Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
По договорам добровольного медицинского страхования производится предоставление работникам путёвок в санатории.
Необходимо ли начислять и удерживать НДФЛ со стоимости путёвок? Если да, у какой стороны (работодателя или страховой компании) возникает обязанность налогового агента?
Ответ:
Да, НДФЛ нужно начислять и удерживать. Однако вопрос о том, кто это д...
Вопрос:
По каким причинам ФНС может отказать в возврате НДФЛ имущественного вычета по 3ндфл?
Ответ:
Причины могут быть различные. Это зависит от данной конкретной ситуации и вида имущественного вычета (при продаже имущества, при покупке имущества и т.д.). В ходе камеральной проверки декларации по форме 3-НДФЛ, в которой заявлены имущественные вычеты, налоговая инспекция может установить основания для отказа в заявленном вычете.
Наприм...
Вопрос-1:
Если сотруднику выдали отпускные за ЯНВАРЬ 2016 г.- 31,12,15 г., и НДФЛ заплатили 31,12,15 г. должна ли я показывать эту выплату в этом году по строкам 100-140? И должна ли я учесть сумму НДФЛ по строке 070. Ведь эти начисления проходят этим годом.
Ответ-1:
Нет, не нужно отражать в расчёте по форме 6-НДФЛ.
В 2015 году действовало другое правило уплаты...
Вопрос:
Согласно ст.231 НК РФ излишне удержанную сумму НДФЛ налоговый агент обязан вернуть налогоплательщику на основании письменного заявления. Как отразить в бухгалтерском учете данную операцию?
Ответ:
Корреспонденция счетов может быть следующей:
ДЕБЕТ 70 КРЕДИТ 51
— перечислена работнику (на основании его письменного заявления) сумма ранее излишне удержанного НДФЛ.
Вопрос:
как правильно удержать НДФЛ с материальной выгоды,если сотруднице выдали беспроцентный займ на приобретение жилья, но в данный момент доходов у сотрудницы нет т.к находиться в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет.Начислять ли материальную выгоду ежемесячно?Как правильно НДФЛ отразить в отчете 6-НДФЛ(начислено... и не удержано?) ?
Ответ:
Относительно того, нужно ли начислять материальн...
Вопрос:
что конкретно делать работодателю, если всё-таки сумма налога (НДФЛ), уплаченная в бюджет, превышает удержанную сумму?
Ответ:
Следует обратиться в налоговый орган с заявлением о возврате на расчетный счет организации суммы, ошибочно перечисленной в бюджет.
По отношению к работникам организация (индивидуальный предприниматель) является...
Вопрос:
В целях реализации региональной программы мы выплачиваем компенсационную выплату работникам. Надо ли с таких выплат удерживать НДФЛ и уплачивать страховые взносы в ПФ и ФСС? Копии приказов приложены.
...
Вопрос:
Физическое лицо купило а/машину в 2015 году за 800 000 рублей. Продало а/машину в 2016 году за 750 000 рублей.
Нужно ли платить ндфл, или только сдать отчет 3 ндфл в налоговый орган.
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
— физическое лицо является налоговым резидентом для целей расчёта НДФЛ;
Вопрос:
Имущество приобретено супругами по 1/2 доле. С вычетом по стоимости все ясно, что по 1/2 суммы приобретения. А что с процентами, уплаченными банку ? Один супруг фактически уплачивает проценты, банк на его имя выдал справку на уплату процентов. Эти проценты брать на вычет тоже по 1/2 на каждого ? Банк отказывается выдавать отдельные справки на каждого, мотивируют тем, что фактически уплачивает только один супруг. Как правильно воспользоваться...
Вопрос:
Предоставляются ли социальные вычеты в текущем году на лечение матери в предыдущие годы, если в текущем году матери не стало (смерть)?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– лечение матери оплачивали дети (сын либо дочь);
– сын либо дочь, которые оплачивали лечение я...
Вопрос:
За 1 квартал неправильно заполнила во 2 разделе расчета налог с аренды помещения и соответственно не доплатила. В августе сдала уточненку за 1 квартал и доплатила налог. Правильно ли сделала, что сумму доплаты указала в 1 квартале или ее надо было указать во 2 разделе расчета 6-НДФЛ за 3 квартал?
Ответ:
Уважаемый пользователь. Для правильного и качественного ответа на Ваш вопрос эксперту требую...
Вопрос:
Общество заключило с физ.лицом договор оказания услуг. Общество начислило вознаграждение и выплатило его, удержав и перечислив в бюджет налог на доходы физических лиц в 2015 г. В 2016 г. физ.лицо вернуло часть выплаченного ему вознаграждения, по причине того, что часть оказанных услуг не прошли проверку.
Просьба прояснить каким образом осуществить данный возврат в бухгалтерском учете и что делать с НДФЛ, т.к. НДФЛ был перечислен в 2015 г...
Вопрос-1:
Для нас, бухгалтерии удобно зарплату начислять, выдавать и перечислять налоги по з/п в последний день месяца, для того, чтобы не было переходящих остатков в отчетах.
В связи с новеллами по выплате зарплате и особенностями формирования 6-НДФЛ как-то задергались насколько удобно и верно будет и дальше выдавать зарплату в последний день месяца?
Ответ-1:
...
Вопрос:
Иногороднее физическое лицо оказывает нам услуги по договору подряда, облагается ли НДФЛ расходы по командировке (билеты, суточные, проживание)
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что под расходами по командировке понимаются возмещаемые расходы на проезд, проживание, суточные, которые предусмотрены условиями договора подряда.
...Вопрос-1:
Сотруднику была выдана компенсация за использование личного автотранспорта в размере 2370 руб, так как он собирался ехать в командировку на своем автомобиле. Далее, он поехал в однодневную командировку.
1. Нужно ли оформлять авансовый отчет?(не является ли его оформление ошибкой?)
2. Облагается ли компенсация НДФЛ и страховыми взносами?
Ответ:
Вопрос:
Общество начисляет и выплачивает сотруднику аванс, т.е. заработную плату за первую половину месяца в размере 40% от оклада. Обязано ли Общество удерживать НДФЛ с данной выплаты и начислять страховые взносы.
Ответ:
Обязано по итогам месяца, после расчета зарплаты за весь месяц.
НДФЛ удерживать не нужно.
По трудовому законодательству...
Вопрос:
Организация ООО имеет в районах обособленные подразделения с КПП (созданы рабочие места). Зарплата начисляется бухгалтерией ООО по месту нахождения головной организации. Расчет 6 НДФЛ подается по месту регистрации ООО, нужно ли еще подавать 6 НДФЛ по месту нахождения обособленных подразделений?
Ответ:
По месту нахождения (учета) обособленного подразделения представлять р...
Вопрос:
В 2014 г. мной был взят кредит на предприятии для покупки жилья. Так как я являлась сотрудником данного предприятия, кредит был с маленькими процентами (льготный). На полученные деньги я приобрела квартиру и получила имущественный налоговый вычет с данной квартиры. В этом году я получила требование из налоговой инспекции с требованием оплатить НДФЛ с материальной выгоды , полученной в следствие льготных процентов по кредиту, потраченному мной на п...
Вопрос:
Если физическое лицо работает в Обществе с ограниченной ответственностью по трудовому договору и одновременно заключает разовый гражданско-правой договор об оказании услуг с другим юридическим лицом, какие в этом случае возникают правовые последствия у физлица по этой сделке (какие налоги он должен заплатить, декларации подать и т.д.)?
Ответ:
Последствий у гражданина не...
Вопрос:
У частного лица в собственности две квартиры более 5 лет. Он хочет подарить своим детям (2 ребенка) по квартире по договору дарения. Надо ли будет платить какие-либо налоги? Если да, то в каком размере?
Ответ:
По сделке дарения в данном случае платить налоги не надо.
При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные...
Вопрос:
Предприятие принимает на работу иностранных рабочих (не высококвалифицированные) (Казахстан, Белоруссия) вахтовым методом. С первого дня работы иностранным рабочим (Казахстан, Белоруссия) доходы облагаются по ставке 13%. В соответствии с разъяснениями МИНФИНА (например - письмо от 14.07.2016 г. № 03-04-06/41639) - налоговый статус физического лица определяется по итогам налогового периода, то есть по истечение налогового периода сотрудники (Ка...
Вопрос:
Бухгалтерия получила приказ на выплату рабонику разовой премии в размере 15000,00 руб. Мы находимся в районе, приравненном к районам Крайнего Севера. Бухгалтер удержал НДФЛ 13% и перечислил на карточку оставшуюся сумму. Работник возмущен, что получил меньшую сумму. Как поступить? Может ли в приказе указываться сумма уже подлежащая выплате, т.е. за минусом НДФЛ?
Ответ:
...
Мы ООО на ОСНО. Сотруднице применяется Стандартный вычет на 1 ребенка в сумме 1400. В случае когда сотруднице начисляется пособие по бол. листу этот вычет применяется к общему начислению или к каждому начислению по окладу и по больничному листу, т.е. дважды?
Ответ:
Вычет применяется ко всей сумме доходов.
Данный вычет предоставляется ежемесячно в течение каждого календарного года до того месяца, когда <...
Вопрос:
Если опекуном несовершеннолетних детей установлен один из супругов состоящих в гражданском браке (т.е. органами МО вынесено постановление о назначении опекуном Киселева А.А.), стандартный вычет на вышеуказанных несовершеннолетних детей положен ему как единственному родителю? Кроме того, в браке имеются двое детей. Как должен предоставляться стандартный вычет жене и мужу?
- ...
Вопрос:
Работник оплатил патент (за сентябрь-октябрь), но при этом он получил в сентябре месяце того же года РВП (разрешение на временное проживание). Нужно ли делать возврат авансовых платежей по НДФЛ, уплаченных в бюджет в сентябре-октябре, учитывая, что у него в сентябре появилось РВП? И должен ли он продолжать оплачивать патент?
Ответ:
По вопросу продолжения оплаты...
Вопрос:
Как правильно заполнить уточненный отчет 6 НДФЛ (Раздел 2). Я сдала один уточненный расчет с правильными показателями, но у меня в налоговой обнулились все месяцы этого квартала. Как же правильно заполнить 2 раздел в уточненном расчете?
Ответ:
Уважаемый пользователь, из представленного вопроса не понятны причины обнуления показателей отчетности и характер д...
Вопрос:
Какие налоговые льготы положены ликвидатору последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС в 1987г?
Ответ:
Граждане, подвергшиеся воздействию радиации на ЧАЭС, имеют право на получение стандартных налоговых вычетов (500 руб. или 3000 руб. в месяц). Ликвидатору последствий катастрофы на ЧАЭС положено 3000 руб.
Стандартный вычет на работника могут п...
Вопрос:
Возможно ли вернуть через декларацию 3-НДФЛ иностранному гражданину Украины за 2015 год, авансовые фиксированные платежи НДФЛ (патент) уплаченные в размере 17 тыс рублей в 2015 году
Работодатель в 2015 году удерживал с сотрудника НДФЛ размере 13 % и в налоговую не обращался на уменьшение НДФЛ по авансовым фиксированным платежам.
Сотрудник в 2016 году уволился, устроился в новую организацию. В данный...
Вопрос:
Работник оплатил патент (за сентябрь-октябрь), но при этом он получил в сентябре месяце того же года РВП (разрешение на временное проживание). Нужно ли делать возврат авансовых платежей по НДФЛ, уплаченных в бюджет в сентябре-октябре, учитывая, что у него в сентябре появилось РВП?И должен ли он продолжать оплачивать патент?
Ответ:
По вопросу продолжения оплаты пат...