Налоги, сборы и взносы

Вопрос:

Если по договору цена товара рассчитывается из у.е., указанных в спецификации, по курсу на дату отгрузки (см цитату ниже), то являются ли операции по этому договору объектом для учета курсовых разниц в целях налогового учета?
Привожу цитату из договора:
"Цена устанавливается в российских рублях. Цена товара опреде...

Вопрос:
РСВ за 2022 год. В ноябре 2022 года ФСС вернули нам на счет ООО юр.лицо 107000 руб . за период до 2021 года , когда мы применяли зачетную систему оплаты больничных листов. Требуют что бы мы отразили эту сумму в РСВ за 2022 год. Как это правильно оформить в РСВ.

Ответ:

Сумму возмещения укажите в строке 070 Приложения 2 к разделу 1.

...

Вопрос:

Как учитывать в бухгалтерском и налоговом учете государственную гарантию, выданную органом исполнительной власти региона для получения (открытия) кредитной линии?

• Госгарантия 2022.pdf

Ответ:

Бухучет

В бухучете отразить можно на забалансовом счете....

Вопрос:
В 2022 году произведена выплата действительной стоимости участнику Общества (юридическому лицу) .Действительная стоимость не превышает номинальную стоимость по вкладу в уставный капитал. Срок владения доли участника ,свыше 5 лет.
Вопрос , нужно ли в декларации по налогу на прибыль за 2022 год отразить данную хозяйственную операцию , если да то в каком приложении ?

Ответ:

В общем случае не нужно. Доход у Общества возникает...

Вопрос:

Как отразить в налоговом учёте (ндс, прибыль) операцию по передаче 5 кг.образца продукции потенциальному покупателю.
От покупателя получено официальное письмо о потенциальной потребности использования в производстве продукции АО"АЭХК". Для чего они просят отгрузить в их адрес 5кг. Взамен гарантируют предоставить письменный отчёт, заверенный печатью предприятия, о проведённой оценке и возможност...

Вопрос:

Решением суда было принято взыскать в пользу ООО на ОСНО сумму долга, пени и штрафы, оспорено не было, назначено исполнительное производство, но деньги в погашение долга , оплаты пеней и штрафов ООО не получило, по итогам отчетного периода надо ли суммы назначенные судом отражать во внеализационных доходах?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допу...

Вопрос:

АО на ОСНО! При проведении инвентаризации расчетов выявлена просроченная дебиторская задолженность сроком более 3-лет. В бухгалтерском учете (в налоговом не создаем) создан резерв по сомнительным долгам на основании Определения суда от 2017г. В отношении должника ведется процедура банкротства.
Срок конкурсного производства продлен до 23.02. 2023г.
АО состоит в Реестре кредиторов в третьей очереди.
Может ли АО списать просроченную дебиторскую задолже...

Вопрос:
Можно ли не применять в 2022 году новый порядок по учету курсовых разниц по налоговому учету, а пользоваться старым порядком расчета, как в 2021 году? В случае подачи уточнённых деклараций из-за запутанных трактований порядка расчета курсовых разниц нашими законотворцами по налогу на прибыль за 1, 2, 3 кв 2022 год, что повлечет увеличение авансовых платежей по налогу на прибыль, будут ли начисляться пени и можно ли их избежать?

Ответ:

<...

Вопрос:

В августе 2022 г. организация заключила с ФЛ договор аренды недвижимого имущества (гаража) для обеспечения безопасности служебного автомобиля сроком на 11 месяцев. Договором предусмотрена предварительная оплата до 5 числа текущего месяца. Организация относится к МСП. Имеет ли право арендатор не признавать ППА на данное арендуемое имущество по ФСБУ 25/2018? Если да, то на какую дату в бухгалтерском, налоговом уч...

Вопрос:

ООО на ОСНО.
Заключили договор с контрагентом на проведение работ по разработке и изготовлению специализированного оборудования. После тестирования выяснилась необходимость доработки оборудования, в связи с чем пришлось докупить материалы.
1. Можем ли мы затраты на закупку этих материалов (в т.ч. доставку) провести как компенсацию (дополнительных) расходов по договору и как правильно это можно сделать (с НДС, без НДС), чтобы не проводить как выручку с опла...

Вопрос:
Можно ли учесть в налогооблагаемой базе расходы по доставке (транспортные услуги) при безвозмездной передаче товара (образцы нашей продукции)?

Ответ:

Нет, нельзя учесть.

При расчёте налога на прибыль организация не вправе учитывать расходы в виде стоимости безвозмездно переданного имущества (работ, услуг, имущественных прав) и расходов, связанных с такой передачей (...

Вопрос:
Наша организация прекратила участие в иностранной компании в июне 2022 года. Должны ли мы предоставлять в ИФНС по итогам года Уведомление о контролируемых иностранных компаниях и предоставлять отчетность иностранной компании за 2021 год? Должны ли мы заполнять Лист 09 в декларации по налогу на прибыль за 2022 год и включать в него эту иностранную компанию.
 

Ответ:

Относительно уведомления КИК

Вопрос:            

Получили отказ в выдаче разрешения на вывоз продукции управлением экспортного контроля. Можно ли учесть пошлину за выдачу лицензии в расходах по налогу на прибыль в данном случае?

Ответ:

Ответ на данный вопрос законодательно не урегулирован. С учётом мнения Минфина России безопаснее таки...

Вопрос:

Нужно ли в уведомление обисчисленных сумм налога указывать авансовые платежи по транспортному, земельному и налогу на имущество, оплаченные в 2022г. или нужно включать в уведомление только платеж, который был уплачен в 2023г.

Ответ:

Нет, авансовые платежи за 2022 год указывать не нужно. Нужно включать в уведомление только платеж, который подлежит уплате в 2023г.

Если ЕНП уплачивается до под...

Вопрос:

По итогам отчетного периода была списана задолженность с истекшим сроком исковой давности на основании приказа руководителя ООО (на ОСНО) и задолженность согласно акта сверки с контрагентами, с которыми еще работаем. При выездной налоговой проверки для подтверждения списания задолженности с истекшим сроком исковой давности налоговая инспекция требует предоставить первичные документы, на основании, которых эта з...

Вопрос:
Учет ноутбука в 2022 году.

Ответ:

Бухучет

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– лимит стоимости для ОС, установленный организацией, соответствует лимиту в налоговом учете – более 100 тыс. руб.;
– стоимость ноутбука менее установленного лимита.

Расходы на приобретение малоценного ОС могут быть отражены в следующем порядке....

Вопрос:

Организация в 2022 году принимала участие в международной выставке в Китае на условиях совместного финансирования с АО «Российский экспортный центр» (АО “РЭЦ”) на основании заключенного Соглашения. Оплата за участие в выставке была произведена организацией в 2022 в размере 50%, АО «РЭЦ» оплатит свои 50% в 2023 за счет субсидии из бюджета на основании Постановления Правительст...

Вопрос:
Предприятие на ОСНо, имеет несколько видов деятельности. Основной вид деятельности- выработка электрической энергии, применяется регулируемый тариф.
Прочий вид деятельности- реализация ГСМ.
Для выработки электроэнергии завозится топливо , по линии централизованного завоза (социальное топливо). Топливо для реализации организация закупает за счет собственных средств.
По ГСМ ведется раздельный учет( ГСМ для выработки электроэнергии и ГСМ для реализации )....

Вопрос:
Организация в 2012 году приобрела бездокументарные обыкновенные акции Закрытого акционерного общества в количестве 1000 шт. номинальной стоимостью 20 руб. за 100 000 000 руб. В 2022 году общество-эмитент ликвидировано в результате процедуры банкротства, что подтверждено выпиской из ЕГРЮЛ.
Данные финансовые вложения никогда не приносили дохода, имущество (имущественные права) при ликвидации общества-эмитента организация-акционер не получало.
Можно ли списать д...

Вопрос:
Предприятие (ОСНО) ОКВЭД -8.12 . создало ПОИСКОВЫЕ ИЗЫСКАНИЯ (расходы понесенные при подготовки КАРЬЕРА к работе. на сч. 97).списывала согласно установленного срока. Вопрос: При смене основной деятельности ОРГАНИЗАЦИЯ ВПРАВЕ И ДАЛЬШЕ УЧИТЫВАТЬ РАСХОДЫ (сч97) ПРИ НАЧИСЛЕНИИ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ?
 

Ответ:

Изменение основного вида деятельности не влияет на учет расходов на разработку карьера. Можно продолжать учитывать их...

Вопрос:
ОСНО. Торговля на маркетплейсах. Как можно поступить в след случае. Вайлдбериз выкупает товар условно на 10000р. мы выставляем упд. но затем он на возвращает часть товар на 5000. УКД он просит не выставлять. И деньги присылает на р/сч 5000. Что нам можно сделать в сложившейся ситуации? Закрыть эту сумму на 91 счет чтобы сошлись обороты с вб? Выставить укд несмотря на то, что вб говорит что нет? Сейчас закрываем 2022 год и оптимальное соотношение вижу как закрыть эту сумму...

Вопрос:

Организация ООО зарегистрированная в РФ (далее РусОрг) поручает агенту - иностранной организации зарегистрированной в республике Мальта (далее ИнОрг) не зарегистрированной в РФ и не имеющей представительств поиск клиентов для Организация ООО зарегистрированная в РФ. Какое налогообложение будет у РусОрг как у налогового агента в части НДС и налога на прибыль с учетом соглашения о двойном налогообложении.

Ответ:

Относительн...

Вопрос:

Организация, в рамках договора об организации лесовосстановления, оплачивает расходы по посадке деревьев в национальных парках РФ (программа «Сохрани лес»). Деревья организация не приобретает, их предоставляет другая сторона договора. Данные расходы не связаны напрямую с коммерческой деятельностью Организации, не оговорены в договоре аренды и не закреплены за Организацией законодательно.
1. Можно учесть данные расходы в целях исчисления налога на...

Вопрос:
Наша организация оказывает услуги спецтехники по договору.
В течении месяца собираются путевые листы, подписанные заказчиком, на основании которых, выставляется акт выполненных работ. В силу удаленности объектов, не всегда представляется возможным, выставить акт в месяце предоставления услуг.
Можно ли по оказанным услугам за март 23г. выставить акт 01.04.23г., сформировав под эту выручку затраты в незавершенном производстве на конец 1 квартала 23г., а также О...

Вопрос:
Применяем ОСНО. В ноябре 2022 г. выставили покупателю претензию.
Ответа покупателя не было. В 2023 г. покупатель оплатил сумму претензии
Вопрос: какой датой принять сумму претензии к бухгалтерскому и налоговому учету - датой выставления претензии или датой оплаты по претензии?.