Налоги, сборы и взносы

Вопрос:
В октябре 2024 г. мы приобрели прослеживаемый товар. Продавец выставил нам УПД без заполненной 14 графы (стоимость товара без НДС), как положено согласно Постановлению Правительства РФ от 16.08.2024 №1096 с 01.10.2024, ссылаясь на Приказ ФНС России от 19.12.2023 №ЕД-7-26/970@, что до 01.04.2025 заполнение 14 графы не является обязательным и в связи с этим графа 14 у продавца еще не "реализована".
Имеем ли мы право сейчас принять от продавца УПД в электронн...

Вопрос:

С 01.10.2024 согласно Постановлению РФ № 1096 от 16.08.2024г. изменилась форма СФ и УПД вопрос:
1. В бланке "Счет-фактура" и "УПД" в строке 5а какое должно быть название строки?
Полностью:
-а) "Документ об отгрузке: наименование, №"
-б) "Документ об отгрузке:" , а дальше заполняется название документа ТОРТ 12 и номер с датой?
Слово "Наименование, №" - должно прописываться в строке 5а?

Вопрос:
ИП в 2024 году отработал на патенте 9 месяцев и доход составил 59 000 000, еще 3 месяца отработает на УСН и доход будет меньше 60 000 000. В 2025 году ИП на УСН с доходом в 2024 году свыше 60 000 000 должны будут платить НДС. Попадает ли ИП под данное правило, если именно на УСН доход будет меньше 60 000 000?

...

Наша компания проводит маркетинговую акцию среди покупателей — при достижении определенного объема продаж — начисляется бонус 1,5 % от суммы продаж. Бонус планируем выплачивать физическим лицам (менеджерам компании-покупателя) в качестве подарочных карт ОЗОН различного номинала — Как отразить в налоговом учете такие выплаты:
если маркетинговая акция проводится за счет нашей компании
если данные затраты компенсирует вендор (производитель) нам, а мы, в свою очередь, транслир...

Вопрос:

Организация произвела работы по известкованию зем.участка ,находящегося в собственности предприятия с привлечением сторонней организации .
Как в бухгалтерском учете отразить все расходы с учетом того, что данные работы будут субсидироваться из бюджета позднее?
Подрядчик отдельно выписал с/фактуры на муку известняковую , перевозку муки от места приобретения до места проведения мероприятия. Документ...

Вопрос:

Организация оказывает метрологические услуги организации в Грузии посредством системы интернет. Облагаются ли НДС такие услуги?

Ответ:

Да, облагаются.

При реализации работ, услуг объект налогообложения НДС формируется только в случае, если их реализация произошла на...

Вопрос:

В бухгалтерию для оплаты поступил больничный лист (продолжение) за период с 31.12.2014г. по 12.01.2015г. 15января 2015года его начислят в заработную плату за январь 2015г. При сдаче сведений о доходах физических лиц 2-НДФЛ за 2014г. попадут все доходы за 2014г. Сумма дохода за 31.12.2014г. попадет уже в отчет 2-НДФЛ за 2015г? Как правильно сдать отчет 2-НДФЛ в этом случае?

Ответ:

Да, сумма дохода за 31.12.2014г. попадет в справку по форме 2-НДФЛ за 2015...

Вопрос:

Предприятие «УСН доходы, уменьшенные на величину расходов». Вправе ли учитывать НДФЛ в составе расходов?

Ответ:

Ответ подготовлен, исходя из допущения, что вопрос задан относительно НДФЛ, удержанного из зарплаты работников.

Вправе учитывать...

Вопрос:

У предприятия находится несколько сотрудников по ученическому договору, с их дохода перечисляется НДФЛ. Необходимо ли их доход отражать в форме 4ФСС и в персонифицированном учете как необлагаемый доход или только учитывать их доходы и отражать в отчетности по НДФЛ?

Ответ:

Стипендия, которая выплачивается работнику на основании ученического договора, не отражается. Вознаграждения за работу на практических занятиях по у...

Вопрос:

По какой ставке (9 или 13%) удерживать НДФЛ с дивидендов единственному участнику, выплаченных в 2015 году, но распределенных в предыдущие годы?

Ответ:

Применяется ставка 13%.

С 1 января 2015 г. вступил в силу п.п. «а» п. 29 ст. 1 Федерального закона № 366-ФЗ от 24 ноября 2014 г.

Данная норма отменяет действие п. 4 ст. 224 Налогового кодекса РФ, устанавливающего пониженную ставку НДФЛ для дивидендов.

Пр...

Вопрос:

Компания на УСН (доходы) в октября 2014 приняла на работу гражданку Украины, находящуюся на территории РФ с августа 2014. При налогообложении ее доходов в октябре, ноябре и декабре применяли ставку 13 %, вместо положенных 30 %, т.к. на территории РФ она находится менее 183 дней.

Как исправить данную ошибку в январе 2015?

Ответ:

Относительно исправления ошибки и возможности доудержать НДФЛ

Ситуация, когда на...

Вопрос:

Предоставляется ли вычет по НДФЛ работнику в те месяцы, когда он полностью отсутствовал на работе (был в отпуске без содержания, был в прогулах или находится в отпуске по беременности и родам)? Например, сотрудница ушла в декрет в июле месяце, ей нужно отменить вычеты или продолжать их предоставлять и по итогам года вернуть ей излишне удержанный НДФЛ?

Ответ:

Стандартные налоговые вычеты работнику, который не имел доходов в отдельные месяцы текущего нало...

Вопрос:

Имеет ли право организация делать перерасчет НДФЛ иностранного гражданина в случае смены им статуса с нерезидента на резидента с 30% до 13 % в пределах одного налогового года в счет будущих платежей?

Ответ:

Можно произвести зачет налога в пределах текущего налогового периода (календарного года) если статус работника до конца года уже не может измениться.

Порядок возврата переплаты по НФДЛ, возникшей в связи с изменением статуса работника (с не...

Вопрос:

На садовом участке был выстроен дом для постоянного проживания пенсионерки, дом зарегистрирован не неё, земельный участок зарегистрирован не на неё. Можно ли возместить из бюджета суммы по чекам на строительные материалы дочери, как работающему члену семьи? Все чеки безымянные, т.е., на кого выписаны, не указано.

Ответ:

Нельзя.

При определении размера налоговой базы в соответствии с п. 3 ст. 210 Налогового кодекса налогоплательщик имеет, в час...

Вопрос:

Ставка с 2015 г НДФЛ с дивидендов резидентам (учредители - физ. лица) - 13%. Дивиденды за 2014 год выплачивались поквартально с удержанием налога по ставке 9%, Оставшуюся часть дивидендов планируется выплатить в 2015 году. Как удерживать налог - 13% или 9%, ведь дивиденды - за 2014 год, в котором ставка была 9%? И что делать с суммами, выплаченными в 2014 году?

Ответ:

С 1 января 2015 г. вступил в силу п.п. «а» п. 29 ст. 1 Федерального закона № 366-ФЗ о...

Вопрос:

На основании каких документов предоставляется имущественный вычет по НДФЛ? Является ли перечень документов открытым/закрытым? Если отсутствует Свидетельство о государственной регистрации права (на квартиру), достаточно ли будет договора купли-продажи квартиры и акта приема-передачи?

Ответ:

Заданный вопрос выходит за рамки тематики рассматриваемых "Службой консалтинга" вопросов. В связи с этим ответ на него не может быть предоставлен.
К производст...

НДФЛ

Вопрос:

Предприятие не осуществляет никакой деятельности. С налогового учета еще не снято, но все нулевые декларации сдаются по срокам. Сдается ли в ИФНС Форма 2-НДФЛ, если выплаты по доходам, которые облагаются по ставке 13%, не производятся?

Ответ:

Налоговые агенты предста...

Вопрос:

С 2015 года для получения иностранным гражданином патента необходимо оплатить авансовый платеж по НДФЛ. Может ли организация, принимающая на работу иностранного гражданина, заплатить (перечислить с р/с) авансовый платеж по НДФЛ за будущего сотрудника?

Ответ:

Налоговым кодексом РФ не предусмотрена уплата налога за налогоплательщика третьим лицом.

Согласно п. 4 ст. 227.1 Налогового кодекса РФ фиксированный авансовый платеж по налогу уплачиваетс...

Вопрос:

На основании каких документов предоставляется имущественный вычет по НДФЛ? Является ли перечень документов открытым/закрытым? Если отсутствует Свидетельство о государственной регистрации права (на квартиру), достаточно ли будет договора купли-продажи квартиры и акта приема-передачи? 

Ответ:

Заданный вопрос выходит за рамки тематики рассматриваемых "Службой консалтинга" вопросов. В связи с этим ответ...

Вопрос:

Вопрос от учредителя ООО Премьер:
У индивидуального предпринимателя возникает необходимость в наличных денежных средствах, которые с расчетного счета переводятся на его личную карточку с основанием платежа "Доходы от предпринимательской деятельности". Однако не все денежные средства, полученные по таким операциям, являются прибылью, так как часть из них тратится на расходы, связанные с предпринимательской деятельностью.

Не будут ли полученные по таким опе...

Вопрос:

Имеет ли право разведенный отец получать вычет по НДФЛ на ребенка, если официально не платит алименты и не было исполнительного листа?

Неженатые официально родители могут получать вычет по НДФЛ на ребенка?

ООО Арендовало у физ. лица в 2013-2014г. транспортное средство, о...

Вопрос:

Работник по основному месту работы находится в отпуске по уходу за ребенком, а по внешнему совместительству - работает неполный рабочий день. Можно ли предоставить стандартный вычет на ребенка не по основному месту работу, если дохода по основному нет? Какими документами нужно будет оформить предоставление вычета, если это возможно?

Ответ:

Можно в том с...

Вопрос:

Как заполнять справку 2-НДФЛ по сотруднику для предоставления сведений за год, если были обнаружены неуплата части НДФЛ по 2-м причинам?

Причины следующие:

1) Не выплачена часть зарплаты - 2000 руб., соответственно, не перечислен налог с этой суммы - 360 р., налог начислен и удержа...

Вопрос:

Сотрудники - граждане Украины получают патент на работу строителем, рабочим и пр. и будут работать в организаци (ООО). Требуется ли разрешение на работу в этом случае? Какие налоги необходимо за них уплачивать? Правильно ли, что НДФЛ за них уплачивать не нужно, так как патент предусматривает, что НДФЛ физ. лица уплачивают самостоятельно?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя следующих допущений:
– работник не является высококвалифи...

Вопрос:

Физлицо выполняло работу по гражданско-правовому договору (оказание юридических услуг). В договоре было прописано, что НДФЛ физлицо уплачивает само. Каким образом организация должна уведомить налоговую о том, что не удержан НДФЛ (уведомление, письмо, справка 2НДФЛ)?

Ответ:

Должна уведомить справкой по форме 2-НДФЛ.

Наниматель, от которого или в результате отношений с которым гражданин получает доход, признается...

Вопрос:

ИП на ОСНО. Имеет в собственности нежилое помещение как физическое лицо и использует данное помещение на ОСНО. Можно ли начислять амортизацию на это помещение?

Если нельзя, а амортизация начислялась, то как исправить положение?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что под выражением «Имеет в собственности нежилое помещение как физическое лицо…» подразумевается, что предприниматель приобрел указан...

Вопрос:

Физлицом в 2014г. было приобретено нежилое помещение (1/2 доли) за 698000 руб. (Общая стоимость - 1396000 руб.)

В этом же году продана 1/2 доли за 495 тыс. руб. (Общая стоимость продажи - 990тыс.руб.)
Т.е. по декларации 3-НДФЛ: Доход-расход = налог 0.
В этом же году продан прицеп за 100...

Вопрос:

У одного сотрудника ребенок. При расчете НДФЛ необходимо предоставить стандартный налоговый вычет на ребенка. Ребенок 1992 года рождения (22 года) учится очно в ВУЗе. Компанией предоставлялся суммой вычет 1400 руб. Сейчас ребенок пошел работать, официально трудоустроен, но при этом остается учиться ОЧНО в...

Вопрос:

Издательство заключило Лицензионный договор с Агентством, представляющим интересы физического лица наследницы К.И.Чуковского, по которому издательству предоставляются права на издание книги этого автора. Договор датирован декабрем 2014 года, в этом же месяце права были предоставлены сроком на 6 месяцев.

Когда издательству необходимо начислить доход по этому договору, а также исчислить, удержать и перечислить НДФЛ, если вознаграждение правообладателю будет...