Налоги, сборы и взносы

Расчет НДФЛ по сотрудникам

Вопрос:

Каков порядок возврата сотруднику излишне удержанной суммы по НДФЛ?

Сотрудник принят 03.05.2014 г (до этого в 2014 году нигде не работал, ставка НДФЛ 13 %, положены льготы на 3 детей: т.е 1400+1400+3000 итого 5800 руб,), его оклад 7500 руб. с мая по октябрь 2014 г., в ноябре по декабрь 2014 г. со...

Оплата НДФЛ с заработной платы

Вопрос:

Фирма открыла представительство в Республике Беларусь. Фирма отправляет работников на выполнение работ в Беларуси вахтовым методом. Как нужно оплачивать НДФЛ с заработной платы? По месту регистрации юридического лица или по месту регистрации представительства?

Ответ:

Если российская организация имеет постоянное представительство на территории Республики Беларусь, то именно это представительство несёт расходы по выплате вознаграж...

Обособленное подразделение в другом городе

Вопрос:

Организация хочет зарегистрировать обособленное подразделение в другом городе. Что для этого требуется? Налогообложение данного подразделения?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:

– обособленное подразделение не является филиалом или представительством;

– организация применяет ОСНО и метод начисления для целей расчёта налога на прибыль.

Относительно...

Налог с физического лица за автомобиль

Вопрос:

Сотрудник купил личный автомобиль за 1 160 000 рублей 5 лет назад, а продал в этом году за 1 200 000 рублей.

Какой налог и в каком размере должен заплатить сотрудник-физическое лицо с продажи автомобиля?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущений:

- сотрудник является налоговым резидентом по НДФЛ (ст. 207 Налогового кодекса РФ);
- имущество не использовалось в...

Налог с процентов в валюте

Вопрос:

Должно ли физическое лицо платить какие-то налоги с прибыли (процентов) от вклада в банк (депозита) в валюте?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– в договоре банковского вклада нет указания на статус предпринимателя;
– договор банковского вклада заключен с банком, расположенным на территории России.

В данной ситуации самостоятельно физическое лицо налоги уплачивать...

Расходы на материалы

Вопрос:

Как правильно списывать материалы в производство для исчисления налога? Индивидуальный предприниматель на общей системе налогообложения, занимается производством.

Ответ:

По вопросу о том, в какой момент учитывать понесенные расходы, единая точка зрения не выраб...

Патент иностранного гражданина

Вопрос:

Общество вызывает иностранных граждан из стран СНГ (Украина, Молдова). По новым правилам, данные граждане должны оформить патент. Кто должен оплатить оформление патента - иностранный гражданин или работодатель, учитывая, что граждане еще не состоят в штате предприятия, не оформлены как работники, т.к. общество не может их принять на работу до получения патента?

Ответ:

Должен оплатить иностранный гражданин.

Для получения пат...

Порядок применения ст.123 НК РФ

Вопрос:

ЗАО на 09/07/13г. имеет кредиторскую задолженность по НДФЛ в сумме 100 рублей.

ЗАО выдало заработную плату сотрудникам 10/07/13г., начисленный и перечисленный НДФЛ 10/07/13 с этой зарплаты составил 242 720 рублей.
В следующем месяце ЗАО выдало сотрудникам заработную плату 11/08/13г., нач...

Обложение дополнительными налогами в рамках ЕНВД

Вопрос:

Индивидуальный предприниматель, занимающийся грузоперевозками, применяет спецрежим ЕНВД. При этом наемных работников в штате не имеет, уплачивает страховые взносы лишь в отношении самого себя. Грузовой автомобиль, используемый в деятельности, подпадающей под ЕНВД, находится в аренде.

Как правильно оформить взаимоотношения с физическим лицом, который работает на этом автомобиле? Допускается ли не проводить в бухучете начисление вознаграждения и расчеты с т...

Вычет на ребенка по НДФЛ

Вопрос:

Нужно ли писать заявление на вычет на ребенка по НДФЛ каждый год?

Ответ:

Оформлять такое заявление ежегодно не обязательно, то есть одно заявление может являться основанием для применения стандартного налогового вычета в течение нескольких лет. Однако при этом одновременно должны быть соблюдены следующие условия:

– право на получение стандартного вычета у работника не изменилось;
– заявление является бесср...

Деятельность ИП в разных городах

Вопрос:

Может ли индивидуальный предприниматель, предоставляющий услуги по мойке, ремонту и продаже т/с, зарегистрированный по месту жительства, осуществлять свою деятельность в другом городе, не вставая на учет в налоговых органах другого города? Как в таком случае оплачивать налоги? Здание, в котором будет осуществляться деятельность в другом городе, арендовано.

Ответ:

Относительно того, можно ли не вставать на учёт в ИФНС...

Налогообложение физлиц

Вопрос:

Со сторонним физлицом (несотрудником фирмы) заключен договор на оказание услуг (разработка компьютерной программы - готовый продукт).

Какие налоги необходимо заплатить ООО за этого физлица (НДФЛ, ОМС,ФСС,ОПС)?

Ответ:

В отношении страховых в...

Налогообложение и продажа имущества

Вопрос:

Физическое лицо - Иванов имеет два грузовых автомобиля. Для ведения предпринимательской деятельности открыл ИП Иванов. На основании договора безвозмездной передачи ТС ФЛ Иванов передал ИП Иванову данные транспортные средства на определенный срок. После окончания срока договора аренды ТС - ФЛ Иванов продал...

Расходы на запчасти и ГСМ

Вопрос:

Индивидуальный предприниматель на общей системе налогообложения, приобрели 2 машины. Как правильно списывать запасные части и бензин? Нужно ли принять в штат медика и механика? И на каком основании можно принять еще один автомобиль, который куплен в 2013 году и не использовался в предпринимательской деятел...

Авансовый платеж НДФЛ для иностранных сотрудников

Вопрос:

Организация на общей системе налогообложения территориально находится в Калужской области г. Обнинск.На предприятии работают иностранные граждане подсобными рабочими. В связи с изменениями в миграционном законодательстве, отмене разрешений на работу иностранные сотрудники теперь получают патенты на работу у юр. лиц. Возникает вопрос об оплате Авансовых платежей по НДФЛ для таких сотрудников.

Какую сумму авансов по НДФЛ необходимо оплачивать на каждого сот...

Справки по форме 2-НДФЛ

Вопрос:

Каков порядок представления сведений о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ? Рабочие места в разных регионах, зарегистрированы в другом регионе. По ОКТМО и КПП отправляются местонахождения физического лица.

Ответ:

Порядок следующий.

Справку по форме 2-НДФЛ в отношении доходов, выплаченных работникам обособленных подразделений организации, нужно представлять налоговую инспекцию по местонахождению обособленного подразд...

Имущественный вычет по НДФЛ на приобретение дома

Вопрос:

В 2013 году приобретен дом с земельным участком в долевую собственность: 1/3 - муж, 1/3 - жена, 1/3 - несовершеннолетняя дочь. В 2012 году муж уже воспользовался имущественным вычетом при покупке недвижимости и получал возмещение НДФЛ из бюджета. Жена имущественный вычет желает получить впервые.

Может ли жена попросить возмещение НДФЛ из бюджета за покупку данного дома с земельным участком :за долю мужа (возможно, написав заявление о распределении имущест...

Можно ли сдавать 3-НДФЛ по почте?

Вопрос:

Можно ли сдавать 3-НДФЛ в ИФНС по почте, и каким письмом?

Ответ:

Можно.

Налоговая декларация (расчет) может быть представлена налогоплательщиком (плательщиком сбора, налоговым агентом) в налоговый орган лично или через представителя, направ...

Имущественный вычет по НДФЛ за дочь

Вопрос:

В каком порядке матери можно получить вычет за несовершеннолетнюю дочь, увеличив собственный вычет? Какие документы для этого необходимы?

Ответ:

Необходимы документы, перечисленные п.п. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ в редакции до 1 января 2014 г.

Продажа имущества

Вопрос:

Физическое лицо - Иванов имеет два грузовых автомобиля.

Для ведения предпринимательской деятельности открыл ИП Иванов.
На основании договора безвозмездной передачи ТС ФЛ, Иванов передал ИП Иванову данные транспортные средства на определенный срок. После окончания срока договора аренды ТС - ФЛ Иванов продал автомобили. Через какое-то время ИП Иванов закрыл ИП.
Налоговая посчитала , что ИП Иванов продал автомобили и получил доход. Насчитали налоги по О...

НДФЛ при перечислении на карточку физического лица

Вопрос:

Организация (ОСНО) заключила договор аренды с Индивидуальным предпринимателем X. В качестве реквизитов для осуществления арендной платы ИП X указал банковскую карту физического лица X.
Возникает ли, в случае перечисления на карту физического лица, обязанность налогового агента у нашей организации ? Необходимо ли нам перечислить НДФЛ за ИП X ?

Ответ:

Удерживать НДФЛ не нужно.

К налогоплательщикам уплачивающим НДФЛ самостоятельно относятс...

Штраф ПДД с водителя служебного автомобиля

Вопрос:

Водитель, управляя служебным автомобилем в рабочее время, нарушил правила дорожного движения (ПДД). Работодатель — владелец автомобиля - обязан заплатить штраф. Но вправе ли компания взыскать сумму штрафа с водителя-нарушителя? Будет ли это доходом работника-водителя? Нужно ли на эту сумму начислять НДФЛ?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что нарушение зафиксировано камерами видеонаблюдения.

Отчет по НДФЛ для закрытого подразделения

Вопрос:

В июне 2014 обособленное подразделение снято с учета. До этого момента НДФЛ перечислялся по месту нахождения обособленного подразделения. Нужно ли сдавать годовой отчет по НДФЛ за 2014 год, если на учете в той налоговой инспекции оно уже не стоит?

Ответ:

Сведения представляются по месту нахождения головного отделения.

Особый порядок представления справок 2-НДФЛ действует в случае прекращения деятельности об...

Как правильно отчитаться по НДФЛ?

Вопрос:

Предприятие изначально стояло на учёте с КПП 026501001 и все налоги, в частности НДФЛ, платились по этим реквизитам. В сентябре предприятие сменило юридический адрес и получило КПП 027701001. В октябре по прежнему месту расположения открыли Обособленное подразделение с КПП 026545001, часть людей перевели в ОП, и НДФЛ с этой части зарплаты платили в ИМНС 0269. До сентября весь коллектив считался одним целым, с октября разбился на основное и обособленное подразделение.

Возврат НДФЛ за лечение сотрудника

Вопрос:

Наш сотрудник длительное время находился на лечении в стационаре, затратил средства на дорогостоящие лекарства. Скажите, пожалуйста, какие документы необходимо собрать для возврата НДФЛ за лечение?

Ответ:

Чтобы получить социальный вычет по расходам на лечение, к декларации по форме 3-НДФЛ , утв. Приказом...

Стандартный налоговый вычет на ребенка

Вопрос:

Сотрудница находилась в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет с 2013 года до мая 2014 года, в мае 2014 пошла в отпуск по уходу до 3 лет, в сентябре 2014 вышла на работу. В 2014 году заработная плата ей выплачивалась за сентябрь, октябрь, ноябрь и декабрь.

Предоставлять ей стандартный вычет...

Сдача в аренду личного имущества

Вопрос:

Индивидуальный предприниматель имеет в собственности участок и нежилое помещение. Находится на общем режиме налогообложения и ЕНВД. Может ли ИП как физическое лицо заключить договор аренды на это помещение и землю с юридической организацией? Будет ли этот доход являться предпринимательским? Какие налоги с этого дохода нужно заплатить?

Ответ:

Относительно предпринимательской деятельности гражданина


...

Отчет 3-НДФЛ, возмещение по суду со страховой компании

Вопрос:

Есть решение суда о возмещении сумм по страховке. Какие листы формы 3-НДФЛ нужно подать и за какие суммы отчитаться? Как заполнить форму?

Ответ:

В соответствии с п. 2 Регламента бухгалтерской консультации для бухгалтеров, к производству Службой консалтинга принимаются вопросы, относящиеся к следующей тематике:

  • бухгалтерский учет;
  • налоги (сборы), взносы;
  • расчеты по договорам (в т. ч. трудовым, г...
Вычеты по НДФЛ льготной категории сотрудников

Вопрос:

В феврале была оформлена новая сотрудница, которая предоставила копию удостоверения ликвидатора ЧАЭС умершего супруга, в соответствии с которой она числится с 30.11.07 г. как вдова умершего ликвидатора в льготной базе Отдела Соц. Защиты Брянска и справку о том, что с 1989г. по 2006г. проживала в г.Славутиче Киевской области, который в соответствии с постановлением Кабинета Министров Украины №106 от 23.07.96 г. отнесен к 4-й зоне усиленного радиоэкологического контроля....

НДФЛ при продаже автомобиля

Вопрос:

Если сотрудник ООО продает принадлежащий ему личный автомобиль за 100 000 руб. другому физ. лицу, какими будут вычеты по НДФЛ для него, и каков порядок их получения?

Ответ:

В соответствии с п. 2 Регламента бухгалтерской консультации для бухгалтеров, Службой консалтинга вопросы, не связанные с хозяйственной деятельностью Пользователя (связанные с деятельностью третьих лиц: клиентов, партнёров, Показать больше