Налоги, сборы и взносы

Вопрос:

Предприятие перешло с УСН на ОСНО с 01.10.2014 г., в связи с чем были доначислены взносы в ФСС , ПФР за 2014 год. В каком порядке отразить эти доначисленные взносы в бухгалтерском учете?

Ответ:

В общем порядке.

Организация потеряла право на применение УСН в августе 2014 года. Соответственно, с 1 июля 2014 года она обязана пересчитать страховые взносы...

Вопрос:

Обществу с ограниченной ответственностью на УСНО (доходы минус расходы) в рамках его предпринимательской деятельности по договору на оказание транспортных услуг оказаны услуги по перевозке грузов. Исполнителем по договору является индивидуальный предприниматель на ЕНВД.

Имеются ли ограничения для принятия указанных расходов для целей налогового учёта у ООО?

Какими документами должно быть оформлено оказание транспортных услуг для их принятия...

Вопрос:

В 2013 году организация работала на ОСНО с убытком за год, в 2014 году перешли на УСН 15 % . Должна ли организация на УСН учитывать убытки прошлых лет при составлении бухгалтерской отчетности за 2014 год?

Ответ:

Следует различать учет убытков при расчете единого нал...

Вопрос:

Организация применяет УСН, имеет в аренде часть помещения. Возникла необходимость произвести ремонт внутри помещения. Имеет ли право организация взять в расходы для уменьшения налогооблагаемой базы затраты по ремонту помещения (текущий ремонт)? Что понимается под капитальным ремонтом, и может ли арендатор при УСН также взять в расходы, если прописать в договоре аренды, что капремонт осуществляет арендатор за свой счет и своими силами (ремонт только арендуемой площади –...

Вопрос:

Если организация была на УСНО, но в 4 квартале доход превысил разрешенный лимит и организация переходит на ОСНО, надо ли пересчитывать налоги по заработной плате за 4 квартал?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация, применяя УСН...

Вопрос:

Индивидуальный предприниматель находится на УСН (доходы) заплатил за 2014 год фиксированный взнос. Но также до 1 апреля должен заплатить 1% процент от доходов, если перешагнул черту в 300 000-00 рублей.

1% считать из превышение суммы выручки (т.е. которая выше 300 000 -00 ) или на всю сумму п...

Вопрос:

Предпритятие на УСНО.
Общий доход за 6 месяцев составил примерно 37215, тыс. рублей. Соответственно за девять месяцев может превысить 51 615 тыс. рублей, и за год составить свыше 68 млн. рублей. Может ли предприятие потерять право на УСНО? Какую сдавать отчетность при превышении предельной величины дохода? Нужно ли уведомлять налоговую при превышении предельной величины дохода?

Ответ:

Относительно права применения УСН

Вопрос:

Фирма на УСН, сдает бух. отчетность по итогам года в ИФНС по упрощенной форме. В отчете о фин. результатах была пропущена одна цифра в показателе выручки предприятия (заместо 11215 тыс. руб. поставлено 1121 тыс. руб. ) соответственно съехали показатели по чистой прибыли.
Т.е. ошибка чисто механическая,в учете все верно, просто бухгалтер невнимательно ввел цифру.
Вопрос: что сейчас нужно сделать, можно ли как-то это исправить. и какое...

Вопрос:

Организация в 2014 г приобрела у поставщика товар, который в дальнейшем дарился пациентам. Можно ли его брать в расходы? В пределах каких норм в 2014 и 2015 гг.?

Ответ:

Согласно п.п. 1, 2 ст. 3 Федерального закона № 38-ФЗ от 13 марта 2006 "О рекламе" под рекламо...

Вопрос:

Организация на УСНО 6%, получила доходы в первом квартале, но страховые взносы не были уплачены, поэтому сумму налога не уменьшали. Во втором квартале получили сумму дохода, с которой надо оплатить сумму налога 50 тыс. руб., а страховых оплатили 10 тыс. руб. В третьем квартале дохода не было, а страховые п...

Вопрос:

Организация переходит с УСН (доходы минус расходы) на ОСНО. Сможет ли организация списать остаточную стоимость ОС в расходы при расчете налога на прибыль (списать амортизацию)? Возможно ли включить стоимость материалов, которые были приобретены в период применения УСНО (доходы минус расходы) в расходы по налогу на прибыль?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация после перехода на ОСНО будет приме...

Вопрос:

ООО в 2014 году применяла УСН доходы-расходы, получена предоплата от покупателя в декабре 2014 года в размере 280000 руб., а в 2015 году в январе был сделан возврат этой предоплаты в сумме 280000 руб. С 2015 года организация применяет УСН доходы. Как правильно отразить выручку в 2014 и 2015 году? Можно ли...

Вопрос:

Общество с ограниченной ответственностью на УСНО (доходы минус расходы) через подотчётное лицо приобретает строительные материалы у индивидуального предпринимателя на ЕНВД для ведения предпринимательской деятельности.

Вопрос №1 - Имеются ли ограничения для принятия расходов на данные строймат...

Вопрос:

Организация на УСН ООО "ОМЕГА" приняла решение увеличить свой Уставный капитал с 10000 руб. до 97000 руб. за счет вкладов физ. лиц и организации ООО "Альфа". Вклад организации "ООО Альфа" составляет 24000 руб. Однако в протоколе внеочередного собрания участников записана такая фраза: "...постановили: увели...

Вопрос:

ЗАО находится на УСН 6%. Ему принадлежит доля в ООО, которая была приобретена в 2011г. за 200 тыс.рублей. В 2014г эта доля была продана физическому лицу за 300 тыс.рублей. Как отразить данную операцию в бухгалтерском учете, какие документы нужны для сделки (приказ, решение учредителя и т.д.) и какие налоги...

Вопрос:

Страховые взносы в размере 1% от суммы дохода превысившие 300 000 т.р. за 2014 в сумме 8214руб.74коп. были оплачены 24 апреля 2015 года. Можно ли уменьшить налог по ЕНВД или УСН на эту сумму за 2 квартал?

Ответ:

Можно учесть при расчете обеих налогов в соответствующей части. Вместе с тем, при уменьшении ЕНВД существуют налоговые риски.

Как указывалось в предыдущей консультации при расчете налоговой базы по единому налогу при УСН индивидуальный предпринимате...

Вопрос:

Источником формирования имущества партнерства являются регулярные поступления от участников. На каком счете нужно учитывать эти поступления? Налогообложение УСН. Какие отчеты нужно сдавать и каковы сроки сдачи?

Ответ:

Относительно отражения членских взносов в бухгалтерском учете

В бухгалтерском учете прием денежных средств в виде членских взносов нужно отразить с использованием дебета счета 76 "Расчеты с разны...

Вопрос:

ЗАО на УСН 6%. Деятельности нет. Должна ли ЗАО проходить обязательную аудиторскую проверку по годовой отчетности, согласно ФЗ№406 от 01.12.2014г.?

Какие еще действуют изменения по ЗАО с 2015года? Кроме отчетности в ИФНС,ФСС, пенсионный фонд, надо ли организации сдавать какую-либо отчетность...

Вопрос:

Организация находится на УСНО (доход – расход), но в 2014 г. платила минимальный налог. Нужно ли писать заявление для зачета налога?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организацию интересует вопрос о том, нужно ли писать заявление о зачете ранее уп...

Вопрос:

Предприятие арендует помещение. Помещение затопило по вине арендодателя, арендодатель согласился возместить ущерб в счет оплаты арендной платы. Каковы бухгалтерские проводки у арендатора?

Ответ:

Корреспонденции счетов в бухгалтерском учёте арендатора по возмещению затра...

Вопрос:

Организация (юр.лицо) применяет систему налогообложения УСНО 6%, от краевой Администрации 21.10.2014г. получила безвозмездно субсидию по перечислению гранта Губернатора края в сфере экономики для целевого использования в размере 430 т.руб.

До конца 2014 года организация использовала грант в п...

Вопрос:

Организация оказывает услуги на УСНО 15% и на данный момент открыла магазин по продаже игр. Подавать заявление на ЕНВД не стала, т.е. осталась на УСНО. Так как продажа игр ведется в другом помещение (но по налоговой находится по тому же адресу, что и сама организация), нужно ли регистрировать обособленное...

Вопрос:

ООО на УСН «доходы». Как в бухгалтерском и налоговом учете отражаются следующие операции: ООО помогала организация в аккредитации на эл. площадке, перечислили ей деньги за услуги, после аккредитации на эл. площадке перечислили денежные средства на эл. площадку в счет обеспечения заявки участия в конкурсе,...

Вопрос:

Как заполнить строки 140-143 в декларации по УСН?

Можно ли включать сумму фиксированного платежа, уплаченного в 2014г.?

Ответ:

Можно, с учетом установленных ограничений.

Организация, индивидуальный предприниматель, применяющий УСН с объектом налогообложения доходы, (работодатель) вправе уменьшать единый налог при УСН (авансовые платежи по нему) на сумму следующих установленных выплат (расходов):

1)...

Вопрос:

С 2014года взносы ПФР начисляются как 1% с доходов ИП, превышающих сумму 300 000 руб. Можно ли уменьшать налог УСН на эту сумму или только на фиксированные платежи в размере ПФР-17328,48 и ФОМС - 3399,051, которые уплачиваются в течение года?

Ответ:

Если предпринима...

Вопрос:
ООО, УСНО (Д-Р), производство прочей мебели, поставщики не всегда правильно оформляют документы (ошибки в адресах – юрид. и грузопол., банковских реквизитах). Нужно ли это считать за ошибку, чтобы налоговая убрала эти расходы при расчете налога при УСНО? Какие санкции со стороны налоговой грозят ООО, если реализация не подписана со стороны покупателя?

Неоднократно были написаны письма и поставщикам, и покупателям, но письма часто возвращаются. Необходимо ли проявля...

Вопрос:

31.12.2013г. мы подали уведомление об изменении объекта по УСН с 2014г. Только сейчас узнаем, что налоговая нам отказала, т.к. по НК срок подачи заявления до 30 декабря. Суды считают, что заявления о переходе на УСН, об изменении объекта налогообложения носят уведомительный характер, и налоговая не вправе отказать, тем более что не запрещено подавать уведомление после обозначенного срока. Как поступить в данной ситуации?

Ответ:

Вопрос:

Просьба проконсультировать о порядке заполнения декларации по УСН, а именно раздела 3, организацией, являющейся комиссионером или агентом. Как указано в Порядке заполнения Раздела 3 "Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной...

Вопрос:

ОАО находится на УСНО. От агента пришел договор и отчет агента. Агентом произведен закуп фундам.блоков. Расходы составили 240 тыс за блоки .10 тыс.руб. вознаграждение агента. К отчету прилагаются сч.фактуры копии приход.ордера.

Нас интересует как отразить это и в бух.учете и в налоговом. У нас УСНО доходы минус расходы.Блоки приобретены для ремонта складов. К отчету приложены товарно транспортные накладные. Агент действовал от своег...

Вопрос:

В декларации авансовый платеж считается автоматически, но оплаченные авансовые платежи больше расчетных. В декларации указывать оплаченные в течение налогового периода или расчетные Авансовые платежи?

Ответ:

В налоговой декларации по УСН нужно указать суммы авансовых платежей, которые были начислены (подлежащие уплате).

Заполнение раздела 2.1

При заполнении данного раздела нужно указать:

– в стро...