Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
У работника в этом году есть право на компенсацию расходов на оплату стоимости проезда отпуска и обратно, работник вернулся из отпуска и сдал авансовый отчет. Среди документов, приложенных к авансовому отчету, есть маршрут-квитанция авиакомпании Аэрофлот, отдельно выписана квитанция на услугу «Предварительный выбор места в салоне за дополнительную плату». Можно ли компенсировать работнику расходы «Выбор места в салоне»? И можно ли учес...
Вопрос:
У нашей организации имеется весьма существенная переплата по налогу на прибыль, которая, по мнению налогового органа, лежит за пределами трех лет (на наш взгляд это не так, но они официально отказали нам во взаимозачете). Мы не хотим эту переплату терять. Текущих недоимок у нас нет. Зачесть ее в счет будущих платежей по налогам налоговый орган не позволяет. Вместе с тем, налоговики предложили такой вариант: мы искусственно создаем недоимки по текущим налогам...
Вопрос:
Муниципальное коммерческое предприятие действует на основе хоз. расчёта и самофинансирования. Имущество предприятия принадлежит на праве хоз. ведения. При утилизации транспортах средств, есть ли обязанность предприятия по уплате налогов?
Предприятие применяет УСН. Списание транспортного средства по причине не п...
Вопрос:
ООО Фирма 1 предоставила беспроцентный займ индивидуальному предпринимателю Иванову (ИП) в срок до 30.12.2021 года. По состоянию на 14.12.2021 года по ООО Фирма 1 в выписку из ЕГРЮЛ ФНС внесена запись о недостоверности сведений об учредителе. Возвратить займ ООО Фирма 1 представляется невозможным ввиду факта отсутствия связи с ООО Фирма 1 (не отвечают на телефонные звонки, на электронные письма). ИП...
Вопрос:
Контрагент выставил от своего имени УПД на услуги работы (спецтехники) крана. На балансе у Контрагента нет такого вида спецтехники. По нашим данным он перевыставил данные услуги от своего Поставщика без приложения оправдательных документов. Какие налоговые риски у нас как у Покупателя данных услуг. (отказ в вычете НДС)? Не будут ли вопросы со стороны налоговых органов по НДС и по прибыли?. Какой должен быть документооборот при выствлении услуг работы спецтехн...
Вопрос:
У нашей организации имеется весьма существенная переплата по налогу на прибыль, которая, по мнению налогового органа, лежит за пределами трех лет (на наш взгляд это не так, но они официально отказали нам во взаимозачете). Мы не хотим эту переплату терять. Текущих недоимок у нас нет. Зачесть ее в счет будущих платежей по налогам нал...
Вопрос:
Предприятия работает по УСН. (доходы-расходы). Что признаётся доходами и расходами для правильного исчисления налога по УСН? Срок уплаты транспортного налога и по УСН за 2021год? Как рассчитать лимит остатка денежных средств в кассе с отражением в приказе?
Ответ:
По вопросу: «Что признаётся доходами и расходами для правильного исчисления...
Вопрос:
Как списать невостребованную кредиторскую задолженность ликвидированной фирмы, если срок списания прошёл
Ответ:
...
Вопрос:
Согласно учетной политике предприятия,к прямым расходам на производство продукции относятся:
• все материальные расходы на приобретение сырья и материалов, непосредствен-но используемых в производстве продукции;
• расходы на оплату труда персонала цехов и подразделений основного
производства;
• суммы страховых взносов во внебюджетные фонды, начисленные на з...
Вопрос:
Физическое лицо приобретает право аренды, через соглашение о переуступке, на земельный участок (назначение участка – для индивидуального жилищного строительства) за 2 000 000 рублей. Затем через полгода переуступает право аренды на данный земельный участок за 4 000 000 рублей. Может ли он применить себе в качестве н...
Вопрос:
Предприятие занимается ремонтом нефтяных скважин ( заключены договора на выполнение работ по капитальному, текущему, подземному и других видов ремонта скважин) В учетной политике в 2021 году предусмотрено, что к прямым расходам относится и в ра...
Вопрос:
Основной вид экономической деятельности ООО - торговля оптовая металлорежущим инструментом. В 2020 году наша организация начала заниматься производством тротуарной плитки, которое относится к работам с вредными факторами. Данное производство не является обособленным подразделением организации. За 2020 год доля доходов от производства плитки составила 4,6% от общего объема доходов, а за 2021 год доля...
Вопрос:
ООО на ОСНО заключает договора дарения с с некоторыми сотрудниками. В качестве объекта дарения денежная сумма. Какие налоги будут возникать и можно ли сумму дарения отнести в НУ в расходы?
Так же ООО приобретает маркетинговые услуги и услуги по обслуживанию программного обеспечения , по итогам каждого месяца исполнитель (ИП) выдает акт выполненных работ с указанием услуги - Маркетинговые услуги по договору и обслуживание ПО. Можно ли данные услуги отнести в раход...
Вопрос:
Мы исполнители. Условиями рекламного договора не предусмотрено поэтапное подписание акта оказанных услуг. Услуги оказываются с июля 2021г по февраль 2022г. Получен от заказчиков аванс 40 млн.руб. ПО налоговому учету у Исполнителя не предусмотрено НЗП по услугам. Заказчик отказывается подписать акты за 2021г., ссылаясь на то, что не предусмотрены поэтапное закрытие.
Должен ли Исполнитель в налоговом и бух.учете отразить выручку за 2021г. и выставить счет-...
Вопрос:
ООО на ОСНО, розничная торговля, с целью привлечения клиентов ввело для покупателей программу лояльности, с дисконтными картами и скидками по ним. Для организации учета данной информации, а так же для синхронизации данных между нашей товароучетной программой и оператором, который ведет учет этих покупателей, которые участ...
Вопрос:
Имеются ли налоговые риски у арендатора при признании расходов на аренду имущества для целей налога на прибыль?
Арендодатель находится на УСНО. Арендатор ОСНО. Учредителями арендатора и арендодателя являются одни и те же физические лица.
Ответ:
Вопрос:
ООО продает автомобиль физ лицу кассового аппарата у нас нет .как быть ? можно ли оплатить наличными в банке через операциониста? или это было только разрешено до 2019 года? и теперь можно продать только через ИП?
Ответ:
Нет, оплатить через операциониста для того, чтобы не применять ККТ, теперь тоже нельзя. При продажах гражданину (не ИП) независимо от способа расчета требуется применение...
Вопрос:
Организация выставила на продажу автомобиль, купить хочет физическое лицо за наличные деньги, у организации нет кассового аппарата, как правильно оформить продажу автомобиля.
Ответ:
При продажах гражданину независимо от способа расчета требуется применение ККТ.
Как вариант, можно нанять посредника со своим ККТ на поиск покупателя автомобиля с участием в расчетах, который примет оплату от гражданина и применит при расче...
Вопрос:
1. необходимо ли по итогам 2021 г. отчитываться ИП по доходам, полученными при применении патента.
2. каковы пределы доходов по усн за 2021 г, обязана ли организация , которая уже применяет усн контролировать сумму доходов по итогам 9 мес. 2021 (текущего года) или только по итогу года? что понимается под "доходами" размер которых необходимо контролировать с допустимым размером доходов:...
Вопрос:
У Общества по итогам 9 мес сложилась переплата авансовых платежей по налогу на прибыль. Имеет ли право ИФНС самостоятельно зачесть данную переплату в счет уплаты недоимки по другим налогам или это можно сделать только по итогам года?
Ответ:
В общем случае имеет право, Налоговый кодекс РФ не содержит запрета на такие действия.
Вопрос:
Возможна ли сдача уточненной налоговой декларации по инициативе налогоплательщика во время проведения выездной налоговой проверки за проверяемый период.
Ответ:
Ответ подготовлен, исходя из допущения, что речь идет об уточненной декларации с налогом к доплате.
Ограничений на представление уточнённых деклараций, в том числе в ходе...
Вопрос:
Общество на ОСНО. Заключенгосконтракт на строительство автомобильной дороги.
Подскажите, пожалуйста, на основании какого первичного документа оприходовать возвратные материалы в учете? Заказчиком предоставлен только акт на возвратные суммы (во вложении) с указанием номенклатуры и общей суммы с НДС.
Общая сумма удержана Заказчиком по КС2,3 и на данный момент в учете Общества числится дебиторская задолженность Заказчика, которую он не признает.
Досточ...
Вопрос:
Резерв на выплату вознаграждения по итогу года начисляли равномерно начисляли в течении года согласно расчета. По итогу года в декабре была выплачена премия сотрудникам полностью, а руководителям 75 % от утвержденной премии. Вопрос можно ли в налоговом учете перенести резерв по невыплаченным остаткам начисленной премии за предыдущий год на следующий год?
Ответ:
Разницу между фактическими затратами на выплату...
Вопрос:
Мы заключили договор поставки в рамках Госзаказа Были приобретены тмц из собственных средств. У нас открыт счет в казначействе, с которого необходимо вывести денежные средства в виде накладных расходов на основной расчетный счет. Какие должны быть проводки в учете и нужно ли выделять НДС, т.к. ТМЦ приобретались из собственных средств с учетом НДС или на эту операцию не распространяется выделение НДС. Проводки могут быть Д51К55 или как-то иначе?
<...Вопрос
Где найти информацию о рекомендуемой среднеотраслевой налоговой нагрузке по Воронежской области.
Ответ:
Такой информации в свободном доступе (в т. ч на официальном сайте ФНС России) найти не удалось.
Отметим, что ...
Вопрос
Компания(ООО) владеет долей(70%) в другой компании
Владельцы компании физ лица (3 человека)
ВОПРОСЫ:
1) Вариант- Компания хочет продать другому юр.лицу часть своей доли от участия в другой компании;
2) Вариант- учредители (физ лица) могут уступить часть своих долей юр.лицу, для возможности участия в той компании, в которая компания имеет контрольный пакет(70%)
В чем...
Вопрос:
В 2019 году в акционерном обществе физическим лицом приобретаются акции за 19 млн руб. В декабре 2021г это акционерное общество реорганизовалось в общество с ограниченной ответственностью и собственник хочет продать свою долю в уставном капитале. Может ли он при продаже доли в ООО уменьшить налоговую базу за счет расходов...
Вопрос:
Сформировали декларацию по прибыли, по результатам которой получился убыток. Декларация сформирована по данным только за 4 квартал 21 года, так как до этого ООО было на УСН 15%, а в 4 квартале утратило право на применение УСН и с 01.10.21 перешло на ОСНО...
Вопрос:
Поставщиком 30.06.2019 года были выставлены Счет-фактура и акт на сумму 3594,70 рублей. У нас на руках оригиналы данных документов. На основании данных документов мы приняли в расходы 2995,58 р и НДС к вычету в размере 599,12 р. Сверки с контрагентом не проводилось, на наши попытки связаться с КА сверку мы не получали. В декабре 2021 года при закрытии договора была выявлена разница. 447 рублей. Контрагент при закрытии договора предоставил акт сверки, в нем реализации от...
Вопрос:
Мы заключили договор поставки в рамках Госзаказа Были приобретены тмц из собственных средств. У нас открыт счет в казначействе, с которого необходимо вывести денежные средства в виде накладных расходов на основной расчетный счет. Какие должны быть проводки в учете и нужно ли выделять НДС, т.к. ТМЦ приобретались из собственных средс...