Налоги, сборы и взносы

Вопрос:

Индивидуальный предприниматель совмещает 2 налоговых режима: 1-ЕНВД (розничная торговля); 2- УСН 6% (предоставление %-х займов, сдача в аренду недвижимости). В розничной торговле используется труд наемных работников, по которым на сумму уплаченных страховых взносов уменьшают налог по ЕНВД (используют не на все 100%).

Индивидуальный предприниматель уплатил в полном объеме пенсионные взносы в размере 142 026,89 руб. При этом налог рассчитывался исходя из размеро...

Вопрос:

Как правильно списать по бухгалтерскому и налоговому учету просроченную кредиторскую задолженность, если юридическое лицо на ЕНВД?

Ответ:

Как списывать кредиторскую задолженность тем, кто платит ЕНВД

Непосредственно на сумму уплачиваемого ЕНВД списание безнадежной кредиторской задолженности влияния не оказывает, поскольку объектом налогообложения по ЕНВД является вмененный доход, а не реальные опер...

Вопрос:

ИП Иванов находится на ЕНВД, торговое место до 5кв.м, розничная торговля скобяными изделиями . Кассовый аппарат не применяется на основании ФЗ № 54-ФЗ пункта 2.1 статьи 2 , по требованию покупателя выдается документ, подтверждающий прием денежных средств за товар, - накладная. Ведется учет движения денежных средств на банковском счете.

Просьба подсказать, не "слетит" ли ИП Иванов с ЕНВД, если покупателем, а именно другим Индивидуальным Предпринимателем будет...

Вопрос:

Организация - транспортная компания (вид деятельности один - транспортные услуги, но ОКВЭДов несколько и разных). Находясь на общей системе налогообложения, в декабре 2013 г. подала заявление о переходе на ЕНВД по транспортным услугам. За 4-й квартал 2013 г. была подана и декларация по НДС (октябрь-ноябрь)...

Вопрос:

По тендеру выиграли обслуживание детской поликлиники 1) поставку молока и сока; 2) моющих и чистящих средств; Оплата по безналичному расчету.
1. Это система ЕНВД или упрощенная система налогообложения?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– вопрос задан организацией;
– организация применяет УСНО (соблюдаются все необходимые условия для перехода на УСНО и его применения);
– вопрос задан в <...

Вопрос:

Существуют ли какие-либо сроки предупреждения налоговой инспекцией о смене адреса торговой точки? 5 дней или другой срок?

Уточнения:

Для правильного ответа на данный вопрос эксперту требуются следующие уточнения (пояснения):

1. Торговая точка предназначена для...

Вопрос-1:

С 01 октября применяются две системы налогообложения, ЕНВД и ОСН. На ЕНВД розничная торговля, на ОСН оптовая торговля. Ведется раздельный учет. Есть ККТ, через него принимали выручку от оптовой торговли. Нужно ли пробивать по ККТ и выручку от розничной торговли (Налогоплательщики ЕНВД освобождены от прим...

Вопрос:

1. Необходимо найти К2 по Приморскому краю, г. Владивосток
2. Согласно письму: Федеральная Налоговая Служба, Письмо от 29 января 2015 г. N ЕД-4-15/1066 О ПОРЯДКЕ ПРИМЕНЕНИЯ ПП. 1 П. 3 СТ. 169 НК РФ, в котором сказано, что если организация не выставляет счета-фактуры ее покупателям, то можно регистрировать торг, например, в книге продаж. Это обязательно или нет? Можно ли не регистрировать реализацию в книге продаж, если она не была выставлена покупателю, который на У...

Вопрос:

ООО совмещало в 2014 году УСН и ЕНВД. Вид деятельности один и тот же - тонировка автомобильных стекол. Режим ЕНВД продолжался с мая по октябрь. Доход по УСН определялся по безналичным платежам (от ЮЛ). Доход по ЕНВД (от ФЛ) определялся по сдаче наличной выручки в кассу банка. С августа выручка уже не сдава...

Вопрос:

Розничный магазин (ЕНВД) по продаже очков, линз. Поставщик одновременно поставляет и товар и пробники (линзы – материал во время подбора линз) беcплатно. Имеется доп соглашение к договору поставки.

Вопрос как учитываются такие операции в бух учете, проводки, налогообложение у покупателя на ЕНВД.

Ответ:

Бухучет

Если в рамках дополнительного соглашения указано что, пробники предоставляются на безвозмездной осн...

Вопрос-1:

Индивидуальный предприниматель, занимающийся грузоперевозками, применяет спецрежим ЕНВД. При этом наемных работников в штате не имеет, уплачивает страховые взносы лишь в отношении самого себя. Грузовой автомобиль, используемый в деятельности, подпадающей под ЕНВД, находится в аренде.

Как правильно оформить взаимоотношения с физическим лицом, который работает на этом автомобиле? Допускается ли не проводить в бухучете начисление вознаграждения и расчеты с...

Вопрос:

ООО "Парус" на ЕНВД, торгово-закупочная деятельность алкогольной продукцией. Как безошибочно отмерить торговую площадь для налогообложения? И можно ли сократить торговую площадь до 5 кв.метров в связи с резким падением продаж алкогольной продукции?

Ответ:

Отн...

Вопрос:

В 2013 году организация работала на ОСНО с убытком за год, в 2014 году перешли на УСН 15 % . Должна ли организация на УСН учитывать убытки прошлых лет при составлении бухгалтерской отчетности за 2014 год?

Ответ:

Следует различать учет убытков при расчете единого нал...

Вопрос:

У ООО с ЕНВД есть 3 арендованных отдела в разных магазинах на территории одного города (одна налоговая инспекция). Нужно ли регистрировать обособленные подразделения с присвоением отдельного КПП в налоговой?

Ответ:

Нужно.

О созданных на территории России обособленных подразделениях (за исключением филиалов и представительств) организации обязаны сообщить в налоговую инспекцию по своему местонахождению в течение...

Вопрос:

Можно ли вид деятельности - оказание услуг по перевозке леса (заявленные ОКВЭД 60.24 и 63.40) - отнести к ЕНВД или все же это УСНО? ИФНС утверждает что это УСНО, а предпринимателю нужно подвести это под ЕНВД (Если, к примеру, каждый месяц заключать договор на оказание услуг по перевозке грузов на определенный объем).

Ответ:

Можно применять ЕНВД только при соблюдении определённых условий.

Плательщиками ЕНВД являются орг...

Вопрос:

ИП находится на УСН доходы минус расходы и является плательщиком ЕНВД, не производящий выплаты и иные вознаграждения физ. лицам. Имеет ли право ИП занизить налоговую базу по ЕНВД или УСН на сумму страховых взносов в размере 1% от суммы дохода превысившие 300 000 т.р.

Страховые взносы в размере 1% от суммы дохода превысившие 300 000 т.р. за 2014 в сумме 8214руб.74коп. были оплачены во втором квартале 2015 года
Имеет ли право ИП занизить налоговую базу по Е...

Вопрос:

И.П. Использует систему налогообложения Доходы Уменьшенные на величину расходов. Согласно письма Минфина России от 29.05.2015 №03-11-11 хочет использовать для налогообложения торговли со склада ЕНВД. Имеет ли право ИП использовать вместо ККТ бланки строгой отчетности, для ЕНВД.

Ответ:

Имеет право при соблюдении определённых условий.

ЕНВД в отношении розничной торговли можно применять (за рядом исключений), когда одновремен...

Вопрос:

Индивидуальный предприниматель при открытии сразу подал документы на УСНО 6%. В дальнейшем он подал заявление на ЕНВД и занимается по сей день розничной торговлей гвоздей, метизов и пр. К нему обратилась организация (ООО) и сделала заказ на его продукцию с просьбой выставить счет для оплаты по безналу (расчетный счет у ИП есть). Вопрос - как будет облагаться данная сделка? ЕНВД?

Ответ:

Для целей применения спецрежима не имеет значения, в какой форме (наличной, безнал...

Вопрос:

Общество с ограниченной ответственностью на УСНО (доходы минус расходы) через подотчётное лицо приобретает строительные материалы у индивидуального предпринимателя на ЕНВД для ведения предпринимательской деятельности.

Вопрос №1 - Имеются ли ограничения для принятия расходов на данные строймат...

Вопрос:

Можно ли торговать в розницу (ЕНВД) за безналичный расчет, и есть ли какие-нибудь ограничения по суммам?

Ответ:

Оплату за товар можно принимать в безналичной форме без ограничений.

В общем случае спецрежим в отношении розничной торговли можно применять (за...

Вопрос:

ООО (в Москве) заключило договор на грузоперевозки с ИП (на вмененке), который зарегистрирован в регионе. Перевозки будут осуществляться в Москве.

Вопрос первый: несмотря на то, что деятельность свою ИП будет осуществлять территориально, не по месту регистрации, останется ли она на вмененке?

Вопрос второй: должно ли ООО перечислять денежные средства только на счет ИП или имеет право перечислить просто на счет физ. лица?

О...

Вопрос:

Организация - перевозчик. Заказчик - не грузоотправитель. Грузоотправитель и грузополучатель - разные юридические лица (грузоотправитель продает грузополучателю). Грузоотправитель нанял Заказчика, а тот нанял организацию (Перевозчика), для оказания услуг по перевозке груза.

Какой полный пакет документов (который поможет сохранить организации применение ЕНВД) должен быть составлен в данном случае?

1. Договор на перевозку грузов автомобильным тран...

Вопрос:

Какую отчетность должен сдать ИП, применяющий ЕНВД (транспортные услуги по перевозке грузов), не имеющий наемных работников за 2014 год?

Ответ:

Относительно бухгалтерской отчётности

Сдавать бухгалтерскую отчётность не нужно.

Индивидуальные предприниматели должны вести налоговый учет доходов или доходов и расходов и (или) иных объектов налогообложения либо физических показателей, характ...

Вопрос:

У ИП деятельность грузоперевозки, на системе ЕНВД. Машина весь квартал находилась на капитальном ремонте и деятельности не было. Можно ли подать нулевую декларацию с пояснительном письмом и документами?

Ответ:

Представлять нулевую декларацию нельзя.

Спецрежим в виде ЕНВД можно применять в отношении деятельности по оказанию автотранспортных услуг по перевозке грузов (пассажиров), если...

Вопрос:

У нас система налогообложения ЕНВД, деятельность кафе. С апреля 2015 г. кафе находится на ремонте, фактически не работает, можем ли мы сдавать за 2-й квартал нулевую декларацию

Ответ:

Представлять нулевую декларацию нельзя, в том числе если приостановление деятельности вызвано полным выбытием (обнулением) физического показателя.

Обязанность по расчету, уплате ЕНВД и, соответственно, представлению налоговой декларации возни...

Вопрос:
Магазин, занимающийся розничной торговлей только алкоголем и пивом с 26.02.2015 г., временно не занимается торговлей указанными товарами, соответственно, не занимается торговлей. Временная приостановка деятельности связана с продлением лицензии на алкоголь. Срок рассмотрения или продления лицензии 1-1,5 мес. Соответственно, в первом квартале 2015 г. март будет неработающим.

Имеет ли право организация подать заявление о снятии с учета как плательщика ЕНВД 01.03.20...

Вопрос:

Индивидуальный предприниматель при открытии сразу подал документы на УСНО 6%. В дальнейшем он подал заявление на ЕНВД и занимается по сей день розничной торговлей гвоздей, метизов и пр. К нему обратилась организация (ООО) и сделала заказ на его продукцию с просьбой выставить счет для оплаты по безналу (расчетный счет у ИП есть). Вопрос - как будет облагаться данная сделка? ЕНВД?

Ответ:

Для целей применения спецрежима не имеет значени...

Вопрос:

Вправе ли индивидуальный предприниматель, применяющий ЕНВД, при переплате взносов в ПФР в одном квартале, перенести переплату на вычет по ЕНВД в следующий квартал, так как взносы в ПФР в следующем квартале будут уплачены меньше на сумму переплаты, с уважением Калюжная Галина Ивановна

Ответ:

Уменьшать рассчитанный налог на установленные выплаты (расходы) нужно в порядке, который зависит от того, является плательщик ЕНВД работодателем...

Вопрос:

Можно ли зачесть излишне уплаченный УСН в счет ЕНВД?

Ответ:

Можно в порядке, установленном ст. 78 Налогового кодекса РФ.

Сумма излишне уплаченного налога подлежит зачету в счет предстоящих платежей по этому или иным налогам, погашения недоимки по иным налогам (сборам), задолженности по пеням, штрафам за налоговые правонарушения либо возврату. При этом зачесть излишне уплаченные суммы в сче...