Налоги, сборы и взносы

Вопрос:

Обязана организация удержать налог на прибыль в размере 20% или можно воспользоваться конвенцией о двойном налогообложении? Получателями доходов от о в Российской Федерации является иностранная организация - резидент государства Франции, с которым у Российской Федерации заключены международные договоры (соглашения, конвенция), регулирующие вопросы налогообложения, а именно:
1) Конвенция между Правительством Российской Федерации и Правительством Французской Респуб...

Вопрос:

Организация на ОСН - ОАО "НИИТКД", основным видом деятельности которого является ОКВЭД Код 72.19: Научные исследования и разработки в области естественных и технических наук прочие, заключает хозяйственный договор с ООО-Заказчиком на выполнение составной части научно-исследовательской работы (НИР). Научные и технические требования указаны в техническом задании. Договором предусмотрена ведо...

Вопрос:

Организация занимается розничной торговлей. С 01.01.2021 перешла с ЕНВД на УСН (доходы минус расходы). Может ли организация принять к расходам стоимость товаров, проданных в 2021 году на УСН, но приобретенных и оплаченных на ЕНВД например в 2018, 2019 годах?

Ответ:

Да, может.

Если плательщик единого налога при УСН...

Вопрос:

После окончания срока Договора аренды арендатор возвращает настенные кондиционеры , которые он приобрел сам. В акте приемо-передачи указано что эти кондиционеры считаются как неотделимые улучшения и передаются безвозмездно.
Кроме этого арендатор выписывает арендодателю счет-фактуру на позиции безвозмездно переданных кондиционеров с указанием суммы.
Какие последствия для арендодателя в случае такой передачи? Облагается ли сумма безвозмездно переданного имущ...

Вопрос:

В 2020 году ИП был на УСН доходы. Учет вел, в том числе расходов. Акты сверок с поставщиками и покупателями подписаны. В 2021 году перешел на ОСНО. Можно ли продолжать в 2021 году вести взаиморасчеты с теми же покупателями и поставщиками с учетом переходящего сальдо?

Ответ:

Ответ подготовлен, исходя из допущения, что интересует учет доходов и расходов в переходный период.

Индивидуальные предприниматели при переходе...

Вопрос:

Попадает ли малое предприятие с ОКВЭД 82.30 под льготы и субсидии в ноябре - декабре 2021 года?

Ответ:

Нужно дождаться соответствующих постановлений правительства.

Правительство РФ подготовило пакет антикризисных мер поддержки малого и среднего бизнеса в условиях распространения COVID-19, в частности, предусмотрена грантовая поддержка в р...

Вопрос:

Здравствуйте. Организация занимается розничной торговлей. С 01.01.2021 перешла с ЕНВД на УСН (доходы минус расходы). Может ли организация принять к расходам стоимость товаров, проданных в 2021 году на УСН, но приобретенных и оплаченных на ЕНВД например в 2018, 2019 годах?

Пункт 4 статьи 7 Закона №102-ФЗ действие положений пункта 2.2 статьи 346,25 НК РФ распространяется на правоотношения возникшие с 1 января 2020 года. О каких правоотношениях идет речь?

Вопрос:

Наша организация сдает в аренду эл/погрузчик, арендатором нанесен ущерб в виде разбитого лобового стекла. Покупка и замена стекла произведены за наш счет. Арендатору выставлена претензия на возмещение затрат по ремонту погрузчика без НДС, т.к. данная операция не является реализацией, НО в сумму затрат входит стоимость приобретенного стекла с НДС, сумма НДС к вычету арендодателем (нами) не принят, арендатору выставлена полная стоимость затрат. От арендатора поступило тре...

Вопрос:

Может ли организация применять УСН, если один из учредителей иностранец или он 100% учредитель?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что учредитель – физическое лицо.

Да, может.

Мнение Минфина России: п. 3 ст. 346.12 Налогового кодекса РФ определен перечень налогоплат...

Вопрос:

Производственный сельскохозяйственный кооператив с 2022 года планирует перейти на УСН с ЕСХН. Прочитали, что один из критериев перехода "предприниматель НЕ применяет ЕСХН". А как для кооператива? Просьба разъяснить все условия для нашего перехода.

Ответ:

Производственный сельскохозяйственный кооператив вправе перейти на УСН с 2022 года при соблюдении установленных условий. При этом нужно будет отказ...

Вопрос:

ООО, виды деятельности-оптовая торговля и розничная торговля стройматериалами, Парикмахерская, автомагазин, сдача недвижимости в аренду. Системы налогообложения- УСН (оба вида), ОСНО.
Прошу написать, какие указы, льготы и решения, для юридических лиц, связанные с короновирусной инфекцией, приняты и действуют в городе Рязани в настоящее время и на перспективу. Есть ли льготы по ковиду? Есть ли...

Вопрос:

Организация применяет режим УСН, подскажите, пожалуйста, какой код ОКВЭД выбрать для розничной торговли продукцией электротехнического назначения?
Подойдет ли код:
"47.99 Деятельность по осуществлению прямых продаж или продаж торговыми агентами с доставкой ".
Есть ли какие-то ограничения в правовом поле для розничной торговли электронными компонентами вне магазинов, па...

Вопрос:

Организация попадает под все условия получения субсидии в нерабочие дни:
-отнесения налогоплательщиков (организаций и ИП) к субъектам малого и среднего предпринимательства на 10 июля 2021;
-отнесения субъектов МСП к категории лиц, осуществляющих деятельность в отраслях российской экономики (по основному виду ОКВЭД на 10 июля 2021 г.) требующих поддержки в условиях ухудшения ситуации в результате распространения новой коронавирусной инфекции.
-включе...

Вопрос:

...

Вопрос:

Организация по ОСН по результатам 9-ти месяцев получила убыток, который отразила в декларации по налогу на прибыль. Получено требование о предоставлении пояснений из ИФНС с требованием указать конкретные причины убытка вплоть до хозяйственной операции с указанием конкретных первичных документов- № и даты актов, приказов и т.д., а также расписать убытки по сделкам от продажи товаров, работ, услуг по конкретным договорам с указанием номера, дату, ИНН контрагента.
Н...

Вопрос:

Организация применяет общую систему налогообложения.
Работодателем для сотрудника приобретена путевка по стоимости 305 500 руб. на лечение, трансфер 6 500 руб.
Санаторий находится на территории РФ.
Какие налоги необходимо заплатить организации и директору? Могут ли данные расходы учтены при налогообложении прибыли?

Ответ:

Относительно НДФЛ

С суммы оплаты стоимости путёв...

Вопрос:

Операция по передаче объектов основных средств и другого имущества в качестве имущественного взноса из некоммерческого партнерства (НП) в автономную некоммерческую организацию (АНО) для осуществления уставной деятельности не связанной с предпринимательской. НП и АНО находятся на общей системе налогообложения. Является ли вышеуказанная операция объектом обложения НДС и налога на прибыль? В НП выбытие имущества необходимо учитывать на 58 счете или нет?

О...

Вопрос:

Надо добавить ОКВЭД. Порядок действий? Можно это сделать по удаленке?

Ответ:

Для внесения изменений в ЕГРЮЛ (в т. ч. в части новых (основных и дополнительных) кодов по ОКВЭД2) в регистрирующее ведомство (налоговую инспекцию) нужно подать заявление по форме Р13014

Вопрос:

Какие субсидии может получить ИП и ООО от государства в рамках поддержки в условиях коронавирусных ограничений на 01.10.21

Ответ:

В 2021 году (в т. ч. по состоянию на 01.11.2021) продолжают действовать, в частности, следующие антикризисные меры поддержки бизнеса:

Вопрос:

А по обязательной вакцинации в Рязани. Нужно ли в связи с этим предоставлять какие либо отчеты? Если да, то какие и в какие сроки? И что будет, если необходимое количество человек вакцинировано не будет и не будет отстранений от работы? И есть ли какие поблажки микропредприятиям? Работать то некому будет.
С уважением, Елена

В связи с обязательной вакцинацией работников в Рязанской области каки...

Вопрос:

Наша организация, сама являясь комиссионером, осуществляет торговлю через маркетплейс "Яндекс-маркет". С ними заключены договор на оказание услуг по размещению и договор на оказание услуг по продвижению товарных предложений на маркет-плейсе.
Вопрос первый: каким образом ведется бухгалтерский и налоговый учет в данном случае?
Вопрос второй: приняв наш товар за 1 500 рублей, но...

Вопрос:

Физическое лицо продало недвижимое имущество юр. лицу в 2020г за 100 тыс руб. По условиям Договора, оплата за проданное имущество, осуществляется в два этапа. 50% оплачивается в 2020г,50%-в 2021г
Кадастровая стоимость данного имущества -10 млн. руб. При составлении декларации 3НДФЛ за 2020г физ лицо должно поставит...

Вопрос:

Физическое лицо приобрело спецтехнику (владение менее года). Позже он регистрируется как ИП на УСН доходы минус расходы. Спецтехнику он хочет продать через ИП. В данном случае есть ли возможность покупку спецтехники на физ лицо учесть в расходах на УСН?

<...

Вопрос:

Что за новая субсидия, прием заявок по которой с 01.11.21 выплаты 12792 р на сотрудника? Каковы условия получения и кто вправе получить, при каких условиях возврат этой субсидии? Какие документы куда отправлять? Прошу полную информацию по этому вопросу.
И если несколько видов деятельности, то количество работников брать только пострадавших областей, или снова по данным СЗВ М?

Ответ:

Новая субсидия - это субсидия на нер...

Вопрос:
Согласно Закона 142-ОЗ плательщик может перенести остаток вычета на последующие периоды, если иное не установлено субъектом РФ (п. 9 ст. 286.1 НК РФ). При этом субъект РФ вправе установить ограничения на перенос неучтенных расходов (п. 9 ст. 286.1 НК РФ). В п.2 ст.6.2.2 Закона Новосибирской области от 16.10.2003 № 142-ОЗ это ограничение и установлено - не более чем в пяти последовательных налоговых периодах применения инвестиционного налогового вычета. Как...

Вопрос:

Налогообложение при продаже бизнеса старше 5 лет.
Владельцы (физ.лица) компании с историей более 5 лет решили продать свой бизнес с имуществом (здания, земельные участки, спецтехника).
Оформляется договор купли-продажи. Надо оплатить владельцам -
физическим лицам НДФЛ?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что речь идет о...

Вопрос:

Организация заключила договор лизинга на приобретения автомобиля стоимостью 3 млн. рублей сроком на 1 год.
В течении 8 месяцев организация выплачивала лизинговые платежи, а потом оформила переуступку долга по договору лизинга на физическое лицо, которое самостоятельно собирается оплачивать остаток по договору лизинга.
Доказательств использования автомобиля в деятельности организации нет (путевых листов, оплаты топлива и т.д.)
Автомобиль числится на...

Вопрос:

У нас в организации 2 учредителя белоруса. Один из них умер в марте этого года. Его жена (белоруска) вступила в наследство. И теперь ею принято решение о выходе из состава учредителей путем продажи своей доли нашей организации (Покупатель - наша организация) . Как будет облагаться её доход? Будет ли компания удерживать налог и перечислять его в бюджет и по какой ставке , или же она сама должна это сделать?

Ответ: