Налоги, сборы и взносы

Вопрос:
Организация (ОСНО, метод начисления) заключила договор подряда с физическим лицом, по которому он выполняет работы по монтажу ангара. В договоре подряда указано, что Организация компенсирует Исполнителю расходы по этому договору.
У Исполнителя возникли расходы на герметик, сверла, монтажную пену.
Будет ли компенсация данных расходов признана как доход Исполнителя, с которого нужно удержать НДФЛ? Или в...

Вопрос:

При заключении гражданско-правового или трудового договора с физ.лицом компания становится его налоговым агентом и удерживает и уплачивает НДФЛ с выплат физ.лицу. Есть ли возможность прописать в договоре условие, что физ.лицо сам будет своим налоговым агентом и сам будет уплачивать НДФЛ? Или так сделать нельзя?

Ответ:

Так делать нельзя.

Организация, от...

Вопрос:

В ИФНС подана декларация по возмещению НДС, где приложено договор из стомотолог. клиники договор, справка, квитанции на 92тыс рублей, из другой стом клиники 2тыс снимок делали договор и квитанция, и из третей 400 рублей тоже рен. договор и квитанция.
Налоговая отказала ссылаясь что не приложены справки по 2 поликлиникам. Что договора и квитанции мало. . Правы они или нет. Ведь договор и квитанция (разовые для рентгена) есть. Деклара...

Вопрос:

При подаче декларации 3-НДФЛ за 2014 г. можно ли подавать данные о процентах, уплаченных по ипотеке с целью возврата налога на доходы физических лиц на сумму, превышающую размер имущественного вычета?

Ответ:

Можно, если кредит был получен до 1 января 2014 г.

Статья 220 НК РФ в редакции с 1 января 2014 г. в качестве самостоятельного имущественного налогового вычета выделяет вычет по расходам на проценты по...

Вопрос:

В ООО есть три учредителя, у каждого доля разная. Один учредитель хочет выйти из ООО, продав свою долю. Как можно вывести учредителя из ООО, чтобы не платить налоги в бюджет, как учредителю, так и ООО (НДФЛ)?

Ответ:

Уважаемый пользователь на основании п. 2 Регламента бухгалтерской консультации для бухгалтеров, вопросы, связанные с легализацией доходов и укл...

Вопрос:
Сотрудник принес заявление на предоставление стандартного вычета на ребенка в мае 2015г. С какого периода предоставлять вычет? нужно ли пересчитывать НДФЛ с начала 2015г?

Ответ:

Предоставлять нужно в следующем порядке.

При определении налогооблагаемой базы по НДФЛ...

Вопрос:

По какой ставке (9% или13%) перечислять НДФЛ с выплаченных дивидендов директору-налоговому агенту (единственному учредителю) в 2015 году?

Ответ:

По ставке 13 процентов, если учредитель является налоговым резидентом РФ.

Удерживать НДФЛ с дивидендов нужно по ставке:
– 13 процентов – если получ...

Вопрос:

Физическое лицо купило квартиру в 2002 г, потом еще 2007г. одну рядом, объединила их и перевела в нежилое помещение под магазин .В 2014 г она продает это нежилое помещение. Магазин использовала под предпринимательскую деятельность. Можем ли мы при подачи декларации 3-НДФЛ 2014 г предоставить ей вычет.

Ответ:

Согласно п.п. 1 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ при определе...

Вопрос:

Просим Вас сообщить вправе ли сотрудник заявлять на налоговый вычет по НДФЛ расходы по лечению (стоимость операции) своей бабушки (мамы своей мамы) ?

Ответ:

Не вправе получить.

Круг лиц, расходы на лечение которых налогоплательщик может включить в социальный налоговый вычет, ограничен и прямо поименован в Налоговом кодексе РФ. В него входят:
– супруга (супру...

Вопрос:

В мае 2015г. выявлено следующее, что с июля по декабрь 2014г. сотруднику
предоставлялся стандартный вычет ежемесячно 1400,00 ошибочно, так как ребенок
окончил учебное заведение 30.06.2014г. Годовой отчет 2-НДФЛ за 2014г. сдан с
учетом вышеизложенного.
Можно ли скорректировать и учесть недоимку в 2015г.?
Или как правильно предоставить корректировочную по 2-НДФЛ за 2014г. по данном...

Вопрос:

В организации только один учредитель , он же генеральный директор. Нужно ли начислять зарплату директору? Работников в организации больше нет.

Ответ:

Устанавливать целесообразно (но не в виде зарплаты).

С генеральным директором (директором), который одновременно является собственником (единственным учредителем, участником, акционером) организации,...

Вопрос:

Организация получила из налогового органа Уведомление о подтверждении права налогового агента на осуществление уменьшения исчисленной суммы налога на доходы физических лиц на сумму уплаченных налогоплатильщиком фиксированных авансовых платежей. Какие дальнейшие действия для уменьшения налога. как правильно все оформить.

Ответ:

НДФЛ нужно уменьшать на сумму фиксирова...

Вопрос:

Наша организация на УСН (15%) заключила с гражданкой Украины гражданско-правовой договор. Она работает по патенту для иностранцев.
Какие взносы нужно начислять и уплачивать? Нужно ли оформить СНИЛС? Нужно ли удерживать и уплачивать НДФЛ?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что иностранная гражданка (гражданка Украины) является временно пребывающе...

Вопрос:

Наша сотрудница из бухгалтерии продала квартиру свидетельство на право собственности данной квартиры -2014 года, а Акт приема-передачи 2010 года, то есть, поздно получено свидетельство на право собственности. Нужно ли с проданной квартиры платить НДФЛ в бюджет?

Ответ:

Уважаемый Пользователь, для правильного ответа на Ваш вопрос эксперту требуются следующие уточнения (пояснения):

...

Вопрос:

Кредитный потребительский кооператив выплачивает % пайщикам за пользование денежными средствами. Доходы в виде платы за использование денежных средств членов кредитного потребительского кооператива (пайщиков), не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) если:
– указанная плата выплачивается в пределах сумм, рассчитанных исходя из действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ, увеличенной на пять процентных пунктов, в...

Вопрос:
У нас периодически работают эксперты по договорам подряда. Эксперты бывают резиденты и нерезиденты. Если иностранец работает по договору подряда за границей, удерживать ли у него НДФЛ?
Если гражданин РФ работает за границей по договору подряда меньше 183 дней, удерживать НДФЛ, прописывать ли в договоре подряда удержание/ неудержание НДФЛ?

Ответ:

Относ...

Вопрос:
Штатный сотрудник, имеющий право на стандартные налоговые вычеты на одного ребенка, отсутствовал на работе 1 месяц (ноябрь полностью). Соответственно за этот месяц зарплата ему не начислялась. В декабря этот же сотрудник пробыл на больничном и ему на основании больничного листа начислены больничные.

Какая сумма вычета должна уменьшить налогооблагаемую базу за декабрь? 1400 руб. или 2800 руб.? То есть, имеет ли он прав...

Вопрос:

Физическое лицо является контролирующим лицом иностранной компании. Прибыль иностранной компании в 2015 г. составила менее 50 млн. руб. По какой форме физическое лицо обязано представить отчетность ?

Ответ:

Форма уведомления о контролируемой иностранной компании (которое должно быть подано не позднее 20 марта 2017 года) еще не разработана и не утверждена. В декларац...

Вопрос:

Налоговой проверкой доначислена материальная выгода по беспроцентному займу. Договор беспроцентного займа составлен между ИП и ООО с единственным учредителем. Учредитель ООО и ИП - одно лицо.
Налоговая ссылается на ст. 212 НК РФ, согласно пп. 1 и 2 таким доходом является материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными (кредитными) средствами, предоставленными организациями или инди...

Вопрос:
Просим дать разъяснения по удержанию НДФЛ с нерезидентов:
В начале 2015 г. прибыли на работу иностранцы со статусом не резидент НДФЛ удерживался в размере 30% , по истечении 183 дней, они поменяли статус на резидента, НДФЛ был пересчитан на 13%, через некоторое время иностранцы выехали за границу ( не на лечение, не на учебу), в ноябре 2015г. они вновь приезжают на работу, и вновь у них статус не резидента и снов...

Вопрос:

В 2015 году физическое лицо продает автомобиль, принадлежащий ему на праве собственности более 3-х лет.
Возникает ли обязательство у физического лица по сдаче годовой декларации 3-НДФЛ за 2015 год в налоговую инспекцию.
Если физическое лицо обязано предоставить в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ, но не отчитывается, то какие штрафные санкции возникают в данном случае.

Вопрос:

Как должен поступить работодатель, у которого на основании патента работает гражданин Украины, который в период действия патента (фиксированные авансовые платежи перечислены работником на много месяцев вперед) получил разрешение на временное проживание в РФ, ведь, налогообложение НДФЛ иностранных граждан, имеющих временную регистрацию, производится по другим правилам - это обычный НДФЛ 13 %, удерживаемый из дохода работника и перечисляемый в бюджет...

Вопрос:

В конце 2014 г. организация предоставила беспроцентный займ своему сотруднику. Сотрудник частично погасил займ в 2014 г. Мы как налоговый агент посчитали материальную выгоду за пользование беспроцентным займом в день возврата займа. Удержали НДФЛ в размере 35 % от материальной выгоды и перечислили в бюджет.

Но в справке 2 НДФЛ за 2014 г. по сотруднику, который получил займ доходы от материальной выгоды не отразили.

Можем...

Вопрос:

У нас уволился участник ООО с 1 декабря 2015 г. В последний рабочий день 30 ноября составлена справка-расчет по определении действительной стоимости доли и в ноябре сделана поводка д-т 81 к-т 75 101000, в течении 3-х месяцев должны выплатить эту долю, в сумму начисленного НДФЛ по проводке д-т 75 к-т 68,1 13130 нужно отражать в день выплаты участнику этой стоимости или тоже в ноябре? Выплата будет в январе-феврале 2016 г, т.е....

Вопрос:

В связи с принятием Федерального закона от 23.11.2015 № 320-ФЗ О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации", уравнивающий кооперативы с банками в части ранее предоставленной им льготы по НДФЛ с доходов по банковским вкладам. Теперь кредитные кооперативы, сельскохозяйственные кредитные кооперативы при определении налоговой базы в отношении платы (компенсации) за использование предоставленных им личных сбережений (займ...

Вопрос:
Кредитный потребительский кооператив намерен заключить договор передачи личных сбережений (в рублях) от нерезидента (житель Казахстана) нужно ли удерживать НДФЛ с выплаченных процентов и по какой ставке? если нужно удерживать, то куда надо перечислять НДФЛ? Если ли обязанность у нерезидента по открытию счета в Российском банке для получения дохода?

Ответ:

Нужно удерживать НДФЛ с п...

Вопрос:
Организация собирается предоставить сотруднику ссуду (без процентов), которая будет удерживаться из заработной платы сотрудника ежемесячно. Возникает ли НДФЛ к удержанию? Объектом обложения будет размер ссуды или же материальная выгода только?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– беспроцентный...

Вопрос:

ООО заключен договор с физ. лицом на оказание юридических услуг (представление интересов ООО в суде по иску уволенного работника и в трудовой инспекции). В договоре не прописано удержание НДФЛ из суммы оплаты за оказанные услуги. Необходимо ли ООО с суммы оплаты заплатить НДФЛ при выплате вознаграждения? Если необходимо, то по какому КБК? Если при выплате не оплачен НДФЛ, то как посчитать пеню и по какому КБК ее оплатить?
Если в до...

Вопрос:
Сотрудник обратился за предоставлением имущественного вычета по НДФЛ не с первого месяца налогового периода. Исчисление сумм налога производиться нарастающим итогом с начала налогового периода по итогам каждого месяца применительно ко всем доходам с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога. Входит ли НДФЛ при получении материальной выгоды в эту сумму?

...