до первоначального состояния. Лизингополучатель приобрел новый двигатель. Каким образом передать его лизингодателю взамен сломанного, какие проводки отразить в бухгалтерском и налоговом учете?
Ответ...
Вопрос:
Лимит при УСН в 200 млн исчерпан. Потеряли право применения УСН. 1. Прошу разьяснить наши действия. 2. Выставленные накладные без НДС как быть с ними: НДС выделить или начислить сверху?
Ответ:
В случае несоблюдения...
Вопрос:
Организация (УСН) получила лицензию на разведку и добычу суглинков, щебня и песчаников.
В соответствии со ст. 346_12 НК РФ, не вправе применять упрощенную систему налогообложения организации, занимающиеся добычей и реализацией полезных ископаемых, за исключением общераспространенных полезных ископаемых.
Перечень общераспространенных полезных ископаемых утверждается в каждом субъекте РФ.
Организация зарегистрирована в Республике Бурятия, добычу осуще...
Вопрос:
Наш отель имеет договор с Booking.com.B.V. (иностранной организация,зарегистрированная как российский налогоплательщик). Предметом договоров является продвижение гостиничных услуг отеля (продавцом конечным покупателям является отель; в адрес Booking от отеля перечисляется только оплата за электронные услуги размещения предложения гостиничных услуг в интернет площадках,Booking выставляет акт с выделением НДС ) ....
Вопрос:
Организация сдает автомобиль в аренду. Арендодатель оплатил штраф ГИБДД и перевыставил эту сумму к возмещению Арендатору. Включается ли возмещенная сумма штрафа в налогооблагаемую базу по НДС и налогу на прибыль у Арендодателя.
Ответ:
Налог на прибыль
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет метод начисления для расчета налога на прибыль.
Да, включ...
Вопрос:
Компания взяла кредит заключенный в рамках Постановления Правительства РФ №696 от 16.05.2020 г. Банк сумму кредита списал. Вопрос: Компания на УСНО должна ли включать данную сумму в доход и платить с этого налог.
Ответ:
Вопрос:
Ситуация: в 2019 г. ООО_Торговля получило от Поставщика гарантийный товар на сумму 150 т.руб. и перепродало этот гарантийный товар Покупателю за 200 т.руб. В 2021 г. Покупатель вернул товар по гарантии, соответственно, ООО-Торговля вернула этот товар Поставщику по гарантии. Все участники сделки плательщики НДС и налога на прибыль. ООО-Торговля выставило Покупателю корректировочный счет-фактуру и соответственно, получило корректировочный с/ф от Поставщика.
Вопрос:...
Вопрос:
Организация на ОСНО является IT компанией. Применяет пониженные тарифы по страховым взносам. Подтверждением льготы по пониженным тарифам является данные о доходах по 90 и 91 счету. Организация в Прочих доходах (счет 91.01) имеет сумму начисленных резервов по сомнительным долгам и вознаграждение за выполнение условий договора (премии от поставщика услуг)
Вопрос:
По агентскому договору Агент продает товары от своего имени, риски по дебиторской задолженности за реализованные товары также несет агент.
На каких основаниях агент может списать дебиторскую задолженность и с какими налоговыми последствиями в каждом отдельно взятом случае.
Агент на УСНО 6%.
Вопрос:
Как отразить в учете поступление по расчетному счету платежного неттинга ? Прилагаем пп 1024 от 30.09.21г, уведомление СБ РФ
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ОСНО и метод начисления для целей расчёта налога на прибыль.
Уважаемый пользователь, согласно п. 2 Регламента бухгалтерской консультации для бухгалтеров не принимаются к рассмотрению вопросы, требующие специальных зна...
Вопрос:
Имеет ли право ООО приобрести в собственность земельный участок и поставить его на баланс как основное средство. Какие декларации и налоги должно платить в бюджет в таком случае ООО
Ответ:
Да, ООО имеет право приобрести в собственность земельный участок и поставить его на баланс как основное средство.
Включать в состав основных средств нужно имущество, которое одновременно соответствует следующим требовани...
Вопрос:
По результатам ВНП за 2015-2016гг предприятию налоговая инспекция доначислила НДС. Акт проверки вручен в августе 2018г. После проведения допмероприятий налогового контроля предприятию вручено Решение только в октябре 2019г. Правомочно ли взыскание недоимки за 2015г и 1-2 квартал 2016г, т.к. срок исковой давности истек? По нашему мнению , налоговая инспекция утратила право на взыскание недоимки по налогу и пени...
Вопрос:
Предприятие по производству хлеба и хлебобулочных изделий с 01.01.2022 года (ОКВЭД 10.71) переходит с УСН на общий режим налогообложения.
Вопрос:
1. Какие документы нужно предоставить в налоговый орган о переходе на ОСНО?
2. Для применения льготной ставки НДС 10% предприятию необходимо иметь декларации о соответствии (сертификаты) с кодом вида деятельности?
Ответ: