Налоги, сборы и взносы

Вопрос:

ООО на ОСН оформляет судно в бербоут. Уже идут расходы по внесению в регистр, набран экипаж, которому выплачивается з/п и обеспечение питанием. т.е. судно готовят к выходу в море, для оказания услуги по морской перевозе грузов. Подскажите, правильно ли я считаю, что все эти затраты, я сейчас должна учитывать на сч.20 (оплата труда экипажа, отчисления в фонды, экспертные работы, командировочные, спецодежда и мат...

Вопрос:
ООО на ОСНО, ежемесячно получает услугу от Водоканала. Документы Водоканал выгружает в ЭДО. Документы : Акт и СФ выгружены в формате pdf (копии документов прилагаю). Возможно ли при таком формате документов принять сумму в НУ в расходы и НДС к вычету?

• ...

Вопрос:
Наша организация (мы из г.Воронеж) хочет организовать корпоратив, в первых числах января. При этом это будет поездка в г. Н.Новгород из г.Воронежа. Поездка планируется на поезде. Для этого мы будем покупать именные билеты на поезд для каждого сотрудника. Как лучше оформить такую поездку и при этом минимизировать налоги. Мы можем оформить от ООО или от ИП (но в ИП только 1 сотрудник)

Ответ:

Уважаемый Пользователь, о...

Вопрос-1

Вопрос касается отнесения на затраты, уменьшающие прибыль, расходов на КАСКО по авто, которое взяли в лизинг. В полисе КАСКО указано, что плательщик -лизингополучатель(.е. мы), Страхователь и Выгодоприобретатель, - лизинговая компания (далее-ЛК). Причем, указаны осо...

Вопрос:

Нужно ли удерживать налог на прибыль по договору транспортной экспедиции? Экспедитором является китайская компания, осуществляет для РФ компании авиа-перевозку из Китая в РФ. В договоре указано, что экспедитор может привлекать третьих лиц, но сумма по договору не делится на услуги перевозчика и услуги экспедитора.
Если выплаты по договору уже были произведены эспедитору без удержания суммы налога, можно...

Вопрос:

Просьба сделать подборку материала по переходу на уплату месячных платежей по налогу на прибыль при превышении выручки выше 15 млн. руб за квартал. Ранее уплачивались квартальные платежи по налогу на прибыль. Укажите в таблице превышение по итогам 1 квартала, полугодия и 9 месяцев.

Ответ:

В общем случае организации, у которых...

Вопрос:

ООО "Союз" на ОСНО оформляет кредит для приобретения доли в другом ООО (ООО Союз становится учредителем ООО). Можно ли принимать проценты по кредиту в составе расходов для целей налогового учета?

Ответ:

Да, можно.

При расчете налога на прибыль...

Вопрос:
Просим вас дать разъяснения по порядку отражения операции по продажи
основного средства в декларации по налогу на прибыль:
Общество на ОСН приобрело автомобиль по договору лизинга в январе 2023г.
По окончании договора лизинга в феврале 2024г. автомобиль был выкуплен и
зарегистрирован на Общество. Автомобиль использовался в текущей
деятельности...

Вопрос:
Можем ли мы признать в расходах для налога на прибыль неустойку, присужденную к уплате в пользу контрагента по решению суда, но не по сроку вступления решения в силу, то есть через месяц после его вынесения, а на дату самого решения, так как эту сумму мы не оспариваем?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет метод начисления для целей расчёта налога на прибыль.

Нет, так сделать...

Вопрос:
Может ли индивидуальный предприниматель применять патентную систему налогообложения если он занимается строительством жилых домов для частных лиц и организаций , осуществляет строительные и отделочные работ, территориально в Москве, МО и в разных регионах России

Ответ:

ИП может применять ПСН по данному виду деятельности (при соблюдении всех прочих обязательных условий), если в каждом конкретном регионе возможность применять ПСН...

Вопрос:

От собственника жилья (юридическое лицо А) получены в аренду жилые квартиры другим юридическим лицом Б для предоставления в дальнейшем их в аренду сотрудникам Общества. В стоимости аренды сидит аренда жилья без НДС и аренда ТМЦ (оснащение квартиры) с учетом НДС.
Компания Б планирует сделать неотделимые улучшения квартир, в том числе сделать натяжные потолки, поставить корзины для кондиционеров, сделать звуковое оповещение и др. 1)Можно ли принять к вычету НДС по...

Вопрос:
Наше предприятие занимается производством сухих строительных смесей, в качестве основного сырья используется песок и цемент. Песок (речной, строительный, ПГС(песчано-гравийная смесь)) доставляется к нам навалом и хранится на открытых участках. Естественно, что в процессе хранения песок теряется, разносится ветром, уходит в землю и пр. Потери в пределах норм естественной убыли мы учитываем при налогообложении. Ранее при таком списании мы руководствовались Постановлением №72...

Вопрос:

Организация на протяжении года подавала декларации и ежемесячно уплачивала авансовые платежи по итогам каждого месяца исходя из фактически полученной прибыли.
С 2025 г. организация планирует воспользоваться п. 3 ст. 286 НК РФ и перейти на поквартальную сдачу деклараций и уплату квартальных авансовых платежей.
Необходимо ли предоставить в налоговые органы уведомление о данном переходе? В каком виде , в какие сроки?
Следует ли в декларации за ноябрь 2...

Вопрос:

По первоначальной декларации за 2013 год, налог был рассчитан исходя из кадастровой стоимости на тот момент, в 2014 году через суд было внесено изменение в кадастровую стоимость с 01.01.2010г. (уменьшение в 15 раз). Организация подала уточненную декларацию по земельному налогу за 2013.  Можно ли запросить возврат излишне перечисленной суммы по земельному налогу, или нужно оставить в счет будущих уплат? Должна ли налоговая провести камеральную или иную провер...

Вопрос:

По акту проверки налоговая инспекция говорит о неправомерности занижения кадастровой стоимости за 2013 г., т.к. решение суда о рыночной стоимости было 26.05.2014г.  В нем четко прописано, что изменить кадастровую стоимость нужно с 2010 г., поскольку земля была приобретена в 2013 г. Организация пересчитала налог на землю с 01.01.2013г.  

Правомерен ли отказ налоговой в пересчете? Существуют ли решение судов в пользу налогоплательщика?

...

Вопрос:

В судебном акте от 2014 года прописано, что кадастровая стоимость изменяется с 1 января 2010 года. Почему нельзя пересчитать налог за все предшествующие годы?

Ответ:

Как было указано в предыдущем ответе, по мнению ФНС России, а также судов, действие судебного акта о признании кадастровой стоимости земельного участка равной рыночной на определенную дату (то есть независимо от того, что согласно решению суда...

Вопрос:

«Пересчитать земельный налог за прошлый год организация будет вправе только в том случае, если оспорит кадастровую стоимость земли по состоянию на 1 января 2013 года.

Это может стать возможным, если организация подаст иск, например, «о признании недействительным нормативного акта субъекта России об утверждении кадастровой стоимости», либо иск «о признании кадастровой стоимости недостоверной», и в решении суда будет указано, что «изменения в...

Вопрос:

По итогам аукциона:
1. Была приобретена лицензия на пользование недрами. Как в НУ и в БУ отразить сбор за участие в аукционе и задаток на участие в аукционе?
2. По другому участку аукцион проиграли, задаток вернули. Как отразить в НУ и в БУ сбор за участие в аукционе?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ОСНО и метод начисления для целей расчёта налога на прибыль.

1. Организация выиграла аук...

Вопрос:

Какая налоговая ставка земельного налога г.Новосибирска за 2014г. - 1,5% или 1,45?
В найденной информации 1,5, ИФНС в устном разговоре ссылается на 1,45.

Ответ:

Документы, которыми установлена налоговая ставка (1,45 процента в отношении прочих земельных участков), действовавшая в 2014 году на территории города Новосибирска:

– Решение городского Совета Новосибирска № 105 от 25 октября 2005 г. (в ред. Решения Совета депутатов г. Новосибирс...

Вопрос:

Как правильно рассчитать земельный налог для заполнения декларации за 2014 год и по каким формулам?

Ответ:

Для расчёта земельного налога необходимо знать:
– кадастровую стоимость земельного участка;
– налоговую ставку.

Подтверждение: ст. 390, 394, 396 Налогового кодекса РФ (в редакциях, действующих до 1 января 2015 года).

Если право собственности на земельный участок возникает или прекращается в течение года, то земельный на...

Вопрос:

Фирма оформила в собственность 2 участка земли. Договоры купли-продажи датированы 04.12.2014. Свидетельства о собственности датированы 19.12.2014.
Должна ли фирма платить земельный налог на эти два участка в 2014 году? И, если должна, то как правильно рассчитать сумму налога к уплате? Фирма зарегистрирована в Московской области.

Ответ:

Относительно того, должна ли организация платить земельный налог

Не должна.

Зем...

Вопрос:

Какой КБК следует указать при заполнении декларации по земельному налогу за 2014 год и платежного поручения на уплату указанного налога за 2014 год (земельный участок - собственность ООО, расположенная в границах города)? До 01 января 2015 года использовали КБК 18210606022041000110.

Ответ:

Нужно указать новый КБК.

До 1 января 2015 г. земельный налог, взимаемый по ставкам, установленным в соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 394 На...

Вопрос:

Какое КБК ставить по строке 010 Раздела 1. по земельному налогу в годовой налоговой декларации по земельному налогу? Действующий с 01.01.2015 КБК 1821060603204100010 или 2014 года КБК 18210606012041000110?

Ответ:

Нужно указать новый КБК.

Приказом Минфина России № 150н от 16 декабря 2014г. внесены изменения (в том числе, касающиеся земельного налога) в Указания о порядке применения бюджетной классификации РФ, утвержденные пр...

Вопрос:

Каковы ставки по земельному налогу в Тюменской области, действующие в 2014 г?

Ответ:

В 2014 году ставки земельного налога устанавливались нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга). В случае если налоговые ставки не были определены такими актами, то налогообложе...

Вопрос:

Организация имеет в собственности земельный участок. Первоначальная кадастровая стоимость составляла 10 927 625,00 рублей. По решению суда 02.06.14 в Росреестр были внесены изменения стоимости, и с этого времени кадастровая стоимость составляет 6 909 705,00 рублей.

Как рассчитать сумму земельного налога за 2014 год? Мнения ИФНС и юристов организации по этому вопросу кардинально отличаются.

Ответ:

Ответ подготовле...

Вопрос:

ИП имеет в собственности земельный участок. В середине года вступило в законную силу решение об уменьшении кадастровой стоимости земельного участка. Может ли ИП применить при расчете земельного налога новую уменьшенную кадастровую стоимость с начала 2014 года?

Ответ:

Вопрос:

Организация является собственником земельных участков. При заключении договора купли-продажи земельных участков было указано, что участки предоставляются Покупателю (организации) для строительства трансформаторных подстанций.

Земельный налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости земельного участка и разрешенного использования. При получении кадастрового паспорта на соответствующие земельные участки в графе «кадастровая стоимость и разрешенное исполь...