Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
У организации возникли затруднения в заполнении формы 6-НДФЛ и правильной оплате налога.
Наше малое предприятие начисляло 2015г зарплату и авансом перечисляло НДФЛ в бюджет до 15 числа каждого месяца за всю начисленную з/п. Учредители они же работники предприятие имеют общую задолженности 900 000руб. по з/п с оплаченным НДФЛ, которая возникла в виду того что заказчик не рассчитался, идет...
Вопрос
1. Физическое лицо продает автомобиль (юридическому лицу) . Владел данный собственник автомобилем 5 лет. Вопрос: Надо ли платить НДФЛ и сдавать декларацию по данной сделке
2. ООО продает авто за 2000000. остаточная стоимость 500000. Какие налоги платятся при данной сделке. ООО находится на ОСНО
Ответ
Ответ на первый вопрос
...
Вопрос:
В марте физлицом заключен гражданско-правовой договор (ГПД) на 10000. Сумма перечислена полностью, НДФЛ не удержан. в 6-НДФЛ сумма не отражена. Можно ли сдать корректировочный 6-НДФЛ в строке 080 раздела 1? Какие санкции за это грозят предприятию? Когда по этому физлицу сдать 2-НДФЛ?
Ответ:
Да, уточненный расчет можно (даже нужно) сдать. Однако это не...
Вопрос:
У нас увольняется сотрудник, который работал с самого начала в нашей организации.
Он пенсионер, продолжал работать на пенсии, но сейчас появились проблемы со здоровьем, которые не позволяют ему работать. Руководство относится с уважением к данному сотруднику и планирует производить ему выплаты в виде материальной помощи ежемесячно, чтобы финансово поддержать бывшего сотрудника. Каким образом надо оформить данные выплаты (трудовой до...
Вопрос:
Индивидуальный предприниматель на УСН осуществляет прием отработанных аккумуляторов от населения. Является ли в этом случае ИП налоговым агентом по НДФЛ? Нужно ли удерживать ИП с выданных сумм физическим лицам НДФЛ?
Ответ:
Налоговым агентом организация не является. НДФЛ удерживать не нужно.
По общему правилу организации и индивидуальные предприниматели, о...
Вопрос:
Организация начислила премию, но не выплатила, а НДФЛ перечислила.Как быть в такой ситуации? Написать заявление на возврат или потом написать заявление на зачет переплаты после выплаты премии?
Ответ:
Зачесть эту сумму в счет НДФЛ будет нельзя. Налоговый агент вправе по заявлению вернуть их (или зачесть в счет платежей, но только по своим налоговым обязательствам).
Налоговые агенты обя...
Вопрос:
Организация (ООО, ОСНО) намеревается вернуть д/с (ранее ошибочно поступившие на р/с организации) клиенту, физическому лицу, на его личную банковскую карту. Безопасен ли данный возврат, не возникнет ли базы для НДФЛ ?
Ответ:
Налоговой базы не возникает.
Налоговыми агентами признаются лица (независимо от применяемой системы налогообложения), от которых или в ре...
Вопрос:
ИП на ЕНВД открывает филиал в другом городе, имеет наемных работников. МЕня интересует место уплаты НДФЛ и сдача отчетности (НДФЛ - 6 и НДФЛ- 2) за работников осуществляется по месту жительства предпринимателя или по месту осуществления деятельности?
Ответ:
Перечислять НДФЛ и представлять отчетность нужно в налоговую инспекцию по месту ведения такой деятельности.
...Вопрос:
Как заполнять 6ндфл за 1квартал 2016г? если зп за март начислена 31.03, а перечислена зп 15.04.16
Ответ:
В этом случае раздел 2 формы 6-НДФЛ за I квартал по данной операции заполнять не нужно, а вот в разделе 1 данную операцию можно отразить в общем порядке, сформировав строки...
Вопрос:
Подскажите на примере правильность заполнения НДФЛ-6. На семинарах местных то одно скажут, то по другому. Потом заставляют уточненки сдавать и всё неверно. Вот например: мартовская зарплата была выплачена 10.04.16 – 65 235,00 и остатки 16.04.16. – 78 623,00. Затем аванс выдавался 25.04.16. – 120 000. Подоходный перечислили 15.04.16 – 7 934,55. Затем 17.04.16 – 10 038,99 и 27.04.16 – 15 600. Как верно заполнить декларацию по этом...
Вопрос:
Наша организация ежемесячно перечисляет Спонсорскую помощь физ.лицу, И перечисляем НДФЛ с этой суммы в ИФНС, Как начислить на этого физ.лица эту сумму в бух.учёте ( НДФЛ и спонсорскую помощь) и отразить в ежеквартальном отчёте 6-НДФЛ.
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что в вопросе речь идет не о спонсорстве, а о благотворительной помощи.
Относительно бухучета
Спонсором являетс...
Вопрос:
1. Необходимо ли начисление отпуска разбивать на бух.счета с применением сч. 97, если период отпуска приходится на будущие периоды?
2. Чем и кому грозит неуплата (неполная) уплата налогов, в т. ч. НДФЛ, если каждый месяц налоги платятся не больше 10-30% от суммы долга, в итоге за 6 мес. накопились долги около 1 млн.
3. Правильно ли учитывать приобретение лицензии на алкоголь ,применяя сч. 97
Вопрос:
Налоговая инспекция направило физическому лицу письмо о том, что физическим лицом не исполнена обязанность по предоставлению сведений о доходах по форме 2-НДФЛ, выплаченных иностранным работникам за 2015 года. Обязано ли данное физическое лицо предоставлять сведения о доходах по форме 2-НДФЛ, если ранее в 2015 году это физическое лицо заключило и иностранным физическим лицом договор на оказание услуг?
О...
Вопрос:
Сотрудница была на больничном в мае. Документы предоставила в июне, поэтому "больничные" были рассчитаны только в июне. Сумма больничных - 1346-18.Эта сумма полностью перекрылась вычетом на ребенка (1400=), поэтому НДФЛ на эту выплату не рассчитывался. Отчет 6-НДФЛ составляла на программе 1С, но эта сумма (больничные и вычет) не вошли ни в один раздел отчетности. Так и надо? или сумму больничных и вычетов по ним добавить надо вр...
Вопрос:
Работнику в марте месяце была начислена заработная плата за март 15000 и б/л по уходу за ребенком (2622,00) Вычет предоставляется на детей 2800. З/п и б/л был одновременно выплачен 08.04.2016. Как заполнить раздел 2 за полугодие по строкам 100, 110, 120, 130 и 140 (отдельно з/п и б/л)? И если отдельно, то сумма удержанного налога 1927 как распределить на з/п и б/л по строке 140?
...
Вопрос:
У нас есть сотрудники, которые работают по гражданско-правовым договорам, датой фактического получений дохода ,как и датой удержания налога для таких сотрудников считается дата предполагаемой выплаты дохода ,т.е. за июнь мы выплачиваем 5 июля, следовательно, получение дохода происходит уже в июле. Подскажите, нужно ли эти суммы отражать в 1 разделе отчета 6-НДФЛ за полугодие по строкам 020, 030, 040, 060 или данные суммы отразятся в отчете за 9...
Вопрос:
Просим разъяснение по заполнению строки 080 Раздела 1 формы 6-НДФЛ за 1 и 2 квартал 2016 г. Мы заполнили строку 080 в форме 6-НДФЛ за 1 квартал 2016 г. суммой не удержанного НДФЛ в 1 квартале - НДФЛ исчисленный 31.03.16 и удержанный 06.04.2016, но Налоговая потребовала "обнулить" строку 080 и выслать корректирующий отчет.
В каких случаях необходимо заполнять строку 080?
Отве...
Вопрос-1:
Сотрудница была на больничном в мае. Документы предоставила в июне, поэтому "больничные" были рассчитаны только в июне. Сумма больничных - 1346-18.Эта сумма полностью перекрылась вычетом на ребенка (1400=), поэтому НДФЛ на эту выплату не рассчитывался.
Отчет 6-НДФЛ составляла на программе 1С:, но эта сумма (больничные и вычет) не вошли ни в один раздел отчетности. Так и надо? или сумму больничных и вычетов по ним добавить надо вручную. В какие разделы д...
Вопрос:
Физ.лицо приобрело квартиру в собственность в 2010году. Был использован имущественный вычет на сумму 1.000.000 рублей. В 2016году приобретает квартиру на собственного несовершеннолетнего ребенка в размере 1.400.000 рублей. Можно ли использовать имущественный вычет с 2016года родителю за своего ребенка, или на себя до предела в 2.000.000 рублей.
Ответ:
Физическое ли...
Вопрос:
Предприятие использует помещение (магазин+склад) собственника физ.лица по договору ссуды, оплачивая только все коммунальные платежи + содержание помещения. В какой момент удерживается и перечисляется НДФЛ с собственника помещения и как его отразить в 6-НДФЛ, если оплата за 4 кв. 2015 произведена в 2016 г?
Ответ:
...
Вопрос:
При выдаче заработной платы часть сотрудников з/п получают на карты, остальная часть в кассе организации. Естественно в кассе все в один день получить зарплату не могут, численность не маленькая, чтобы по каждому сотруднику выбирать НДФЛ. В какие сроки в данной ситуации лучше платить НДФЛ?
Ответ:
Сроки выплаты зарплаты должны определяться не периодами, в течение которых...
Вопрос:
1). Физическое лицо (ФЛ) продает авто ООО за 750000 (в собственности авто менее 3 лет). При этом есть подтверждающие документы на приобретение авто на сумму 765000. Вопрос: должен ли ФЛ платить НДФЛ? И с какой суммы? Нужно ли сдавать декларацию 3 НДФЛ и в какой срок. Продажа была в июле 2016 года.
2) ФЛ (не учредитель ООО) безвозмездно передает авто ООО. авто в собственности менее 3 лет. Какие налоговые риски несет ФЛ при данной сделке?...
Вопрос:
Директор ООО на общем режиме сдает ООО в аренду офисное помещение.
Оплата арендной платы не производится напрямую. По дополнительному соглашению к договору аренды ООО оплачивает за арендодателя (своего директора) выставленные ему счета от Городских электрических сетей, Водоканала и проч.
По окончании календарного месяца составляется акт взаимозачета между ООО и арендодателем. В этом случае НДФЛ не удерживается .
Вопрос:
Зарплата за июль выплачивается 10.08.2016. В поле 107 платежного поручения какой ставить месяц? МС 07.2016 или МС 08.2016 ?
Ответ:
При уплате НДФЛ, удержанного с доходов работников за июль 2016 г. в поле 107 платежного поручения указать нужно МС.07.2016.
Заполнять платежное поручение нужно в соответствии с правилами, приведенными в приложениях...
Вопрос:
У работника за июль начислен больничный лист за 8 дней в сумме 1125 руб. 92коп. Выплата больничного будет перечислена в сумме аванса 29.07.2016г. У работника льгота в сумме 1400 руб. По больничным и отпускам НДФЛ перечисляется в конце месяца. Подскажите больничный лист облагается НДФЛ с учетом социальных льгот или льготы предоставляются при закрытии начислений по зарплате за весь месяц?
Ответ:
Можно...
Вопрос:
Иностранец, имея патент (статус временно пребывающего), оплатил за период с апреля по июль 2016. В июне 2016 он получает статус временно проживающего. Имеет ли право бухгалтерия при начислении заработной платы за июль не удерживать с иностранного работника (имеющего уже РВП) НДФЛ, т.к он оплатил патент по июль включительно?
Ответ:
Ответ на данный в...
Вопрос:
Пришло требование об уплате недоимки по НДФЛ. Эта сумма была переплачена в 2015 г. Соответственно, в этом году оплата происходила за минусом этой суммы. В налоговой инспекции по телефону объяснили, что по концу года все суммы по НДФЛ обнуляются и все уходят в бюджет и все наши сальдо в программе совершенно не волнуют сей государственный орган, у них никаких остатков нет, а на отчет 2НДФЛ они не смотрят. Подскажите как быть в этой ситуации, в деклар...
Вопрос:
Зарплата за июль выплачивается 10.08.2016. В поле 107 платежного поручения какой ставить месяц? МС 07.2016 или МС 08.2016?
Ответ:
При уплате НДФЛ, удержанного с доходов работников за июль 2016 г. в поле 107 платежного поручения указать нужно МС.07.2016.
Заполнять платежное поручение нужно в соответствии с правилами, приведенными в приложениях...
Вопрос:
Мы начисляем надбавку за вахтовый метод в размере 200 рублей за рабочую смену.
1. Нужно ли удерживать НДФЛ с этой выплаты?
2. Начислять страховые взносы на эту выплату в ПФР, ФОМС, ФСС, ФСС от несч. сл.?
3. Включается ли эта выплата в налогооблагаемую базу по налогу на прибыль?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из сл...
Вопрос:
Организация выплатила работнику компенсацию за неиспользованный отпуск,не связанную с увольнением 15.05.2016г. НДФЛ перечислила 31.05.2016г,посчитав,что это приравнивается к отпуску. Этот же работник уволился 25 мая 2016г. Ему сделали полный расчет за минусом компенсации за неспользованный отпуск ,выданной 15.05.2016г. НДФЛ перечислен 26.05.2016г. за минусом НДФЛ от компенсации за неиспользованный отпуск. Верны ли наши действия? или надо было пере...