Налоги, сборы и взносы

Вопрос:

Интересует заполнение 6 НДФЛ по реорганизованному ОП. Закрыты обособленные подразделения на 01.12.2016 г., но были начисления заработной платы (расчеты по увольнению). Выплата з/платы и удержание НДФЛ было произведено 15.01.2017 г.

Ответ:

6-НДФЛ по уже закрытому обособленному подразделению следует подать по месту нахождения головной организации. КПП и ОКТ...

Вопрос:

Срок выплаты з/п в нашей организации 10 числа. Как правильно заполнить 6-НДФЛ за 2016 год:
1. строка 070 Раздела 1 за 2016 год должна быть равна строке 040 Раздела 1 за 2016 год минус строка 110 Раздела 2 за 1 квартал 2017 г. по дате 10.01.2017? Т.Е. Начисленный налог за весь 2016 год минус НДФЛ по выплаченной зарплате за декабрь 2016 в январе 2017?
2. Строка 080 должна быть нулевая, если нет начисленного...

Вопрос:

Собираемся подавать в ИФНС справки 2-НДФЛ (годовую отчетность) и возник вопрос: какие коды доходов и детских вычетов ставить? Вроде как надо новые, но у вас в сервисе написано, что на данный момент приказ о новых кодах еще не действует. У нас есть следующие коды (старые): зарплата - код дохода 2000; вычет родителю в размере 1400р. на второго ребенка до 18 лет - код вычета 115; вычет родителю на ребенка-инвалида в размере 12000р. - к...

Вопрос:
Планируется приём в нашу компанию сотрудников, нерезидентов (Казахстан), подскажите размеры налогов по данным сотрудникам (НДФЛ, ФСС и пр.)?

Ответ:

НДФЛ

В отношении доходов от трудовой деятельности гражданина Казахстана нужно применять ставку НДФЛ в размере 13 процентов.

Налогообложение ...

Вопрос:

Нерезидент работает с 01.02.2016г. по патенту . льгота по НДФЛ 3543р.., по ФСС в связи с материнством - 1,8%, ФФОМС - не начисляется т.к. нерезидент.. С 10.07.2016г. нерезидент получает статус временно проживающего сроком на 3 года. Налоги соответственно начисляются: НДФЛ -13%. ФФОМС-5,1%, ФСС-2,9.
С какого момента идет перерасчет налогов ? С даты приема на работу или с момента получения статуса временно проживающего.

Вопрос:
Организация подписала договор-подряда с физ.лицом об оказании услуг 29.12.2016 г. на сумму 100 000 руб..Срок действия договора с 29.12.2016 по 31.12.2017 г.. 29 декабря 2016 г. организация выплатила аванс в размере 50% от суммы договора, остаток суммы выплачиваем по окончанию работ. Нужно ли удерживать НДФЛ с аванса? И в какую налоговую платить НДФЛ, если организация находится в Закаменском районе Республики Бурят...

Вопрос:

Согласно договору 29 декабря 2016г. агенту было начислено и выплачено агентское вознаграждение. С начисленной суммы был удержан и перечислен НДФЛ.
30 декабря денежные средства вернулись, в связи с ошибкой в реквизитах. Фактически денежные средства не были получены агентом в декабре 2016г. Согласно пункту договора оплата считается произведенной в момент списания денежных средств с расчетного счета организации. Страхов...

Вопрос:

Организация подписала договор-подряда с физ.лицом об оказании услуг 29.12.2016 г. на сумму 100 000 руб..Срок действия договора с 29.12.2016 по 31.12.2017 г.. 29 декабря 2016 г. организация выплатила аванс в размере 50% от суммы договора, остаток суммы выплачиваем по окончанию работ. Нужно ли удерживать НДФЛ с аванса? И в какую налоговую платить НДФЛ, если организация находиться в Закаменс...

Вопрос:

Заполнение 6 НДФЛ по реорганизованному ОП

Ответ:

Уважаемый Пользователь, для правильного ответа на Ваш вопрос эксперту требуются следующие уточнения (пояснения):
1. Что означает реорганизация ОП? Обособленное подразделение организации изменило место нахождения на другую налоговую инспекцию? Или обособленное подразделение ликвидировано? Или другое? Опишите ситуацию под...

Вопрос:

Какие даты нужно поставить в отчете 6- НДФЛ по стр 100, 110, 120 за декабрь 2016г, если з/п выплачена 30,12,2016, налоги перечислены 30,12,2016.

Ответ:

Согласно позиции ФНС России, раздел 2 (заполнение по датам) расчёта по форме 6-НДФЛ за 2016 г. по рассматриваемой операции заполнять не нужно (он будет заполнен в расчёте по форме 6-НДФЛ за I квартал 2017 года)...

Вопрос:

Гражданин в 2014 году заключил договор долевого участия в строительстве жилья (квартиры) с привлечением ипотечного кредита. Право собственности на квартиру оформлено в 2016 году. Можно ли при подаче декларации 3-НДФЛ за 2016 год получить имущественный налоговый вычет по процентам, уплаченным по кредиту в 2014, 2015, 2016 годах? Если да, то сумма уплаченных за три года процентов отражается в декларации 3-НДФЛ за 2016 год или нужно под...

Вопрос:

Положены ли льготы на подоходный налог ветеранам, работающим на внешнем совмещении. На основной работе льгота учитывается..

Ответ:

Если совместителю предоставляется вычет по основному месту работы, Вы не вправе предоставлять ему его еще раз.

Вычет на работника предоставляет один из...

Вопрос:

Организация применяет почасовую оплату труда. Согласно статье 112 Трудового кодекса и Положения об оплате труда за каждый нерабочий праздничный день в январе производим оплату в размере 100 руб. Следует ли учитывать эти выплаты при расчете среднего заработка для оплаты отпуска, командировочных, больничных? Учитывать эти суммы в полной сумме или в пропорции согласно части 3 пункта 15 Положения о среднем заработке? Какой код дохода от...

Вопрос:

Проведена камеральная проверка декларации 6-ндфл за полугодие 2016 года (акт от 27.10.2016), назначено рассмотрение возражений на 22.12.2016. Организация 17.11.2016 сдает уточненную декларацию по 6-ндфл за полугодие 2016 года. Налоговая инспекция выносит решение по акту, составленному на основании первичной декларации. (Новое рассмотрение возражений с учетом сданной уточненной декларации не назначалось. ) Правомерно ли это?

Вопрос:
Организация арендует помещения у физ.лица (физ.лицо одновременно является собственником арендуемого помещения и соучредителем,директором организации-арендатора). Каково правильное оформление и проведение этой операции? Должна ли организация исполнять обязанности налогового агента и уплачивать НДФЛ за физ.лицо? Как правильно рассчитать, уплатить НДФЛ за аренду и отразить это?

Т.е. НДФЛ следует уплат...

Вопрос:

Работник имеет право на вычеты на двоих детей 2 х 1400 = 2800 руб.
В августе работнику начислено з/плата + отпускные 21512,04, = НДФЛ 2433 руб.
В сентябре з/плата 1047,62, НДФЛ = 0,00
В октябре начислено 11000,00 НДФЛ = 838 руб.
В ноябре начислено з/п 2619,05 НДФЛ = -24руб.
В декабре начислений не было, работник на больничном. В карточке НДФЛ значится что сумма налога...

Вопрос:
1. Облагаются ли выплаты по ГПД взносами в ФСС.
2. если учредитель вносит в кассу организации заемные средства с последующим возвратом, займ беспроцентный, есть ли какие-либо налоговые риски в виду отсутствия уплаты %.
3. при заполнении ф. 6ндфл, если в отчетном периоде были отпускные и больничные, которые были выплачены за пределами отчетного периода, следует ли их отражать в 1 разделе ф. 6 ндфл.

Вопрос:

Можно ли взять вычет физическому лицу в полном обьеме в 2017 году за 2016 год, если Договор купли-продажи квартиры зключен и подписан 28.12.2016 года, сдан в регистрационную палату 28.12.2016 года, в регстрационной палате зарегистрирован 10.01.2017 года

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
...

Вопрос:

В организации, согласно Положения о премировании, ежемесячно начисляются премии за производственные результаты процентом от оклада и расчетными суммами. Приказ о премировании издаётся последним днём месяца, премия начисляется месяц в месяц, т.е. в январь за работу в январе. Выплачивается вместе с зарплатой 10 числа следующего месяца, например за январь – 10 февраля 2017 г. Мы всегда считали эти премии составной частью заработной...

Вопрос:

Организация составила договор аренды оборудования с работником в октябре 2016 г. на 1 год. Начисление арендной платы ежемесячное (50000 руб. ежемесячно), а выплата будет в конце срока договора ( в октябре 2017 г.). Когда и как начислять, удерживать и перечислять НДФЛ?

Ответ:

Удерживать нужно в момент выплаты доходов в виде арендных платежей. Перечислить налог в бюджет нужно не позднее дня,...

Вопрос:

Можно ли подать на возмещение НДФЛ из бюджета ( за покупку жилья и земельного участка), начисленный и удержанный с дивидендов?

Ответ:

Нельзя.

Доходы резидентов, которые облагаются по ставке 13 процентов, уменьшаются на налоговые вычеты , предусмотренные...

Вопрос:
ООО хочет взять займ у физического лица и он не резидент России (Германия) кто будет за него платить НДФЛ? Сумма в Евро

Ответ:

Удерживать НДФЛ не нужно, если заимодавец представит документ, подтверждающий его постоянное местонахождение в Германии (паспорт).
При этом нужно учитывать, что если между заемщиком и заимодавцем имеются...

Вопрос:

ООО снимает помещение-офис у физ.лица. ООО является налоговым агентом и заполняет 2-НДФЛ. Доход физ.лица в данном случае пройдет под кодом 4800? Если я не права, то подскажите правильно.

Ответ:

Нужно указать код 1400.

В поле "Код дохода" справки по форме 2-НДФЛ указывается код полученного работником (гражданином) дохода, который определяется в...

Вопрос:

Сотрудник уволен в ноябре 2016 года. Основание - по соглашению сторон. Ему начислена дополнительная компенсация (менее трех окладов). С суммы дополнительной компенсации при увольнении ошибочно удержан НДФЛ. Расчет при увольнении выплачен сотруднику полностью в день увольнения. НДФЛ перечислен в бюджет в день увольнения. О факте излишнего удержания НДФЛ стало известно в январе 2017 при формировании отчета за налоговый период. Как отр...

Моя мама- неработающий пенсионер. в 2013 году она получила в дар квартиру в Республике Коми от своего внука. В январе 2017 года она продала данную квартиру за 1450000,00 руб. в связи с переездом. Соответственно возникает обязанность по уплате НДФЛ в размере 58500,00 руб. В этом же месяце она приобретает квартиру в Набережных Челнах за 1700000,00 руб. Имущественные вычеты она никогда не использовала. В 2018 года она будет подавать декларацию 3...

Вопрос:

Сотрудник уходит в отпуск с 01.01.2017г., в соответствии с трудовым законодательством перечисляем сумму отпускные за 3 дня до ухода в отпуск, исчисляем и уплачиваем НДФЛ.
1. При уплате НДФЛ в поле 107 проставляем МС 01.2017г.?
2. Начисление данного отпуска отражается в расчетной ведомости за январь 2017г.?
3. В бухгалтерском и налоговом учете сумму отпускных и исчисленные с нее НДФЛ и страх...

Вопрос:

В 2008 была приобретена новостройка (квартира) Как инвестор за 1800 т.р.. Потом строительство было заморожено в связи с кризисом и достраивали силами ТСЖ (расходы 234 т.р.). Поэтому свидетельство на право собственности получено только в 2016 г. по суду. В 2017 году квартиру продали за 2 млн. руб. Можно ли зачесть расходы на покупку квартиры (инвестиц 1800 т.р+234 т.р..) с доходами Как это отразится в 3 ндфл? И какими документами...

Вопрос:

В 2016 г. был приобретен земельный участок за 450000. Покупатель работающий пенсионер (физ. лицо). Как заполнить 3НДФЛ. Какую сумму вычета вернет налоговая?

Ответ:

Уважаемый Пользователь, заданный Вами вопрос выходит за рамки тематики рассматриваемых "Службой консалтинга" вопросов (п. 3 Регламента бухгалтерской консультации). В связи...

Вопрос:

Компания на завершающем этапе ликвидации. 30.01 будет подаваться заявление о государственной регистрации юридического лица в связи с его ликвидацией (форма № Р16001). Расчетный счет ещё не закрыт, денежные средства перед его закрытием пойдут на выплату за услуги банка, уставного капитала и остаток на доходы учредителям. То есть фактически это будет происходить после того, как организация будет ликвидирована. Как в этом случае поступ...

Вопрос:

Моя мама- неработающий пенсионер. в 2013 году она получила в дар квартиру в Республике Коми от своего внука. В январе 2017 года она продала данную квартиру за 1450000,00 руб. в связи с переездом. Соответственно возникает обязанность по уплате НДФЛ в размере 58500,00 руб. В этом же месяце она приобретает квартиру в Набережных Челнах за 1700000,00 руб. Имущественные вычеты она никогда не использовала. В 2018 года она будет подавать...