Налоги, сборы и взносы

Вопрос:

Как заполнять справку 2-НДФЛ по сотруднику для предоставления сведений за год, если были обнаружены неуплата части НДФЛ по 2-м причинам?

Причины следующие:

1) Не выплачена часть зарплаты - 2000 руб., соответственно, не перечислен налог с этой суммы - 360 р., налог начислен и удержа...

Вопрос:

Сотрудники - граждане Украины получают патент на работу строителем, рабочим и пр. и будут работать в организаци (ООО). Требуется ли разрешение на работу в этом случае? Какие налоги необходимо за них уплачивать? Правильно ли, что НДФЛ за них уплачивать не нужно, так как патент предусматривает, что НДФЛ физ. лица уплачивают самостоятельно?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя следующих допущений:
– работник не является высококвалифи...

Вопрос:

Физлицо выполняло работу по гражданско-правовому договору (оказание юридических услуг). В договоре было прописано, что НДФЛ физлицо уплачивает само. Каким образом организация должна уведомить налоговую о том, что не удержан НДФЛ (уведомление, письмо, справка 2НДФЛ)?

Ответ:

Должна уведомить справкой по форме 2-НДФЛ.

Наниматель, от которого или в результате отношений с которым гражданин получает доход, признается...

Вопрос:

ИП на ОСНО. Имеет в собственности нежилое помещение как физическое лицо и использует данное помещение на ОСНО. Можно ли начислять амортизацию на это помещение?

Если нельзя, а амортизация начислялась, то как исправить положение?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что под выражением «Имеет в собственности нежилое помещение как физическое лицо…» подразумевается, что предприниматель приобрел указан...

Вопрос:

Физлицом в 2014г. было приобретено нежилое помещение (1/2 доли) за 698000 руб. (Общая стоимость - 1396000 руб.)

В этом же году продана 1/2 доли за 495 тыс. руб. (Общая стоимость продажи - 990тыс.руб.)
Т.е. по декларации 3-НДФЛ: Доход-расход = налог 0.
В этом же году продан прицеп за 100...

Вопрос:

У одного сотрудника ребенок. При расчете НДФЛ необходимо предоставить стандартный налоговый вычет на ребенка. Ребенок 1992 года рождения (22 года) учится очно в ВУЗе. Компанией предоставлялся суммой вычет 1400 руб. Сейчас ребенок пошел работать, официально трудоустроен, но при этом остается учиться ОЧНО в...

Вопрос:

Издательство заключило Лицензионный договор с Агентством, представляющим интересы физического лица наследницы К.И.Чуковского, по которому издательству предоставляются права на издание книги этого автора. Договор датирован декабрем 2014 года, в этом же месяце права были предоставлены сроком на 6 месяцев.

Когда издательству необходимо начислить доход по этому договору, а также исчислить, удержать и перечислить НДФЛ, если вознаграждение правообладателю будет...

Вопрос:

По какой ставке удерживать НДФЛ на выплаченные дивиденды в 2014 году физическим лицам ООО?

Ответ:

Удерживать нужно по ставке:
– 9 процентов – если получатель дивидендов признается налоговым резидентом;
– 15 процентов – если получатель дивидендов признается нерезидентом. Исключение – случаи, когда дивиденды облагаются по более низкой ставке или освобождены от налогообложения в соответствии с соглашением об избежании двойного н...

Вопрос:

Организация выдала беспроцентную ссуду сотруднику на приобретение жилья. Нужно ли работодателю-организации удерживать НДФЛ и по какой ставке? Может ли сотрудник получить вычет НДФЛ по ссуде и где - в налогом органе или в организации? Что для этого нужно сделать сотруднику?

Ответ:

Относительно материальной выгоды.

НДФЛ удерживать не нужно при определенных условиях.

В целях исчисления НДФЛ материальн...

Вопрос:

Организация заключает договора с покупателями (договор Трейд-ин), которые в счёт оплаты товара (автомобиля) отдают свои транспортные средства. Возникает ли у организации обязанность об уведомлении налоговых органов о невозможности удержания НДФЛ по сроку до 1февраля?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что в вопросе речь идёт о покупке физическим лицом нового автомобиля по системе «...

Вопрос:

Какие налоги оплачивает предприятие с ФОТ в 2015 году с иностранных граждан, получивших патент?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя следующих допущений:
– работник не является высококвалифицированным иностранным специалистом;
– работник не является беженцем, либо лицом, получившим временное убежище в России.
В отношении указанных категорий действует особый порядок, который в данном ответе не рассматривается.

Вопрос:

Организация открыла обособленное подразделение , приняла на работу сотрудников.

Какие отчеты нужно сдавать по месту обособленного подразделения и куда платить налоги?
Куда отчитываться по сотрудникам по подразделениям и куда платить налоги по зарплатам?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:

– организация применяет ОСНО и метод начисления для целей расчёта налога на прибыль; <...

Вопрос:

Работник получил беспроцентную ссуду на покупку квартиры. После приобретения квартиры работник подал документы на предоставление имущественного налогового вычета в налоговую инспекцию.

Нужно ли налоговому агенту удерживать НДФЛ с материальной выгоды, возникающей при последующем погашении займа, с момента, когда вычет будет исчерпан? И что должен представить работник в бухгалтерию предприятия для освобождения от НДФЛ материальной выгоды при последующем погашен...

Вопрос:

Сотруднику были начисления по больничному:

2000 - за счет работодателя
50000 - за счет ФСС
ФСС возместили 50000
Нужно ли удерживать НДФЛ с этих сумм?

Ответ:

Удерживать нужно. Исключение – участники пилотного проекта.

НДФЛ не облагаются все виды предусмотренных законодательством государственных пособий, а также выплат и компенсаций (в пределах установленных норм).
Исключение – пособие п...

Вопрос:

Какие документы необходимо предоставить работнику, чтобы получить стандартный вычет по НДФЛ на ребенка в двойном размере, если второй родитель находится в местах лишения свободы?

Ответ:

Предоставлять...

Вопрос:

Какие документы необходимо приложить к заявлению, если дети не достигли 18 лет? Достаточно ли приложить копию свидетельства о рождении ребенка? Если нет, то просьба конкретизировать перечень документов.

Ответ:

Служат основанием:
– заявление работника;
– документы, подтверждающие наличие на обеспечении у работника ребенка (детей) соответствующего возраста;
– документы, подтверждающие сумму дохода (облагаем...

Вопрос:

Работник в 2001 году купил квартиру за 120 000 р. и возместил имущественный вычет за нее. В 2014 году купил другую квартиру за 2 500 000 р. с помощью ипотечного кредита (2 000 000 р.). Может ли он получить имущественный вычет за вторую квартиру?

Ответ:

Получить выче...

Вопрос:

Организация ошибочно перечислила подоходный налог на двоих сотрудников не в налоговую, где зарегистрировано Головное подразделение , а в обособленное подразделение , зарегистрированное в налоговой инспекции другого района. Каким образом сейчас решить эту проблему в аспекте переадресации платежей в надлежащем порядке, и какие санкции могут быть применены? Платежи перечислялись не по адресу регистрации с августа 2014 года по декабрь 2014 года....

Вопрос:

Головная организация находится в Челябинской области, регистрирует обособленное подразделение в другом регионе.

Руководство находится в головном предприятии, имущество зарегистрировано на головное предприятие, расчетные счета - открыты на головное предприятие. Имущество по месту нахождения обособленного подразделения не зарегистрировано.
Обособленное подразделение оказывает услуги по месту своего нахождения, следовательно, есть сотрудники (персонал), кот...

Вопрос:

Физ. лицо продает 2 земельных участка, которые ранее были им приобретены за 250000 руб. каждый.

Первый участок в собственности менее 3-х лет продает за 1100000 руб., второй в собственности более 5 лет за 1000000 руб.

Как правильно рассчитать сумму налога, которую он должен заплатить в бюджет?

Ответ:

В соответствии с п. 2 Регламента бухгалтерской консультации к производству "Службой консалтинга" приним...

Вопрос:

НДФЛ удерживался и ежемесячно выплачивался с одним днем задержки. Долгов нет. Какие есть варианты избежания штрафа?

Ответ:

Избежать штрафа не получится, но можно попытаться его уменьшить, указав на наличие смягчающих обстоятельств.

За неправомерное неперечисление (неполное перечисление) в установленный законодательством срок сумм НДФЛ налоговая инспекция может оштрафовать налогового агента в размере 20 процентов от суммы на...

Вопрос:

Индивидуальный предприниматель в 2013 году брал в аренду у физических лиц автомобили с целью сдачи их в субаренду. По договору аренды с физическими лицами был произведен расчет наличными средствами. С суммы дохода был удержан и перечислен налог на доходы с физических лиц в размере 13%. Теперь налоговая задает вопрос о несдаче форм 2-НДФЛ на каждого физического лица.

ИП работает без сотрудников, сдачу отчета по 2-НДФЛ не производит, налогообложение - упрощенн...

Вопрос:

Если организация арендует у физического лица нежилое помещение, принадлежащее ему на праве собственности. Выступает ли она в данном случае налоговым агентом по НДФЛ, ежемесячно перечисляет налог (после оплаты арендной платы), за год отчитывается по форме 2-НДФЛ, и на каких счетах бухгалтерского учета отраж...

Вопрос:

Работник в августе, в сентябре был в отпуске без содержания, дохода в эти месяцы нет . Доход нарастающим итогом за год 146605,77 руб., а именно не превышает 280000 руб. Сколько надо удержать НДФЛ, если у работника есть налоговый вычет на 2-х детей?

Ответ:

В соответствии с п. 2 Регламента бухгалтерской консультации к производству "Службой консалтинга" принимаются вопросы, относящиеся к тематике:
– бухгалтерский учет;
–...

Вопрос:

Как правильно оформить гражданина Киргизии на работу? У этого сотрудника имеется патент и разрешение на работу. Патент заменяет уплату налога на доходы физических лиц, по всей видимости, из действующего законодательства. Надо ли оформить его постановку на учет в налоговый орган? В каком размере будет удерживаться НДФЛ, и надо ли его удерживать? Нужно ли уведомить ФСС, ПФР, и какие надо платить с причитающихся ему доходов страховые взносы?

Ответ: