Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
ООО имеет несколько магазинов в разных районах города. к сожалению оплата ндфл была проведена с ошибками и по одним обособленным подразделениям ндфл в переплате, по другим недоимка. можем ли мы подать письмо в налоговую о переносе суммы переплаты по НДФЛ в счет будущих платежей или нам нужно добиваться возврата суммы переплаты?
Ответ:
Не вправе зачесть переплату в сче...
Вопрос:
Предприятием в 2016г. была оплачена задолженность по НДФЛ за 2014 год, указывается ли эта сумма в разделе 2 декларации 6 НДФЛ?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что в вопросе идет речь о погашении задолженности по налогу, который был удержан в 2014 году.
Нет, не указывается.
Факт...
Вопрос:
Предприятием в 2016 г. была оплачена задолженность по НДФЛ за 2014 год, указывается ли эта сумма в разделе 2 декларации 6 НДФЛ?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что в вопросе идет речь о погашении задолженности по налогу, который был удержан в 2014 году.
Нет, не указывается.
Фактическая дат...
Вопрос:
Организация заключила договор с физическим лицом на оказания услуг по герметизации межпанельных швов. Кроме основной оплаты по договору ДОПОЛНИТЕЛЬНО физическому лицу оплачивается проезд к месту выполнения работ, затраты на аренду жилья , компенсацию за питание в размере 700 рублей.
Какими налогами облагаются дополнительные выплаты ?
Ответ:
Заказчик обязан оплатить...
Вопрос:
01.01.16 ООО "Ромашка" продает ФЛ Иванову ТС стоимостью 400т рублей. Этой же датой ФЛ Иванов продает ООО "РОмашка" ТС стоимостью 250т руб.
Врпрос: Является ли ООО "Ромашка по отношению к ФЛ Иванову налоговым агентом и должна ли организация удержать сумму НДФЛ?
- Можно ли по этим двум сделками сделать акт взаимозачета, что Иванов оплатитл в кассу ООО "Ромашка " разницу (400т-250т) 150труб?
-Может...
Вопрос:
По заключенному договору ГПХ юр. лица с физическим лицом (аренда легкового автомобиля) у предприятия имеется кредиторская задолженность. Можно ли данную задолженность погасить ТМЦ (10 сч. Бух. учета "Сырье и материалы") по взаимному согласованию, оформив доп. соглашением? Повлечет ли данная операция налоговые риски и какие? Будет ли данные взаимозачет считаться материальной выгодой для физ. лица? и Нужно ли будет уплачивать за него 1...
Вопрос:
На нашем предприятии работают молодые специалисты, которым из регионального бюджета перечисляются пособия ( на счет предприятия) подлежат ли они налогобложению?
Ответ:
Уважаемый пользователь! Для правильного и качественного ответа на Ваш вопрос эксперту требуются следующие уточнения (пояснения):
1. Правильно ли мы понимаем, вопрос задан в отношении молодых спе...
Вопрос:
В 2013 году нами были сданы отчеты (Бух. баланс, декларация УСН, 2-НДФЛ) в ИФНС почтой о чем есть опись вложения и кассовый чек Почты РФ.
ИФНС успешно приняла Баланс и Декларацию УСН. В 2016 пришло Требование о сдаче 2-НДФЛ за 2013 г. Объясняя это тем что по мимо описи должно быть и уведомление о вручении. Хотя повторюсь что сданные и принятые баланс и декларация были в этой описи.
...
Вопрос:
Мы- ООО,ОСНО.
В январе 2016г наша организация выплатила зар.плату за декабрь 2015г и отпускные,начисленные в декабре 2015г. НДФЛ перечислили одним платежным поручением, код налогового периода -МС.12.2015. После сдачи отчета 6-ндфл за 1кв.2016 налоговая начислила пени, пояснили, что нет оплаты по отпускным со сроком перечисления налога -31.01.2016г.
Хотели подать в налоговую заявление с просьбой отнести сум...
Вопрос:
Можно ли выплатить зарплату за декабрь 30.12.16 и одновременно уплатить НДФЛ и какими датами ставить начисление и оплату НДФЛ в 6-НДФЛ?
Ответ:
Если день выплаты зарплаты попадает на январские праздники, то зарплату нужно выплатить в конце декабря. НДФЛ можно уплатить в этот же день. В расчете 6-НДФЛ за 2016 г. декабрьская зарплата и НДФЛ с нее будут отражены в разделе 1. По мнению ФНС Росси...
Вопрос:
По заключенному договору ГПХ юр. лица с физическим лицом (аренда легкового автомобиля) у предприятия имеется кредиторская задолженность. Можно ли данную задолженность погасить ТМЦ (10 сч. Бух. учета "Сырье и материалы") по взаимному согласованию, оформив доп. соглашением? Повлечет ли данная операция налоговые риски и какие? Будет ли данные взаимозачет считаться материальной выгодой для физ. лица? и Нужно ли будет уплачивать за него 1...
Вопрос:
ИП на УСН 6% хотел бы выплачивать сотрудникам компенсацию за использование личного автомобиля. Какую сумму компенсации за использование личного транспорта мы можем установить? Облагается ли эта сумма взносами и налогами, если да то какими? Обязательно ли автомобиль должен быть в собственности ?
Ответ:
Размер компенсации определяется соглашением сторон труд...
Вопрос:
Просим дать разъяснение по вопросу исчисления НДФЛ с материальной выгоды по беспроцентным займам выданным в 2014 году. Согласно разъяснениям Минфина (письмо № 03-04-07/15279 от 18.03.2016 г.) материальную выгоду нужно рассчитывать на 31 января 2016 года за все периоды, пока физическое лицо пользовалось деньгами. 12 июля 2016 года Минфин выпустил письмо № 03-04-06/40905, где разъясняет, что матвыгоду за периоды до 2016 года надо...
Вопрос:
Планируем впервые в году произвести выплату материальной помощи всем сотрудникам в размере 4000 руб. Вопрос - будет ли данная выплата облагаться НДФЛ и взносами ?
Какие необходимо оформить документы, для того чтобы произвести начисление и выплату материальной помощи ?
Планируем произвести выплату всем сотрудникам, обязательно ли всем писать заявление с просьбой выплаты материальной помощи, можно ли обойтись...
Вопрос:
ИФНС приостановила деятельность р/сч. Мы не предоставили декларацию 6 НДФЛ за 1, 2, 3 кв 2016 года, т.к. все сотрудники уволены в 2015 году. Письмо в налоговую инспекцию с пояснениями что в 2016 году з/п не начислялась и не выплачивалась, налоговым агентом организация не является написали. Какие еще подтверждающие документы они могут затребовать?
Ответ:
Н...
Вопрос:
В нашем ООО собираются провести оздоровительно-спортивное мероприятие в предверие Нового Года. Оплачивается сумма в размере 50 т.р. компании занимающейся организацией таких мероприятий. Просим подсказать, сможем ли мы отнести данные затраты в расходы в целях налогового учета? Должны ли мы удержать НДФЛ 13% с заработной платы каждого работника?
Ответ:
Затраты организации на прове...
Вопрос:
ООО решило выплатить зарплату за декабрь 2016 г до 25.12.16, так как получила информ письма с ПФ уплатить все взносы в декабре. Таким образом выплата будет произведена 24.12.16 и налог с з/п (ПФ+ФСС+НДФЛ) будет перечислен в бюджет тоже 24.12.16. Есть ли какие-либо риски для компании если з/п выплачивается раньше и налоги и взносы переводятся раньше последнего дня месяца?
Отве...
Вопрос-1:
Как правильно отражать и по каким счетам начисленную и выплаченную сумму арендной платы (за арендованную технику - грузовой автомобиль) физ.лицу от ООО (ОСНО). Мы арендуем технику, находящуюся в собственности директора, заключили договор аренды, сумма арендной платы будет выплачиваться за вычетом НДФЛ? Как правильно отразить начисление, - в общем табеле всех сотрудников или отдельно?
О...
Вопрос:
В 2016 году работник предоставил в бухгалтерию организации уведомление из налогового органа о подтверждении права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет по НДФЛ в сумме фактически произведенных расходов на приобретение жилья. Бухгалтер вышеуказанный имущественный вычет оплатила работнику в полном объеме. В ноябре доход работника превысил сумму вычета указанного в уведомлении МРИ ФНС. Кроме того, у работника на иждивении...
Вопрос:
Общим собранием участников происходит распределение прибыли один раз в квартал. При этом выплата дивидендов происходит не сразу всей суммой, а частями. Таким образом перечисление дивидендов попадает на несколько месяцев. Как в таком случае заполнять поле 107 платежного поручения по НДФЛ? Например, начисление дивидендов произошло в октябре, выплаты в октябре, ноябре и декабре.
Вопрос:
Физическое лицо приобрело акции АО. Согласно НК РФ(пп.5 п.1,пп.5 п.3 ст.208 ) он должен с полученного дохода, возникшего в результате продажи акций АО уплатить НДФЛ. Имеет ли право физическое лицо уменьшить доходы от продажи акций на расходы,связанные с выкупом акций другого АО (согласно п.12,14 ст.214.1 НК РФ)? Данные операции совершены в одном налоговом периоде.
Ответ:...
Вопрос:
В ООО работают нерезиденты (граждане Республики Узбекистан) (прошли регистрацию в миграционной службе, имеют местную прописку), которые платят патент. На основании этого предприятие не удерживает с них НДФЛ и не платит в бюджет. Возник спорный вопрос с ИФНС, которая требует получение уведомления о подтверждении права на осуществление исчисленной суммы налога на дохожы с физ лиц. Только после получения данного уведомления предприятие...
Вопрос:
Организация покупает у Физ. лица оборудование (часть которого он владел более 3 лет, а другая часть менее). Оплату производим с р/с на карту физ. лица. Кто должен платить НДФЛ? Какие отчеты нужно сдавать?
Ответ:
Платить НДФЛ и сдавать декларацию должен гражданин. Организация в данном случае налоговым агентом не является, соответственно удерживать налог, уп...
Вопрос:
Если организация ООО применяющая два спец.режима ЕНВД+УСН, по бухгалтерскому учету будет ставить в расходы услуги + материалы не относящиеся к деятельности ни на ЕНВД ни на УСН а по налоговому учету ничего не ставить в расходы, чем чреваты данные операции от гос. органов, какие штрафные санкции? Просто руководители отдают кассовые товарные чеки по авансовым отчетам несоответствующих видам деятельности организации! Как могут при...
Вопрос:
Если нерезидент в году работал в нескольких организациях и по каждой платил патент. Уведомление об уменьшении сумм НДФЛ он может получить по каждой организации? Например, если он работал в 2016 году в шести организациях, то он получит 6 уведомлений или только одно уведомление в год, независимо от количества работодателей?
Ответ:
Только по одной организаци...
Вопрос:
Работнику предоставлены по заявлению стандартные вычеты 1400 руб. на ребенка. 28 декабря предприятие планирует выплатить работнику премию в сумме 5000 руб. Доход с начала года не превысит 350000 руб. По итогам года с учетом зарплаты за декабрь (30000 руб.) доход работника превысит 350000 руб. Как в этом случае произвести удержание НДФЛ при выплате премии (5000-1400)*13%=468 руб. или 5000*13%=650 руб. Какую сумму удержанного НДФЛ...
Сотрудник находится в отпуске по уходу за ребенком. Последний день отпуска 08.01.17.
Он пишет заявление на увольнение 08.01.17.. Так как 08.01.17 выходной день, я должна оформить приказ на увольнение 30.12.16 и выплатить компенсацию 30.12.16.. Подскажите, пожалуйста, я правильно понимаю, что страховые взносы и НДФЛ с суммы компенсации будут начисляться в январе 2017 года?
Ответ:
...
Вопрос:
Организация на ОСНО купила у физического лица право требования по договору займа к другой организации на ОСНО. По условиям договора купившая долг организация расчитывается с физлицом в рассрочку.
Сумма по уступке права требования меньше, чем основной долг по договору займа. Должна ли организация при выплате сумм по уступке права требования удерживать НДФЛ с выплаты физлицу?
...
Вопрос:
Работник не появлялся на работе по невыясненным причинам с 22.11.2016 г. Работодателем 22.11.2016 г. был составлен акт об отсутствии работника на рабочем месте.
Работнику 24.11.2016 г. по почте было направлено уведомление о даче письменных пояснений об отсутствии на рабочем месте. 07.12.2016 года данный работник появился на работе и написал объяснительную записку о причинах отсутствия. Данные причины не являлись уваж...