Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
Больничные листы по временной нетрудоспособности с 20.04.16-25.04.16г. и с 26.04.16 по 25.05.16г.,прислали в организацию после смерти сотрудника. Дата смерти 18.05.16г.
Ответ:
Пособие по временной нетрудоспособности работнику, который умер, рассчитывается...
Вопрос:
на предприятии работает работница и получает стандартный налоговый вычет на двоих детей. Муж работает на другом предприятии. Может он тоже получать вычет на двоих детей или нет? жена не отказывается получать вычеты на детей
Ответ:
Да, муж может получать вычет.
Стандартный налоговый вычет на ребенка предоставляется:
– каждому из родителей (в т. ч. родителю,...
Вопрос:
В какие сроки нужно заплатить НДФЛ с отпускных, в последний день месяца, или на следующий день после выплаты отпускных и зарплаты, если сотрудник уходит в отпуск с середины месяца и до конца месяца, соответственно вместе с отпускными он получает зарплату за отработанные дни до отпуска?
Ответ:
НДФЛ с отпускных нужно перечислить не позднее последнего чи...
Вопрос:
В какие сроки нужно заплатить НДФЛ с отпускных, в последний день месяца, или на следующий день после выплаты отпускных и зарплаты, если сотрудник уходит в отпуск с середины месяца и до конца месяца, соответственно вместе с отпускными он получает зарплату за отработанные дни до отпуска?
А если вместе с отпускными выплачивается зарплата за текущий месяц, то все равно в конце месяца?
Ответ:
Вопрос:
Общество заключило договор добровольного медицинского страхования со Страховой компанией. Согласно договору Общество перечисляет страховые взносы в пользу Страховой компании для возмещения:
- стоимости санаторно-курортных путевок, приобретаемых Страховой компанией для работников Общества;
- оплаты медицинских услуг, оказываемых работникам Общества;
- оплаты медицинского обслуживания работников Общества....
Вопрос:
Согласно коллективного договора сотруднице предприятия, находящейся в декретном отпуске по уходу за первым ребенком, из прибыли предприятия выплачивается ежемесячное пособие по уходу за ребенком с 1,5 до 3 х лет в размере 4000 рублей. Пособие облагаем НДФЛ, имеем ли мы право предоставить стандартный налоговый вычет на ребенка в размере 1400 рублей?
Ответ:
Имеете право. Ежемесячное пособие, которые ра...
Вопрос:
При увольнении с работником оформили Соглашение о Расторжении Трудового договора. Отдельным пунктом оговорено: Работодатель обязуется выплатить Работнику компенсацию в связи с расторжением в размере 2-х среднемесячных зар.плат. Чтобы не обложить эту сумму НДФЛ, надо ли заключить Доп.соглашение к Трудовому Договору, где это будет прописано или достаточно Соглашения о расторжении?
Ответ:
Вопрос:
Следует ли корректировать сумму возмещения НДФЛ в Отчете 6 НДФЛ за 1 кв при перерасчете НДФЛ в мае при получении от сотрудника уведомления ИФНС от 19.05.2016г. "О подтверждении права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты, предусмотренные пп.3 и 4 п. 1 ст.220 НК РФ. Либо можно учесть всю эту сумму с начала года в очете за полугодие?
Ответ:
Расчёт по фо...
Вопрос:
При расчете з/пл за май-16г. у сотрудника сумма «К выдаче» получилась отрицательной, т.к. у него ежемесячно удерживается сумма в счет погашения беспроцентного займа по его заявлению о том, чтобы эта удерживаемая сумма всегда была в одном размере вне зависимости от того, сколько в процентах она будет составлять от его зарплаты. Зарплата за май-16 г будет выплачена 10.06.16 г. Нужно ли в этот день перечислять НДФЛ из з/пл за май-16г. (а есть еще и...
Вопрос:
При увольнении с работником оформили Соглашение о Расторжении Трудового договора. Отдельным пунктом оговорено: Работодатель обязуется выплатить Работнику компенсацию в связи с расторжением в размере 2-х среднемесячных зар.плат. Чтобы не обложить эту сумму НДФЛ, надо ли заключить Доп.соглашение к Трудовому Договору, где это будет прописано или достаточно Соглашения о расторжении?
Ответ:
Вопрос:
Физическое лицо выкупило у Банка право требования к Фирме по кредиту. Далее физическое лицо регистрируется в качестве ИП на УСН 6%.
Если форма оплачивает долг физическому лицу по цессии, будет ли это считаться доходом физического лица и облагаться 13% НДФЛ или это будет доходом ИП и облагаться 6% УСН?
Ответ:
Будет облагаться НДФЛ. Обложение данной суммы е...
Вопрос:
Предприятие ежемесячно удерживает из зарплаты часть займа, выданного сотруднику предприятием, и отражает эту операцию в бухгалтерском учете последним днем месяца (31.05.16). Оставшуюся часть зарплаты перечисляется сотруднику в день выплаты зарплаты 10 число следующего месяца (10.06.16). Следует ли в отчете 6-НДФЛ отразить операцию зачета долга по займу как частичную выплату дохода последним днем месяца...
Вопрос-1:
У ООО 2 учредителя,1- 98% и 2-2%. Как оформить выход учредителя с минимальными обложениями налогов? Учредитель 1 внес 800 тыс , 2-внес 10 тыс. УК 810 тыс. Стоимость активов на момент выхода одного учредителя 870 тыс. Как оформить выход учредителя, у которого 98%, какие документы сдавать в какой последовательности? Может продажа в пользу обществу, а общество в пользу второго учредителя? ( тогда общество должно выплатить 870 тыс.*98%=852,6тыс? и...
Вопрос:
Ресурсоснабжающая организация, которая предоставляет коммунальные услуги и самостоятельно производит взаиморасчёты с населением, выкупила долг физ.лица по договору цессии у энергосбытовой организации для погашения долга (физ.лица) с целью оказания помощи в оформлении социальной субсидии на комуслуги. Вопрос: 1)при оплате долга по договору цессии нужно ли удерживать НДФЛ с физ.лица, являемся ли мы налоговыми агентами? 2)какими документами необходимо...
Вопрос:
Минимальная оплата труда, указанная в постановлениях правительства и других документах это сумма начисленной з/платы или сумма к выдаче за минусом НДФЛ?
Ответ:
МРОТ включает НДФЛ, подлежащий удержанию работодателем.
Месячная зарплата работника , полностью отработавшего за этот период норму рабочего времени и...
Вопрос:
Организация выдает беспроцентный займ директору - учредителю. Возникает ли в данном случае материальная выгода, облагаемая НДФЛ?
Ответ:
Да, материальная выгода, облагаемая НДФЛ, возникает.
При этом имеется ряд особенностей и исключений (в частности, материальная выгода, полученная директором при пользовании займом, направленным на приобретение (строительство) жилья, земельных участков, мож...
Вопрос:
Общество производит выплату членам ревизионной комиссии, в т.ч. один из членов ревизионной комиссии является штатным работником Общества.
Подлежат ли обложению страховыми взносами и НДФЛ данные выплаты?
Ответ:
Относительно НДФЛ
Выплаты членам ревизионной комиссии (как работающим, так и неработающим в Обществе) облагаются НДФЛ в общем порядке.
...
Вопрос:
Нужно ли физ.лицу подавать декларацию 3 ндфл по доходам (дивидендам, от аренды имущества, по трудовым договорам), заключенным и выплаченным по договорам с организациями, являющимися налоговыми агентами, которые исчислили, удержали и отчитались по его доходам (2НДФЛ)? Больше дохода не было.
Ответ:
Нет, не нужно подавать декларацию, если гражданин не заявляет налоговые вычеты.
Физические лица вправе не указы...
Вопрос
По 1/2 квартиры принадлежало матери и дочери с 2004года. В 2015г. дочь подарила матери свою 1/2 доли. В 2016г. мать продает квартиру как единый объект по одному договору купли-продажи. Будет ли мать платить НДФЛ при продаже квартиры? если будет, то с какой суммы?
Ответ
Доходы, полученные от продажи квартиры не подлежат налогообложению НДФЛ в полной сумме.
При определении налоговой базы по НДФЛ...
Вопрос:
С какого периода работник имеет право на предоставление стандартного налогового вычета на ребенка-инвалида: с месяца, когда впервые установлена инвалидность или с начала года? По справке МСЭ инвалидность установлена с апреля 2016 по апрель 2017
Ответ:
«Инвалидный» статус ребёнка для целей применения вычета нужно учитывать с месяца начала инвалидности (апреля 2016 года) по месяц окончания инвалидности...
Вопрос:
Корреспонденция счетов по учету командировочных расходов, в частности сверхлимитных суточных. (Проезд и проживание не интересует). Проводки по начислению и удержанию НДФЛ и отражение начисления и удержания подоходного в 2-НДФЛ, то есть Д 71 - К 50 45000; Д 26 -К 71 45000; Д 70 - К 68 4875 (45000-7500х13%) и теперь самое проблемное как отразить фонд оплаты труда и прочие оходы (сверхлимитные выплаты суточных) в базе 2-НДФЛ. Сделать проводку, чтобы о...
Вопрос:
Согласно пункта трудового контракта с директором - Предприятие должно компенсировать материальные затраты по найму жилья с учетом сложившейся в Московской области рыночной стоимости данной услуги и норм предоставления площади жилого помещения по договору социального найма, действующего на территории Московской области.
Не подскажите какие нормы по г. Химки.? И распространяются ли эти нормы на несовершеннолетних детей проживающих с д...
Вопрос:
Физическое лицо в 2006 году приобрело в собственность нежилое помещение.
В дальнейшем это помещение использовалось в предпринимательской деятельности. Предприниматель совмещает два вида налогообложения (ЕНВД и УСН) .В 2016 г. помещение он продал как физическое лицо.
Нужно ли ему платить налог с дохода ,если да, то по какому спецрежиму или возможно пропорционально разделить меж...
Вопрос:
дд,спец.детско-юношеская спорт школа просит оказать спонсорскую помощь своему обучающему.как быть с ндфл и налогом на прибыль?
Ответ:
К сожалению, из текста Вашего запроса однозначно не понятно кем задан вопрос, в какой форме оказывается помощь (перечисляется деньгами, либо выдается имуществом в натуральной форме), кому...
Вопрос:
В связи с введением формы отчета 6-НДФЛ возник следующий вопрос по отражению начисления отпускных: Например, начало очередного отпуска отпуска 02.04.2016. Отпускные выплачиваются 28.03.2016. (в соответствии с трудовым законодательством за 3 дня.) В каком периоде правильно отразить начисление отпускных и страховых взносов в бухгалтерском и налоговом учете (в марте или апреле)? В каком периоде необходимо отразить суммы начисленных отпускных в расчет...
Вопрос:
Налоговый агент выплачивает сотруднику заработную плату за май 15-го мая, за июнь 15-го июня (т.е. в месяце начисления) в сумме оклад минус НДФЛ. Получается, что заработная плата выплачивается авансом за месяц, а НДФЛ с авансов не удерживается. Как тогда заполнить раздел 2 в форме 6-НДФЛ за полугодие строки 100, 110, 120 и когда перечислить НДФЛ?
Ответ:
Если 15 числа выплачивает...
Вопрос:
Сотрудник долгое время болел и потом умер. На дату смерти ему осталось не выплачена компенсация за неисп. отпуск и 2 больничных листа. С этих сумм не удерживается НДФЛ и не начисляются взносы страховые. Как мне их провести по бухгалтерии? Выдам все причитающиеся деньги родственникам. Если с них не удерживается НДФЛ, показывать ли их потом в отчете 6-НДФЛ и 2-НДФЛ? И как отразить в отчетах РСВ-1 и ФСС-4? выданные суммы ставить на сч.70? или другой?...
Вопрос:
В мае 2016 года сотруднику ошибочно был предоставлен социальный вычет в сумме 1400 руб. Соответственно сумма НДФЛ с данного вычета 182 руб.была не удержана и не перечислена. Данная ошибка была обнаружена при начислении зарплаты за июнь 2016г. Сумма вычета была сторнирована бух.справкой в июне, а сумма НДФЛ доудержана из июньской зарплаты. Вопрос: Как отразить данную ситуацию в отчете 6-НДФЛ и над...
Вопрос:
Предприятие приняло на работу жителя Узбекистана по патенту. страхователь относится к категории поательщиков по общим тарифам.
Какой тариф платать в пенсионный и взносы на обязательное соц. страхование, в каком размере 1,8 процента?
Надо ли оформлять снилс в пенсионном фонде?
НДФЛ уменьшается на сумму фиксированных авансовых платежей, как это отразить в 6-НДФЛ?
...
Вопрос:
ООО выдало займ процентный своему работнику. В договоре прописано - возврат займа с процентами (12%) по окончании действия договора. Требуется ли удерживать ндфл с материальной выгоды с 1 января 2016 года? В данное время сотрудник уволился, администрация пошла на встречу ему и разрешила погасить займ в установленную договором дату.
Ответ:
К сожалению, из текста Вашего запроса однозначно не понятны условия займа (когда предоставлен д...