Налоги, сборы и взносы

Вопрос:
Компания заключила договор купли-продажи основного средства (судна с входящим в его состав оборудованием) для дальнейшей утилизации на металлолом. Судно продается со всеми входящими в его состав неотделимыми судовыми узлами и агрегатами, инвентарем. При этом к покупателю переходит право собственности не на судно, а на продукты его утилизации (металлолом). Буксировка и подготовка к утилизации за счет покупателя. По окончании утилизации покупатель предоставляет продавцу (наш...

Вопрос:

В 2023г. ИП была на ОСНО, получил от покупателя аванс и отразил это в доходе.
с 01.01. 2024г. ИП перешло на ЕСХН, и по письму контрагента вернул излишне полученные суммы аванса, оставшиеся с 2023г.
Как отразить данный возврат средств?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что в период применения ОСНО ИП учел в доходах для целей НДФЛ полученный аванс.

Ответ на данный вопрос законодатель...

Вопрос:

Можно ли учесть сумму 1%, уплаченную В ПФР при расчете налоговой базы по УСН 15% ( доходы минус расходы)?

Ответ:

Да, можно учесть.

Индивидуальные предприниматели на УСН с объектом налогообложения в виде разницы между доходами и расходами вправе учитывать в составе расходов не только сумму страховых взносов, уплачиваемых за своих работников, но и сумму страховых взносов,...

Вопрос:

Журнал учета счетов-фактур представляется экспедитором, который не является плательщиком НДС, в электронном виде в налоговую инспекцию в срок не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

Каков точный срок предоставления журнала - 25 число месяца, следующего за истекшим налоговым периодом?

Ответ:

Журнал учета счетов-фактур представляется экспедитором, который не является плательщиком НДС, в электронном виде в налогов...

Вопрос:

Как найти бланк декларации по УСН №48н от 20.04.2011года?

Ответ:

Бланк налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощённой системы налогообложения (Форма по КНД 1152017), по форме, утверждённой Приказом Минфина России № 58н от 22 июня 2009 г. (Приложение № 1) в ред. Приказа Минфина России № 48 н от 20 апреля 2011 г., Вы сможете найти и скачать в Сервисе, либо перейдя напрямую по ссылке:...

Вопрос:

Предприниматель осуществляет розничную торговлю автозапчастями через магазин и оказывает услуги по хранению авто на платной стоянке. Попадает ли эта деятельность под УСН? В настоящее время он отчитывается по ЕНВД.

Ответ:

Да, можно применять УСН при соблюдении определённых условий.

Плательщиками единого налога при УСН являются организации и индивидуальные предприниматели (далее – ИП), которые перешли на этот спецрежим и применяют его по правил...

Вопрос:

ИП находится на Упрощенной системе с объектом "доходы". Наемных рабочих нет. Страховые взносы за себя за 2014год уплатил только в январе 2015года. В декларации за какой год можно уменьшить "упрощенный" налог на сумму этих страховых взносов?

Ответ:

Если в вопросе речь идет о взносах на обязательное пенсионное страхование с дохода, не превышающего 300 тыс. руб., или взносах на обязательное медицинское страхование, то единая точка зрения по данному вопросу...

Вопрос:

При УСН «доходы минус расходы» расходы превышают доходы. Чем это может грозить от инспекции? Как по этому поводу написать объяснительную в налоговую инспекцию?

Ответ:

Относительно полученных убытков

Ответ подготовлен, исходя из допущения, что организ...

Вопрос:

 С какими проблемами по налогообложению может столкнуться фирма, вид деятельности которой аутсорсинг? Имеет ли право фирма применять УСН в 2015 году?

Ответ:

Особенностей налогообложения организаций, осуществляющих такой вид деятельности как аутсорси...

Вопрос:

Какова ставка УСН при Налогообложении Д-Р по Санкт-Петербургу и по Екатеринбургу?

Ответ:

С 1 января 2015 г. в Санкт-Петербурге действует ставка в размере 7 процентов.

Подтверждение: ст. Закона Санкт-Петербурга № 185-36 от 5 мая 2009 г. (ред. от 2 июля 2014 г.).

Текст документа содержится в Сервисе по ссылке:

...

Вопрос:

У индивидуального предпринимателя на расчетном счете остаются свободные денежные средства, банк предлагает открыть депозитный счет и перевести на него деньги на какой-то ограниченный срок, за что будут начислены проценты. При закрытии вклада банк возвращает сумму по вкладу и проценты. Какой налог необходимо заплатить с суммы полученных процентов? Индивидуальный предприниматель применяет УСН.

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из след...

Вопрос:

Турфирма (на «упрощенке») работает с туроператором на условиях агентского договора. Вознаграждение удерживается Агентом при перечислении денежных средств Принципалу. За счет своего вознаграждения турфирма ( Агент) предоставляет туристам скидки. Может ли турфирма (Агент) учитывать эти скидки в составе расходов при УСН? Или с учетом предоставляемых скидок она должна отражать свои доходы по факту (письмо Минфина России от 11 марта 2013 г. № 03-11-06/2/7121)?

Вопрос:

Организация УСН по доходам переплатила платежи в ПФ (страховая и ФФМС) за 2014 год. Можем ли она уменьшить налог УСН на всю эту сумму, уплаченную в бюджет ПФ, если она не превышает 50% налога УСН? В следующем году организация заплатит меньше из-за переплаты, следовательно, и сумму налога УСН заплатит больше. Или она должна уменьшать налог УСН не более 50 % на суммы уплаченных в ПФ платежей, но не более начисленных?

Ответ:

Уменьшить...

Вопрос:

Индивидуальный предприниматель применяет УСН с объектом налогообложения "доходы". Наемных работников у него нет. Каким образом предприниматель может уменьшить сумму налога по УСН на страховые взносы в 2014 г., если сумма дохода за 2014 г. составит 400 000 руб.? Платеж в размере 1% от суммы, превышающей 300...

Вопрос:

Организация работает на УСН (доходы минус расходы). Она занимаемся созданием веб-сайтов, интернет-рекламой, продвижением сайтов клиентов в интернет. Код вида деятельности по ОКВЭД 72.60.

Организация заключила договор возмездного оказания услуг с ООО "БИТ". По договору ООО "БИТ" (Исполнитель) по заданию от ООО (Заказчика) обязуются оказывать услуги по распространению и обеспечению просмотров мультимедийных материалов Заказчика на интернет-ресурсах, в социальны...

Вопрос:

Экспедитор за 1 квартал 2015 года предоставит в налоговый орган журнал учета выставленных и полученных счетов-фактур.

Придётся ли экспедитору, как посреднику, по итогам квартала давать пояснения налоговому органу в случае расхождения суммы совокупного НДС (выставленного и полученного), то есть будет ли по итогам квартала налоговой орган следить за равенством сумм входящего и исходящего НДС у посредников?

Ответ:

Придется....

Вопрос:

Организация на УСН «доходы». Кассовый метод. Взяли автомобиль в лизинг (34 месяца). Баланс – лизингополучателя.Лизинговые платежи платились, амортизация не начислялась.Лизинг закончился, автомобиль на балансе по первоначальной стоимости.Теперь организация продает автомобиль своему сотруднику за меньшую цену.

Как обосновать уменьшение цены?
Какими проводками отразить факт продажи и списание автомобиля?

Ответ:

Относи...

Вопрос:

Организация УСН по доходам переплатила платежи в ПФ (страховая и ФФМС) за 2014 год. Может ли она уменьшить налог УСН на всю эту сумму уплаченную в бюджет ПФ , если она не превышает 50% налога УСН? Ведь в следующем году она заплатит меньше из-за переплаты, следовательно, и сумму налога УСН заплатит больше. Или она должны уменьшать налог УСН не более 50 % на суммы уплаченных в ПФ платежей, но не более начисленных?

Ответ:

Уменьшить еди...

Вопрос:

Изменились ли в 2015 г налоги от ФЗП?.Оба предприятия находятся на УСН. Одно занимается рекламной деятельностью, другое,относится к СМИ. Просьба написать,какие % ставки налогов от ФЗП для этих предприятий в 2015 г.

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что под «налогами от ФЗП» в вопросе понимаются «страховые взносы во внебюджетные фонды».

Обеим организациям в 2015 году следует применять общие тарифы стр...

Вопрос:

Некоммерческая организация заключает договор пожертвования, физ лица вносят пожертвования в кассу организации. В таком виде договора суммы будут облагаться налогом (упрощенка ,"доходы", 6 %).

Ответ:

В соответствии с п. 2 Регламента бухгалтерской консультации для бухгалтеров Службой консалтинга не рассматриваются вопросы, требующие правовой оценки документов Пользователя, а также раз...

Вопрос:

Организация А берет в аренду помещение цеха у организации В по договору субаренды с декабря 2013 г. В организации А в цехе работают сотрудники. Однако в 2014 г. с февраля по август работники находились без содержания, в цехе только находилась продукция. Можно ли признать расходами по УСН оплату субаренды цеха, оплату электроэнергии, воды, топку котла, в том числе за месяцы с февраля по август?

Организация В сама арендует этот цех у другой организации по с...

Вопрос:

Организация, находящаяся на УСН (доходы-расходы), открыла депозитный счет в банке. Директор внес на этот счет 3 500 000 руб. (не в качестве уставного капитала) под проценты. Считаются ли 3,5 миллион и проценты, начисленные по банковскому договору, доходом УСН?

Ответ:

Проценты, полученные по депозитному счету организации, признаются ее внереализационным доходом (п. 1 ст. 346.15, п. 6 ст. 250 Налогового кодекса РФ).

Вопрос:

Компания на УСН "доходы минус расходы". В 2014 году доходов не было. Учредитель вносил временную финансовую помощь, и из этих сумм выплачивалась зарплата сотрудникам и страх. взносы в фонды. Нужно ли показывать в декларации и книге доходов и расходов суммы расходов или просто сдать нулевку? Минимального налога здесь не будет?

Ответ:

Нужно показывать.

Относительно декларации.

Согласно п. 7.3...

Вопрос:

Турагентство приобрело кофеварку для обслуживания посетителей (бесплатного).

Уменьшит ли расходы на приобретение кофеварки Единый налог при УСН?

Ответ:

Не вправе учитывать в расходах.

Организации с объектом налогообложения в виде разницы ме...

Вопрос:

Предприятие «А» на УСНО имеет кредиторскую задолженность, физическое лицо является директором этой компании, а также учредителем предприятия «Б» с основной системой налогообложение, которая предоставляет услугу по аренде предприятию «А».

Оборот за год по услугеаренды не превышает 557 000 ру...

Вопрос:

Предприятие применяет УСНО, доходы минус расходы. По итогам первого и второго кварталов доходы превышали расходы, и был начислен налог УСН - 99.01.1/ 68.12.

В третьем квартала налоговая база была равна нулю. По итогам года получился убыток и начислен минимальный налог - 99.01.1/ 68.12.

По итогам третьего квартала (где был убыток) нужно ли делать какую-либо проводку?

Ответ:

Не нужно. Но по итогам года...

Вопрос:

Организация на УСН (доходы минус расходы) в 2014 году оплачивает налоги по ФОТ за декабрь 2013 года и выплачивает заработную плату. Учитываются ли эти расходы при налогообложении УСН 2014 года?

Ответ:

Учитываются.

Перечень расходов на оплату труда, которые при соблюдении...

Вопрос:

Компания на УСН "доходы минус расходы». В 2014 году доходов не было. Учредитель вносил временную финансовую помощь, и из этих сумм выплачивалась зарплата сотрудникам и страховые взносы в фонды. В связи с тем, что не было доходов и сч.44 на конец месяца и отчетного периода не закроется, все расходы были переведены на счет 97. Правильно ли это? И главное, нужно ли показывать в "Отчете о финансовых результатах" эти расходы? Или Отчет о финансовых результатах в данном случ...