Налоги, сборы и взносы

Вопрос:

Сотрудница принесла больничный лист по беременности и родам (срок б/л 03.06-20.10 2015г) и справку о ранней постановке на учет по беременности. Начислено пособие по беременности и родам и пособие за постановку на учет в ранние сроки. Вопрос: Эти пособия нужно перечислять разными платежными поручениями или можно одним? Что писать в платежке в назначении платежа, нужно ли там указывать номер больничного листа? Можно ли перечислять пособия не в день...

Вопрос:

Юр.лицо арендует погрузчик и физ лица. ООО находится на усно доходы. Оплата аренды физ лицу происходит наличными д.с. Каким документом подтвердить оплату физ лицу за аренду? Возможно ли не оплачивать за физ.лицо 13 % и если возможно, то должны ли мы об этом сообщить в налоговую?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что арендодатель – физическое лицо не является индивидуальным предпри...

Вопрос-1:

ООО на ОСНО. Три учредителя. Создана фирма в марте 2014 года. На данный момент дивиденды никому никакие не выплачены. Сейчас поданы в налоговую документы о выходе одного из учредителей из состава. он отказался от дивидендов и доли компании в пользу двух других учредителей. После его выхода из состава, оставшиеся учредители хотят распределить все дивиденды между собой ( и долю третьего учредителя в том числе). Насколько это корректно? Как это отра...

Вопрос:

Наше предприятие оказывает материальную помощь (есть заявление и приказ) бывшему работнику для лечения. Облагается ли вся сумма материальной помощи НДФЛ или до 4 тысяч можно не облагать?

Ответ:

В отношении материальной помощи на лечение бывшему работнику существуют следующие льготы по НДФЛ.

От налогообложения НДФЛ полностью освобождаются суммы, уплаченные работодателями за оказание медицинских услуг бывшим своим работникам,...

Вопрос:

В нашу компанию обратилось физическое лицо, не являющееся нашим сотрудником, с просьбой предоставить справку о доходах по форме 2-НДФЛ ее супруга (нашего сотрудника) для взыскания алиментов. Можно ли ей предоставить данную справку?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– супруга обратилась за справкой 2-НДФЛ в частном порядке, т...

Вопрос:

У нас приняты на работу граждане Узбекистана, имеют патент на работу в РФ, Какая ставка НДФЛ?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что гражданин Узбекистана является временно пребывающим на территории России иностранным гражданином.

Ставка в размере 13 процентов.

Разрешение на работу или патент требуется временно пребывающим на территории Росс...

Вопрос:

Если организация начисляет, но не выплачивает заработную плату сотрудникам.
Должна ли организация при невыплате зарплаты сотрудникам платить НДФЛ, ПФР, ФСС с начислений.

Ответ:

Относительно НДФЛ

Нет, платить не должна. НДФЛ перечисляется в бюджет после его удержания из фактически выплаченных (полученных) доходов.

Срок уплаты НДФЛ при выплате зарплаты в д...

Вопрос:

Возмещение из бюджета на оздоровление ребенка.(В каком размере и каким образом это происходит)

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что имеется в виду порядок получения гражданином (в т.ч. работником организации) социального налогового вычета по НДФЛ на лечение своих детей.

В Сервисе «Моё дело» есть следующий материал...

Вопрос:

В прошлом году был выдан беспроцентный займ сотруднику. В то же время сотрудник получает доход от предоставления в аренду собственного транспортного средства своей же организации.
Т.к. у сотрудника имеется задолженность по займу, а у организации задолженность перед ним по арендным платежам, то хотим провести зачет взаимных требований.
Как в данной ситуации быть с НДФЛ с суммы арендной платы и займа?
<...

Вопрос:

Может ли организация (юр. лицо) на общем режиме налогообл. давать займы физ. лицам, каков порядок отражения данных расходов в бух учете, налоговом учете, проводки, и за счет каких средств можно производить данные выплаты физ. лицам по договору займа?

Ответ:

Законодательство не запрещает выдачу займа физическим лицам.

Как указано в п. 3 ст. 807 Гражданского кодекса РФ Особенности предоставл...

Вопрос:

Можно ли получить социальный вычет на зубные импланты в полном объеме?

Ответ:

Основания существуют.

Один из видов социальных вычетов по НДФЛ – по расходам на медицинские услуги, лекарственные препараты и на медицинское страхование (...

Вопрос:

Облагается ли НДФЛ сумма оплаченная предприятием за сотрудника за детскую путевку в оздоровительный лагерь.

Ответ:

Удерживать НДФЛ не нужно, если одновременно выполняются следующие условия:

1) путевка приобретена для отдыха в санаторно-курортных или оздоровительных учреждениях (санаториях, санаториях-профилакториях, профилактор...

Вопрос:

Наше предприятие занимается размещением рекламы на бортах спортивных автомобилей и на сувенирной продукции (в том числе на мини одельках автомобилей).Есть сувенирная продукция стоимостью более 4 т.руб. Часто проводятся рекламные акции и наши маркетологи не приносят документы (ФИО, ИНН, СНилС) для того, чтобы передать сведения в налоговую инспекцию. Как нам быть? Можно ли не облагать НДФЛ раздачу сувенирной продукции, как обезличенным лицам, либо о...

Вопрос:

С 1 июня 2015 года мы приняли на работу сотрудницу, которая имеет двух несовершеннолетних детей. Трудовая книжка у нее утеряна. Имеем ли мы право предоставлять ей стандартные налоговые вычеты на детей и, если да, то за какой период (с ее слов - она в этом году нигде не работала)?

Ответ:

Да, имеете право (при определённых условиях).

...

Вопрос:

Переплатили НДФЛ - как быть теперь? излишне уплаченная сумма пойдет к зачету в следующих месяцах или нудно письма о возврате писать? Подскажите, пожалуйста, как правильно поступить в данной ситуации

Ответ

Если сумма налога, уплаченная в бюджет, превышает удержанную сумму, то налоговому агенту необходимо обратиться в налоговый орган с заявлением о возврате на расче...

Вопрос:

Нужно ли предоставлять вычет на ребенка работнику-совместителю, который находится в декретном отпуске по основному месту работы ?

Ответ:

Да, стандартный налоговый вычет на ребёнка можно предоставить работнику, работающему по совместительству, в т.ч. находящемуся в отпуске по уходу за ребёнком по основному месту работы, при наличии у работника права на вычет и предоставлении им ряда документов, а также пр...

Вопрос:

Организация (ОСНО) заключила договор аренды помещения с физ лицом (не ИП),
Организация выступает как налоговый агент и должна удержать и перечислить НДФЛ с суммы аренды за помещение в бюджет. Организация перечисляет НДФЛ по месту регистрации физ лица или регистрации самой Организации? Как правильно заполнить платежное поручение?
Ответ:

Относительно того, куда перечислять НДФЛ<...

Вопрос:

Организация арендует помещение у физического лица. В момент оплаты за арендуемое помещение организация удерживает и перечисляет в бюджет сумму НДФЛ.
При заключении аналогичного договора организация должна заплатить физ. лицу обеспечительный платеж (на случай внепланового ремонта по нашей вине). Этот обеспечительный платеж физ.лицо вернет нам в момент расторжения договора аренды. Вопрос: надо ли удерживать и уплачивать в бюджет НДФЛ с су...

Вопрос:

Организация (ОСНО, метод начисления) принимает сотрудника в обособленное подразделение. Организация компенсирует сотруднику найм жилья. Должна ли организация с суммы компенсации удержать НДФЛ и начислить страховые взносы в ПФР, ФФОМС, ФСС?
Есть ли аргументы, позволяющие организации не удерживать НДФЛ и не начислять взносы с сумм возмещения расходов на аренду жилья сотрудникам? Сумма компенсации уменьшает налог на прибыль и в каком р...

Вопрос:

Наша организация заключает договор с директором организации на аренду у него строительной техники на сумму 120 т.р.ежемесячно. Как должен заключен договор и на какой срок и обязательно ли его регистрировать в рег.палате. НДФЛ должен удерживаться у источника выплаты и перечисление за минусом НДФЛ?

Ответ:

Относительно договора аренды транспортного средства

Вопрос:

В организации работают иностранные граждане (Узбекистан, Кыргистан, Таджикистан) на основании патента. Как на практике учитывать уплаченные фиксированные платежи при расчете НДФЛ каждый месяц налоговым агентом (организацией) и какие документы нужны для подтверждения и учета уплаты фиксированного платежа иностранным гражданином?

Примечание: ежемесячная сумма фиксированного платежа 3000 руб, НДФЛ исчисленный 13% - 750 руб....

Вопрос:

Можно ли вернуть 13% НДФЛ от уплаченной суммы страховки по ипотечному кредиту. Если можно, где (в какой графе и строке) указать в декларации 3-НДФЛ.

Ответ:

В отношении страховой премии имущественный вычет не предоставляется.

В имущественный налоговый вычет в размере фактически произве...

Вопрос:

Наше предприятие занимается размещением рекламы на бортах спортивных автомобилей и на сувенирной продукции (в том числе на мини модельках автомобилей). Есть сувенирная продукция стоимостью более 4 т.руб. Часто проводятся рекламные акции и наши маркетологи не приносят документы (ФИО, ИНН, СНилС) для того, чтобы передать сведения в налоговую инспекцию. Как нам быть? Можно ли не облагать НДФЛ раздачу сувенирной продукции, как обезличенным лицам, либо...

Вопрос:

На работу принят работник в апреле 2015 г. Работник предоставил 08.06.2015 года заявление о предоставлении стандартных вычетов на детей с мая 2015 года. В справке 2-НДФЛ у предыдущего работодателя вычеты предоставлены с января по апрель 2015 года. Дата выдачи приложенной справки об обучении ребенка-студента 05.06.2015. Обучение с 01.09.2012 по 30.06.2017 . Правильно ли мы понимаем, что в мае 2015 года работодатель вычет не предоставляет, а при рас...

Вопрос:

Существует ли максимально предельная сумма для выплаты дивидендов? Если в компании по итогам 2014 года большая нераспределенная прибыль, могу я выплатить учредителю скажем пять миллионов рублей, заплатив при этом, конечно, НДФЛ.

Ответ:

Относительно максимального лимита суммы для выплаты дивидендов

Подобный максимальный лимит граж...

Вопрос:

ООО ведет сезонную деятельность, в связи с этим возник вопрос:
- в летний период нет возможности платить з/п генеральному директору, и соответственно так же оплачивать бюджетные платежи в фсс и ндфл по з/п. Как эту ситуацию привести в соответствии с законодательством?

Ответ:

В Вашей ситуации можно:...

Вопрос:

Сотрудник не отчитался по подотчетным суммам, мотивируя это тем, что утеряны документы. При этом сотрудник работает. Каким образом можно списать эту сумму, какими документами оформить? Возникает ли налогооблагаемая база по НДФЛ и страховым взносам?

Ответ:

Относительно того, как оформить списание

Оформить нужно как прощение работн...

Вопрос:

Можно-ли подать декларацию в текущем периоде с целью получения налогового вычета, если уплата налога НДФЛ, 13 %, была в 2013г. Зарегистрирован в качестве ИП. В 2014г уплаты подоходного налога не было, ведется деятельность индивидуального предпринимателя.

Ответ:

Ответ подготовлен, исходя из допущения, что:

- индивидуальный пр...

Вопрос:

В связи с изменениями в законодательстве просим дать разъяснения по нижеизложенным вопросам:
Ситуация:
Акционерным обществом в 2014 было произведено перечисление дивидендов почтовым переводом, при этом был удержан и перечислен в бюджет НДФЛ (по ставке 9%).
Впоследствии денежные средства вернулись на расчетный счет организации по причине отсутствия акционера по месту регистрации.
В 2015 эти же д...

Вопрос:

Организация получила из налогового органа Уведомление о подтверждении права налогового агента на осуществление уменьшения исчисленной суммы налога на доходы физических лиц на сумму уплаченных налогоплатильщиком фиксированных авансовых платежей. Какие дальнейшие действия для уменьшения налога. как правильно все оформить.

Ответ:

НДФЛ нужно уменьшать на сумму фиксированного авансового платежа по НДФЛ. Д...