Налоги, сборы и взносы

Вопрос:
Новая организация (рег.28.12.15) в янв., фев. и марте начисляла зарплату, но не платила - сотрудник 1 - директор, он же учредитель. В апреле наверстала упущенное и заплатила всю з/п и налоги по з/п. В разделе 2 отчета 6-НДФЛ требуется указать: дату фактического дохода, дату удержания налога и срок перечисления налога. В данном случае разд.2 должен остаться незаполненным, правильно? Если нет, то какие строки все же необходимо заполнить?
...

Вопрос:

С 01.01.2016 г. перечисление НДФЛ по пособиям по временной нетрудоспособности и отпускным должно производится не позднее последнего дня месяца в котором они выплачены. Подскажите, если пособия по временной нетрудоспособности начисляются в течение месяца, а выплачиваются по окончании месяца вместе с заработной платой, сохраняется ли для них порядок перечисления НДФЛ? Или можно НДФЛ с больничных перечисли...

Вопрос:

У меня сложная ситуация с НДФЛ. Прошу у ВАС совета.
МЫ приняли на работу гражданина Киргизии с 01.10.15.
ЗП 10000 руб в месяц.
Я по ошибке удерживала с него 30% и уплачивала. Уплаты НДФЛ:
3000 - 15.12.2015
3000 - 15.01.2016
3000 - 31.01.2016

3000 - 12.02.2016

Потом до меня дошло, что правильно было удерживать 1...

Вопрос:

Начисление НДФЛ с дохода по ставке 13% происходит нарастающим итогом с начала года. А расчет НДФЛ с мат.выгоды 35% за пользование заемными средствами отдельными расчетами (в 2016г на последний день месяца). Если в течении месяца сотрудник частично погашал ссуду, то расчет материальной выгоды будет разбит на несколько сумм .Например :
Остаток ссуды Период Количество дней Ставка ЦБ Сумма матер. выгоды НДФЛ
370000,00 0...

Вопрос:
У нас в организации 1 сотрудник (директор), начисления и выплата з/платы ему производилась в один день - последний день месяца, но НДФЛ не перечислялся в 2016 г. вообще. Понятно, что попадаем на штрафы, но как в таком случае заполнять новую декларацию по строкам 110 и 120, где нужно указывать удержанный и перечисленный налог? В файле приложила лист заполненной декларации, но наверное не правильно, т.к. даты перечисления не было вообще.
...

Вопрос:
Работник получил аванс (5000р.) 19.02., а 27,02. увольняется и получает компенсацию отпуска (10000р.) и остатки з/пл за февраль (3000р.)так как аванс получил мы должны указать в стр 130 сумму фактического дохода 27.02.компенсацию отпуска+вся зарплата за февраль с учетом аванса (5000+10000+3000=18000) или без учета аванса (10000+3000=13000)?

Ответ:

Должны указать с у...

Вопрос:

Подскажите, при подаче НДФЛ-3 за 2015 год, можно применить налоговый вычет за обучение на самого себя за 2013-2014 год?

Ответ:

Нельзя. В декларации за 2015 г. можно заявить вычет в отношении обучения, оплаченного в 2015 году. В отношении расходов на обучение, которые понесены в 2013-2014 годах нужно представить декларации (уточненные декларации) за 2013 г., 2014 г.

Вопрос:
В 2015 с работника не был удержан 1 руб и справка 2 НДФЛ с признаком 1 была сдана с этим рублем как не удержанный .Справка 2 ндфл с признаком 2 по сроку 1 марта не сдавалась.Работник продолжает работать в 2016г. и в январе 2016г. с него был удержан и перечислен этот рубль.З/П за январь выплатили 05.02.2016г.
1.Сейчас как отразить этот 1 рубль в 6НДФЛ в разделах 1 и 2?
2.В марте был уволен работник и окончательный расчет и...

Вопрос:
Нужно ли отражать во 2 разделе декларации следующие операции: 1. Заработная плата за декабрь начислена и выплачена в декабре 2015 г в сумме 6000.НДФЛ перечислен 15.01.2016 г в сумме 780 р. 2. За январь, февраль 2016 зарплата не начислялась, за март 6000р. Зарплата за март выплачена авансом 11.02. 2016. 15.01 2016 перечислена только задолженность по НДФЛ за сентябрь, октябрь, ноябрь и декабрь 2015 г в сумме 1000р. 3. Заработная плата в 1 кв 2016 начислена только за март 201...

Вопрос:

В 2010 году купил квартиру за 1750 тыс.руб. В 2012, 2013, 2014 и 2015 годах использовал вычет и налоговая вернула подоходный с дохода 1750 тыс.руб. В 2014 году квартиру продал и купил другую. Могу я в 2016 году воспользоваться вычетов в пределах 2 млн. рублей с покупки новый квартиры, т.е получить вычет с суммы 2000 - 1750 = 250 тыс.руб. ?

Ответ:

Нет, к сожалению, не можете.

Вопрос:

При заполнении строки 130 2 Раздела 6-НДФЛ чему должна равняться сумма?
1. Проверяется ли строка 130 с другими строками 6-НДФЛ или 2-НДФЛ?
2. Строка 140 должна равняться строке 130 умноженной на ставку налогу?
3. Сумма Строк 140 за год должна равняться налогу удержанному по 2*-НДФл за год?

Ответ:

Относительно того,...

Вопрос:

Иностранный работник работающий по патенту оплачивает фиксированный налог в размере 4200 рублей в месяц, хотелось уточнить в эту сумму входит только НДФЛ, который по заявлению можно уменьшить или еще другие платежи в фонды?

Ответ:

Нет, эта сумма составляет именно НДФЛ. Уменьшить на нее какие-либо другие налоги или взносы нельзя.

Удерживать НДФЛ с доходов...

Вопрос

В организации выплачивают компенсационные выплаты работникам за отрыв от семьи, удерживается ли НДФЛ с этих выплат?

Ответ

Удерживать нужно.

Доплаты, надбавки (как в размере, предусмотренном законодательством, так и в суммах, установленных организацией)...

Вопрос:

Предприятие заключило с работником договор аренды транспортного средства с экипажем. Работнику начисляется зарплата, аренда и расчитывается НДФЛ. арендную плату выдаем за минусом ндфл или этот ндфл можно отнять с зарплатной суммы?

Ответ:

Удерживать НДФЛ нужно в момент выплаты гражданину доходов в денежной форме.

...

Вопрос:

Наша фирма взяла по договору аренды у физ.лица 4 автомобиля. Обязана ли наша фирма ежемесячно перечислять НДФЛ за владельца этих автомобилей, какие ещё налоги в этом случае мы обязаны платить?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
- арендуются автомобили без экипажа;
...

Вопрос:

Наша организация является грантополучателем, в смете которой заложены сувениры стоимостью 12 тыс. То есть мы будем дарить сувенирную продукцию лауреатам по спискам, где будет стоять ФИО, ИНН, паспортные данные и стоимость сувенира. 1. По какой форме наша организация должна предоставить форму уведомления в налоговую по данному списку, чтоб лауреаты сами за себя платили НДФЛ?
2. На наше ИП поступила сч.ф и ттн, в которой грузополучате...

Вопрос

Наше предприятие закупает посадочный материал (саженцы сосны ) для воспроизводства лесов у физического лица , который он вырастил на собственном земельном участке, облагается ли данный доход подоходным налогом .

Ответ

При покупке личного имущества физического лица, организация – покупатель не является налоговым агентом по НДФЛ.

Налогообложение доходов физического лица от продажи саженцев, в...

Вопрос:

В нашем Обществе принято положение о выплате материальной помощи неработающим пенсионерам, бывшим работникам порта. Будут ли данные выплаты облагаться НДФЛ, страховыми взносами, а также как будут учитываться в налоговом учете (как внереализационные по ст.265 НК РФ)?

• ...

Вопрос:

Организация (ООО, ОСНО) намеревается приобрести 100 долей в уставном капитале другой организации у четырех физических лиц. Два физических лица обладают долями с момента учреждения общества (1999 год), еще двое приобрели доли в 2009 году. Приобретение долей осуществляется выше номинальной стоимости.
Возникает ли база для исчисления налога на доходы физических лиц, в результате совершения операций по приобретению долей в уставном капитале?...

Вопрос:

Физическое лицо берет у организации Х (ООО, ОСНО) займ в сумме 100 рублей, на покупку 100 % долей в уставном капитале организации Y (ООО, УСН). После покупки долей в организации Y, физическое лицо продает их организации Х, за 100 рублей, тем самым погашая займ ранее взятый в организации Х.
Возникнет ли база для исчисления налога на доходы физических лиц, при продаже физическим лицом долей в счет ранее взятого займа у организации Х ?...

Вопрос:

Пенсионер продает свою квартиру(в собственности менее 3 ех лет) стоимостью 1 750 000 и сразу приобретает квартиру стоимостью 1900 000 . Сколько НДФЛ придется заплатить пенсионеру?

Ответ:

Относительно дохода

Доход, полученный от реализации на территории России недвижимого имущества, облагается НДФЛ (пп. 5 п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 209 Налогового кодекса РФ).

При этом физические лица вправе уме...

Вопрос:

Физическое лицо берет у организации Х (ООО, ОСНО) займ в сумме 100 рублей, на покупку 100 % долей в уставном капитале организации Y (ООО, УСН). После покупки долей в организации Y, физическое лицо продает их организации Х, за 100 рублей, тем самым погашая займ ранее взятый в организации Х.
Возникнет ли база для исчисления налога на доходы физических лиц, при продаже физическим лицом долей в счет ранее взятого займа у организации Х ?...

Вопрос:

Наша организация открыла организацию ООО на ОСН для предоставления питания для работы на Севере нашим организациям, в конце каждого месяца она выставляет счета, счф за питание. Скажите как правильно организовать учет бухгалтерский и налоговый? Как начислять заработную плату ,юридический адрес нашей новой организации в Тюмени, а услуги питания оказываем на Севере в Корелии, зарплату начислять с учетом северных добавок? Как начислять зарплату вахтовы...

Вопрос:

Наша фирма взяла по договору аренды у физ.лица 4 автомобиля. Обязана ли наша фирма ежемесячно перечислять НДФЛ за владельца этих автомобилей. какие ещё налоги в этом случае мы обязаны платить

нужно ли переводить на ЕНВД арендуемые автомобили?

Ответ:

Здравствуйте!

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
- а...

Вопрос:

Предприятие приобретает транспортное средство у физического лица сумма по договору 500 000 .
Возможен ли расчет наличными или перечислением на карточный счет
Будет ли эта сделка облагаться подоходным налогом и кто должен его платить

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:

– приобретается ав...

Вопрос:

Может ли физическое лицо гражданин РФ ,получить имущественный вычет на приобретение квартиры, если квартира приобретена в декабре 2015 г, а гражданин вышел на пенсию по возрасту в октябре 2015 г ., но до октября 2015 имел доход и являлся плательщиком НДФЛ . Может ли он возмесить удержанный с него НДФЛ с января по октябрь 2015 г?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:...

Вопрос:

У нас работают граждане Узбекистана по патенту.
Какую сумму ндфл мы должны на них отчислять: 13 % или 30 % ?
С 01.01.2015 часть налог входит в стоимость патента?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что статус иностранца – временно пребывающий

По ставке 13 процентов. Уменьшение рассчитанной суммы НДФЛ производится в течение налогового периода то...

Вопрос:

Зарплата выдана в пятницу, например 11 марта, налог мы должны оплатить 11 марта или в понедельник 14?

Ответ:

Не позднее 14 марта.

Срок уплаты при выплате зарплаты – не позднее дня, следующего за днем выплаты работнику дохода, независимо от способа его выплаты (в наличном или безналичном порядке) (...

Вопрос:

Мы перечисляли ндфл на временно пребывающих граждан Узбекистана, работающих по патенту в размере 30 %. Что делать в таком случае? Могут ли организации выписать штраф?

Ответ:

Относительно возврата излишне удержанного НДФЛ

Организации необходимо пересчитать НДФЛ и вернуть излишне удержанную сумму.

Если организация ошибочно удержала сумму налога по ст...

Вопрос:

Сейчас я обучаюсь через интернет(как физическое лицо). И сама по карте оплачиваю обучение. Хотела в следующем году возместить НДФЛ с суммы обучения. Просила у них договор, а они ответили мне: "Мы не являемся учебным заведением, не оказываем образовательные услуги, в соответствии с офертой, поэтому возмещение НДФЛ в данном случае не производится." Проясните это вопрос пожалуйста.

Ответ:

...