Налоги, сборы и взносы

Вопрос:

Квартира приобретена в собственность в 2010 году. Имущественный налоговый вычет не заявляли. Есть ли возможность сейчас заявить вычет по данной квартире или существует какой- то определенный срок для данной процедуры?

Ответ:

Можно заявить, но к доходам начиная с 2012 г.

Возвратить НДФЛ можно только за три года, предшествовавших году подачи декларац...

Вопрос:
По результатам налоговой проверки предприятию исчислен штраф за в размере 20% от суммы задолженности в бюджет, сложившейся в отдельные месяцы налогового периода. При этом задолженность в бюджет перекрывалась очередными платежами и в целом за налоговый период задолженность в бюджет по НДФЛ отсутствует. Насколько правомерны действия налоговой инспекции?

Ответ:

...

Вопрос:

В этом году по договору купли-продажи физ. лицо продало автомобиль стоимостью 200 000 рублей, находившийся в собственности менее 3 лет.
Будет ли в этом случае продавец платить налог НДФЛ?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– ...

Вопрос:
Договора подряда с физ.лицами заключены 01.09.15.Согласно договора оплата производится единоразово после полного оказания услуг и подписания акта оказанных услуг. Данный акт был подписан 03.10.15., но оплата по договору была произведена 20.10.15. (в акте сказано, что плата в течении 15 рабочих дней после его подписания). По данной ситуации у нас возникли вопросы:
1. какими налогами облагаются услуги по договору подряда с физ.лицом;...

Вопрос:

Расчет по исполнительным листам (алименты, осужденых к исправительным работам, и пр.) - как рассчитывать НДФЛ до или после удержаний? Нужно ли отчитываться перед гос.структурами от которых пришли исполнительные листы?

Ответ:

Относительно НДФЛ

НДФЛ с доходов (зарплаты) рассчитывается до удержаний по исполнительным листам, за исключением случая удержаний в связи с...

Вопрос:

Насколько правомерна подобная формулировка с точки зрения налоговых органов?
5.2.1. Для получения Приза, стоимость которого превышает 4 000 (четыре тысячи) рублей (в соответствии с п.2 ст. 224 Налогового Кодекса РФ стоимость призов, превышающая 4 000 рублей подлежит обложению налогом на доходы физических лиц по ставке 35%) участник, признанный победителем, обязан предоставить Организатору:
1.1.1.1. Копию документа,...

Вопрос:

Может ли налоговая инспекция отказать в возмещении ндфл работнику, если организация -работодатель исчислила, удержала, но не перечислила ндфл с доходов данного работника.

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что речь идет о возврате НДФЛ в связи с получением работником вычета по НДФЛ.

Отказать не вправе.

Для налогоплательщика (работника...

Вопрос:

Физлицо в 2014 г. приобрело земельный участок за 11 млн. руб. Затем в 2015 г. продало его организации за 30 млн. руб. Не дождавшись погашения, право требования долга по договору купли-продажи с юридическим лицом было переуступлено физлицом другому юридическому лицу.
Какие налоговые последствия имеет переуступка долга и сама сделка по купле-продаже земельного участка: в какие сроки и в какой сумме физлицу следует заплатить НДФЛ?

Вопрос:

В нашей организации работал иностранец по патенту. В налоговой на 2016 год было получено Уведомление, дающее возможность уменьшить НДФЛ на сумму авансовых платежей. Работник уволился из организации. А сейчас опять устраивается к нам на работу. Могу ли я и дальше использовать Уведомление, выданное до увольнения для дальнейшего уменьшения НДФЛ на сумму авансовых платежей.

Ответ:

М...

В компании отсутствуют долгое время денежные средства, сотрудники подали заявление о прекращении нахождения на рабочем месте до момента погашения задолженности. На основании этих заявлений компания начисляет среднюю зар.плату ежемесячно. Что делать с начисленными взносами в ПФР и ФСС и НДФЛ. Отчетность сдается ежеквартально и показываются начисленные налоги с ФОТ, но не перечисляются. Имеют ли право ИФНС и Фонды начислять пени?

От...

Вопрос:

Физ.лицо построил себе жилой дом по агентскому договору заключенному с ООО приобретал строительные материалы.Регистрация прав собственности на дом физ лицо оформил в 2015г. В 2016г. также приобретал строительные материалы для дальнейших работ по благоустройству дома.После перевода здания в нежилое физ лицо хочет продать часть недвижимости в счет долга за строительные материалы.Будут ли строительные материалы купленные в 2015(п...

Вопрос:

Проясните пожалуйста ситуацию по отражению в 6-НДФЛ выдачу аванса, ведь с аванса не удерживается НДФЛ. Как этот момент учесть при выплате окончательной з.п., соответственно как это все отразить потом в отчете?

Ответ:

Отдельно аванс и дата его выдачи в 6-НДФЛ не отражается.

В целом...

Вопрос:

Гражданин получил в наследство дом от мамы. Впоследствии дом был продан. Прошло менее 3х лет после смерти мамы. Он же является индивидуальным предпринимателем. Нужно подать декларацию 3-ндфл. Какой доход нужно указывать в декларации?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что дом является жилым и не использовался в предпринимательской деятельности.

Вопрос:
Ввиду сокращения штата сотрудников в компании, 29 января сотруднице находящейся в отпуске по уходу за ребенком до достижения возраста 3-х лет, было направлено уведомление о предстоящем увольнении через 2 месяца. Сотрудница решила воспользоваться своим правом в соответствии со ст. 180 ТК РФ и написала заявление на увольнение 18 февраля, а оставшееся время до официальной даты сокращения оплатить по среднему заработку: "Работодатель с письменного согл...

Вопрос:

Киргиз принят на работу 01.07.2015г. уволен 16 сентября 2015г. в паспорте печать разрешение на временное проживание на 3 года. но он у нас проработал менее 183 дней, и прибыл в Россию только в июне 2015( ( в течение последних 12 месяцев подряд он пробыл в России менее 183 дней) Поэтому мы до 01.08.2015 НДФЛ взымали по ставке 30% с 01.08.15г. (вступление в ЕАЭС) по ставке 13%. И в справке 2ндфл УКАЗАЛИ СТАТУС налогоплательщика 2 - нерезидент. Правил...

Вопрос:
Гражданину принадлежит 1/2 доля квартиры с мая 2011 года. Кадастровая стоимость квартиры на 01.01.2016 г. 2058000 руб. В регионе установлен минимальный срок владения имуществом 5 лет, установлен понижающий коэффициент 0,7. В 2016 году он продает 1/8 доля данной квартиры (т. е. часть своей доли 1/4 от своей 1/2) за 1 500 000 руб.
Вопрос: Будет ли данный гражданин платить НДФЛ при продажи 1/8 доли в данной квартиры...

Вопрос:
Нужно ли указывать в справке 2НДФЛ компенсацию за использование личного авто в пределах нормы (1200 руб). Если да, то с каким кодом и какой вычет ставить?

Ответ:

Необлагаемые суммы указывать в справке по форме 2-НДФЛ не нужно.

НДФЛ не облагаются все виды установленных законодательством компенсационных выплат (в пределах установленных норм), в частности связанных с выполнением работником трудовых обязанностей и возмещением ему...

Вопрос:

При заполнение 3 НДФЛ в такой ситуации сколько заполнять листов Д1 - вычет заявляет отец за себя и 2-х несовершеннолетних детей ( мама работала в 2014 г. 3 месяца, вычет заявлять не будет) : 3 листа т.е. один лист на родителя и ставить признак плательщика 01,и по одному листу за каждого ребенка и ставить -13 и сумму фактически произведенных расходов в размере 1/4 от стоимости квартиры ( за минусом оплаты материнским капиталом) в каждом листе или од...

Вопрос:

В какой форме и как правильно заполнить декларацию физическому лицу при продаже доли фирмы? Цена продажи равна цене покупки нужно ли заплатить налог если в собственности фирма более трех лет и менее трех лет? Какие сроки? Какие штрафы за не предоставление?

Ответ:

Если у гражданина имеются все необходимые документы, и стоимость продажи равна стоимости покупки, то налога к уплате не будет. Несмотря не это, обязанность представить де...

Вопрос:

При перечисление НДФЛ при аренде транспортных средств в назначении платежа обязательно нужно указывать, что это перечисление по договору аренды

Ответ:

Необязательно.

Заполнять платёжное поручение на уплату НДФЛ нужно в соответствии с Правилами, приведёнными в приложениях...

Вопрос:

Организация заключила трудовой договор с дистанционным работником, который работает на Украине, в Россию не приезжает, заработная плата перечисляется на карту, НДФЛ с заработной платы мы не перечисляем в бюджет, а страховые взносы должна организация перечислять с таких работников? И как организация будет получать за них СНИЛС, если сотрудники вообще не приезжают в Россию?

Ответ: <...

Вопрос:

Куплена земля 3 года назад домом, старый дом сносится и получено разрешение на строительство нового дома, Далее собственник продает. Как нужно отчитаться перед налоговой, по какой стоимости, если вновь построен дом с разрешением

Уважаемый Пользователь, из данной постановки вопроса не ясна суть хозяйственной операции и, следовательно, невозможно определить о какой отчетности идет речь в вопросе. Для правильного ответа на...

Вопрос:
Организация (ОСНО, метод начисления) заключила договор подряда с физическим лицом, по которому он выполняет работы по монтажу ангара. В договоре подряда указано, что Организация компенсирует Исполнителю расходы по этому договору. У Исполнителя возникли расходы на герметик, сверла, монтажную пену.
Будет ли компенсация данных расходов признана как доход Исполнителя, с которого нужно удержать НДФЛ? Или в данном случае компенсация расходов п...

Вопрос:
 

Еще вопрос у нас приняты на работу граждане Узбекистана, имеют патент на работу в РФ, Какая ставка НДФЛ?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что гражданин Узбекистана является временно пребывающим на территории России иностранным гражданином.

Ставка в размере 13 процентов.

Разрешение на работу или патент требуется временно пребывающим на территории России иностранным гражданам (...

Вопрос:

По отчету 2НДФЛ за 2014 были поданы сведения на половину работников предприятия, т.к произошел сбой в программе НДФЛ с доходов уплачен. Можно ли избежать штрафов , как сдать уточненные сведения новой декларацией или дополнением? Какие штрафы предусмотрены.

Ответ:

Избежать штрафов не получится. В данной ситуации организация не представила первоначальные справки по форме 2-НДФЛ, поэтому представление уточне...

Вопрос:

Если организация начисляет, но не выплачивает заработную плату сотрудникам.
Должна ли организация при невыплате зарплаты сотрудникам платить НДФЛ, ПФР, ФСС с начислений.

Ответ:

Относительно НДФЛ

Нет, платить не должна. НДФЛ перечисляется в бюджет после его удержания из фактически выплаченных (полученных) доходов.

...

Вопрос:

Наша организация выполняет строительные подряды в Республике Беларусь. За выполненные работы выставляем акты Белорусской организации. Для выполнения работ трудовые договора заключаются с украинцами, границу РФ не пересекающие, соответственно ИНН у них нет, ПФР у них нет. Зарплата платится им в рос. рублях со счета в российском банке:
1. Либо на карточку российского сбербанка.
2. На карточку украинского или белорусского банка.
3. На карточку Бригадир...