Налоги, сборы и взносы

Вопрос:

ООО рассчитывается с ИП (на УСН 6%) за оказанные услуги.

ИП для перечисления вознаграждения указал номер карты в Сбербанке. Расчетный счет у него отсутствует. Не будет ли считать налоговая поступившие денежные средства на карту ИП как налогооблагаемые доходы по ставке 13%, как доходы физического лица? ИП ведет учет поступающих средств, платит авансовые квартальные платежи УСН 6%. Одновременно в этом году у ИП была продажа недорогого...

Вопрос:

1) Может ли ООО (ОСНО) из нераспределенной прибыли за 2015 г. начислить и выплатить дивиденды в октябре 2016 (решение единственного учредителя от 28.08.2016 г)?
2) Какой документ подтверждает льготу для матери одиночки для предоставления двойного вычета по НДФЛ на одного ребенка?

Ответ:

Относительно дивидендов (по вопросу 1) <...

Вопрос:

Работник уволен по соглашению сторон (личное заявление работника) в соответствии с п.1 ст.77 ТК РФ заключено соглашение о выплате работнику выходного пособия в размере двух средних месячных заработка. Выплачена компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении. Облагаются ли эти выплаты НДФЛ и страховыми взносами.

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что выходное пособие выпл...

Вопрос:

Организация решила доплатить разницу сотруднице при рождении ребенка между размером пособия, установленного до 01.02.2016 и после этой даты. Будет ли эта выплата облагаться страховыми взносами и ндфл.

Ответ:

Если организация хочет доплатить работнице сверх законодательно установленного размера пособия, установленного на дату рождения ребенка, то такая доплата будет...

Вопрос:

Организация имеет много Обособленных подразделений в разных городах России. В городе Петропавловск-Камчатский были сняты обособленные подразделения в конце августа 2016 года. Когда нужно сдавать отчетность 6-НДФЛ? Если организация сдаст отчетность 6-НДФЛ в октябре по сроку квартального отчета разрешается ли это?! Как можно сдать корректирующую отчетность за 1 квартал 2016 года, ведь обособленное подразделение как бы снято с учета и не стоит на учет...

Вопрос:

Работник оформил отпуск по уходу за ребенком с 9.10.16 г. Отработал в октябре 5 рабочих дней 3-7.10.16. Оклад 46000 рублей в месяц. Как рассчитать зарплату, когда выдать ее и когда перечислить НДФЛ. А также когда и как включить эти данные в форму 6-НДФЛ?

Ответ:

Уход в отпуск по уходу за ребенком не изменяет порядка начисления и сроков выплаты заплаты, в. т.ч. за предыдущие месяцы....

Вопрос:

1. Обязана ли вновь созданная организация сдавать ф. 6 ндфл, если с момента создания в 3 кв. 2016 г. никаких выплат не было, сотрудники с первого дня создания организации были без содержания.
2. Если организация примет решение выплатить сотруднице единовременную выплату в пределах 50 тыс.руб при рождении ребенка (не гос.пособие ФСС), будет ли данная выплата облагаться налогами и взносами? Какие документы для этого необходимо оформит...

Вопрос:

Сроки перечисления НДФЛ налоговыми агентами при выплате физлицам наиболее распространенных видов доходов, з/плата , отпускные пособия и т.д.

Ответ:

Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.

При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие п...

Вопрос:
Наш учредитель выдал фирме беспроцентный займ. Трудовой договор с учредителем и ген.директором в одном лице не заключен. Соответственно у учредителя (он же ген.дир) нет зарплаты. С 01.01.2016 этот займ частично возвращался учредителю. С учетом измененных правил по расчету НДФЛ с мат.выгоды,
Нужно ли сообщать в налоговую о невозможности удержать НДФЛ с учредителя при возврате ему его же деньги по договору беспроцентного займа, т.к. он не...

Вопрос:

Имеем обособленное подразделение, состоящее на учете в другой налоговой инспекции. Справки 2-НДФЛ подавали всегда только в головную инспекцию, а оплату делили.
С введением 6-НДФЛ совсем запутались. Уже сдали два отчета, но только в одну инспекцию, в том числе и по суммам работников обособленного подразделения, оплату снимали инкассовым поручением.
Как сейчас правильно сделать уточненный расчет по разным КПП и что буд...

Вопрос:

ОБЛАСТНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ИНВАЛИДОВ) на расчетный счет(районной общественной организации инвалидов) перечислила председателю(инвалид) общества материальную помощь в размере 1000.Из кассы ей была выплачена 1000руб.
1.Кто должен вести нарастающим итогом учет полученного дохода председателя,т.е.являться налоговым агентом? Председатель в трудовых отношениях состоит только с районной организацией.
2.Мы общественн...

Вопрос:

Гражданин России является собственником квартиры в России,
но не прописан в ней. в 2016 году находится на территории Германии по рабочей визе и в этом же году сдает квартиру.
Вопрос: В данной ситуации гражданин обязан платить НДФЛ с сдачи квартиры

Ответ:

Да, обязан платить.

Доходы граждани...

Вопрос:
Если наша организация не сдала 6НДФЛ за 2 квартал и только сейчас это обнаружила. Написано, что штраф будет 1000 руб за каждый месяц просрочки. Получается если мы сдадим за 2 квартал, то штраф будет за август, сентябрь, октябрь Итого 1000 руб. Как можно избежать данного штрафа. Есть ли срок, в течение которого нас могут оштрафовать? Например 3 мес.?

Ответ:

Срок привлечения к ответственности организации составляет три го...

Вопрос:

1. организация , зарегистрирована в одном городе, арендует нежилое помещение у физ.лица в другом городе. в данном случае, как налоговые агенты в какую налоговую инспекцию необходимо перечислять удержанный НДФЛ с арендной платы, если деятельность, по месту аренды помещения не ведем? необходимо ли указывать данные выплаты в ф. 6 ндфл? если да, то в момент начисления или в момент выплаты? какой код необходимо указывать? будет ли арендная плата облагат...

Вопрос:

У организации есть несколько структурных подразделений, по разным ОКТМО и КПП. Но три подразделения зарегистрированы под одним ОКТМО, но с разными КПП. при перечислении НДФЛ организация формирует разные платежные поручения по ОКТМО, а надо ли еще разбивать платежные поручения по структурным подразделениям под одним ОКТМО, но с разными КПП?

Ответ:

Следует оформить несколько платё...

Вопрос:

С начала года предприятие ошибочно сдавало отчёт по 6-НДФЛ. (У предприятия два обособленных подразделения.) Вместо составления отчётов по каждому обособленному подразделению бухгалтер составлял один отчёт, указав общую сумму удержанного со всех работников НДФЛ. Кроме того, оплата налога производилась полностью, а в платежном поручении указывался ОКТМО головного офиса. В настоящий момент у налоговиков нет претензий к предприятию. 1) Нам необходимо...

Вопрос:

у организации есть несколько структурных подразделений, по разным ОКТМО и КПП. Но три подразделения зарегистрированы под одним ОКТМО, но с разными КПП. Интересует вопрос, при перечислении НДФЛ организация формирует разные платежные поручения по ОКТМО, а надо ли еще разбивать платежные поручения по структурным подразделениям под одним ОКТМО, но с разными КПП?

можем ли мы в данной ситуации перерегистрировать под один КПП три структурн...

Вопрос:

Физическое лицо приобрело дом в 2014. А в 2016 продает его
Вопрос: 1. если дом продается НДФЛ платится с продажи? И от какой стоимости рассчитывается НДФЛ
2. Если оформляется договор мены и дом обменивается на другую недвижимость. При такой сделке НДФЛ платится? И обязательно должна быть стоимость одинаковая недвижимости при обмене?

Ответ:

Мена равняется продаже. Поэтому по...

Вопрос:

В сентябре начислен больничный лист, выплата произведена в октябре. Следует ли отражать начисленный больничный в разделе 1.

Ответ:

К сожалению, в данной постановке Ваш вопрос не совсем понятен. Тем не менее, ответ подготовлен исходя из допущения, что Вы хотите знать, в каком периоде нужно отражать выплаты пособия по временной нетрудоспособности в разделе...

Вопрос:

Можно ли произвести зачет переплаты по НДФЛ в счет оплаты транспортного налога организации.

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что налоговый агент ошибочно перечислил в бюджет большую сумму налогов, чем удержал .

Если налоговый агент ошибочно перечислил в бюджет большую сумму налогов, чем удержал,<...

Вопрос:

В июле 2016 года с расчетного счета компании были взысканы суммы не начисленной премии за ноябрь 2015 года, компенсация за задержку выплаты, моральный вред.
На момент списания данной суммы с расчетного счета у компании не было документа-основания, а именно, Решения суда, в котором описаны взыскиваемые суммы.
Решение суда в бухгалтерию поступило в октябре 2016 года. Правомерно ли будет начисление суммы НДФЛ и взносов текущ...

Вопрос:

В начале октября пришло уведомление из ИФНС с требованием свериться по НДФЛ за 2013-2015 гг . Мы поехали на сверку. На сверке выяснилось, что по данным ИФНС за нашим предприятием числится задолженность по итогу 2013 года. При сверке платежей обнаружилось, что задолженность образовалась из-за неверно указанного КБК в платежном поручении от 13.03.2013 г. № 54 на перечисление единого налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы...

Вопрос:

Для нас, бухгалтерии удобно зарплату начислять, выдавать и перечислять налоги по з/п в последний день месяца, для того, чтобы не было переходящих остатков в отчетах.
В связи с новеллами по выплате зарплате и особенностями формирования 6-НДФЛ как-то задергались насколько удобно и верно будет и дальше выдавать зарплату в последний день месяца?

Отве...

Вопрос:

В справке 2 НДФЛ какой указать код дохода по полученному учредителем % по предоставленному организации займу (1538 или 4800)?

Ответ:

Для такого вида дохода, как проценты, полученные по долговому обязательству любого вида (за некоторым исключением), предусмотрен код дохода 1011.

Поле "Код дохода" справки по...

Вопрос:

ООО применяет УСН, часть сотрудников являются граждане республики Узбекистан, которые работают по патенту. При заполнении формы 6-НДФЛ возникли трудности по заполнению раздела 1, строки 040 и стр. 050. А именно, нужно ли включать в строку 040 сумму фиксированного авансового платежа (патента). Пример ФОТ (без патента) 20000 рублей. Сумма фиксированного авансового платежа 5000 р. Как правильно следует отразить: стр 40 - 20000 р, стр 50 -5000 р. Или...

Вопрос:

В сентябре начислен больничный лист. Выплата произведена в октябре. Следует ли отражать начисленный больничный в разделе 1.

Ответ:

К сожалению, в данной постановке Ваш вопрос не совсем понятен. Тем не менее, ответ подготовлен исходя из допущения, что Вы хотите знать, в каком периоде нужно отражать выплаты пособия по временной нетрудоспособности в разделе 1 расчета6-НДФЛ. Если это...

Вопрос:
У организации образовалась переплата по НДФЛ за сентябрь 2016 года, имеет ли право организация учесть данную переплату в октябре 2016 г.?

Ответ:

Не вправе зачесть.

По отношению к работникам организация (индивидуальный предприниматель) является...

Вопрос:

Правильность бухгалтерского и налогового учета займов, предоставленных как работнику, так и учредителю компании, которая предоставляет как беспроцентный, так процентный займ сотрудникам. в чем есть риск их выдачи, как лучше оформить: процентный или беспроцентный займ, под какой % необходимо предоставить, чтобы не возникало материальной выгоды, как определить материальную выгоду (формула), если займ выдан под %, но не возникает материальной выгоды,...

Вопрос:

Нужно ли удерживать НДФЛ при выплате аванса в конце месяца?

Ответ:

По общему правилу при выплате аванса НДФЛ удерживать не нужно.
Однако если аванс выплачивается в конце месяца, с учетом судебной практики аванс может быть квалифицирован как зарплата, с которой следует удержать НДФЛ.

По трудовому законодательству...

Вопрос:

Если у организации есть обособленные подразделения как правильно заполнить строку 020 раздела 1 отчета 6 - НДФЛ, который подается по месту учета головной организации? Строка 020 заполняется обобщенной суммой доходов сотрудников по всей организации или только суммой доходов сотрудников головного офиса?

Ответ:

По строке 020 раздела 1 расчёта по форме 6-НДФЛ нужно отражать...