Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
ИП на УСН доходы в 2025 году становится плательщиком НДС . Решил применять спец ставку НДС 5 % . Если в 1 полугодии 2025 года ИП выставил УПД на 100 млн. рублей со ставкой 5 % , а на расчетный счет в 2025 году ему поступили денежные средства в сумме 260 млн. рублей , а это
1. Погашение Дт задолженности за услуги 2024 года
2. оплата процентов по выданным займам.
3. оплата за услуги 2025 года...
Вопрос:
МЫ (ИП на ОСНО) реализуем товар в магазины (ИП, ООО), выписываем счет-фактуру с кодом операции 01. Если наш контрагент (ИП или ОО) не является плательщиком НДС, обязаны ли мы ему составлять сводный счет-фактуру с кодом операции 26? или это наше право и мы можем дальше выставлять обычные реализации с счет-фактурой (код 01) контрагентам не плательщикам НДС?
Ответ:
Если с покупателем – неплательщиком НДС дост...
Вопрос:
В 2025 году ИП на УСН и НДС 5% поступает доход на расчетный счет за прошлые периоды по исполнительному листу, когда ИП был на УСН. Начислять ли нам НДС? Прикладываю исполнительные листы и как это отражается в банке.
...
Вопрос:
Наша организация заключила договор ответственного хранения зданий на безвозмездной основе на длительный срок с РФ в лице МТУ Федерального агентства по управлению гос имуществом. Вопрос: облагается ли такая операция НДС и как рассчитать базу для начисления налога. Договор прилагаю.
Договор ответ хранения на пождепо и здание 201 (1).pdf
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ОСНО.
Облагается НДС. Порядок расчета следующ...
Вопрос:
Как правильно списать с 19 счета входного НДС. который нельзя принять к вычету?
Отражение в бух учете, бух проводки?
Можно ли его учитывать в других затратах?
Ответ:
Бухучет
Списание входного НДС при приобретении товаров (работ, услуг) за счет собственных средств организации, если входной налог нельзя поставить к вычету или включить в стоимость товаров (работ, услуг), отразить нужно с использованием кредита счета 19 "Налог на добавленную стоимо...
Вопрос:
У нас есть арендодатель, который при выставлении нам документов по коммунальным услугам, выделяет в них НДС. Насколько это правомерно с его стороны?
Уточните, в каких документах арендодатель выделяет НДС? Выставляет счет-фактуру с НДС? На какой системе налогообложения арендодатель? Опишите как сформулировано в договоре условие об оплате коммунальных услуг или приложите договор аренды.
Арендодатель выставляет нам акт и счет-фактуру на коммунальные услуги и там указыва...
Вопрос:
Согласно 92-Фз от 22.04.2024 при подтверждении ставки НДС 0% с 01.04.2025 при организации и осуществлении перевозок железнодорожным транспортом от места прибытия товаров на территорию Российской Федерации (от портов или пограничных станций, расположенных на территории Российской Федерации) до станции назначения товаров, расположенной на территории Российской Федерации, организации должны предоставлять электронный реестр с указанием сведений из транспортных документов на основании кот...
Вопрос-1:
Как правильно списать с 19 счета входного НДС. который нельзя принять к вычету?
Отражение в бух учете, бух проводки?
Можно ли его учитывать в других затратах?
Вопрос-2:
Входной НДС который нельзя учесть относиться к 2023 году. Корректировочная декларация по НДС подана. Т.к. списание идет за счет собственных средств организации, какую еще отчетность надо корректировать?
Ответ:
Бухучет
Списание входного НДС при приобретении...
Вопрос:
Наш предприятие на ОСНО. Менеджерам (полевые) в отделе продаж, у кого есть личный автомобиль даем карточку на заправку автомобиля с ограничением заправок (например в месяц не более чем на 4000 рублей можно заправить а/м). Затраты по ГСМ относим на 44 счет и уменьшаем налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.
1. Можно ли ГСМ в сумме не более 4000 руб. в месяц относить эти затраты на уменьшение прибыли?
2. Если нельзя (ранее в диалоге 926124 от 07.06.23г. был...
Вопрос:
Возникает ли обязанность по восстановлению НДС в следующих случаях:
- при списании материалов за прошлые налоговые периоды в текущем?
- списание материалов на непроизводственные расходы, экономически необоснованные за счёт чистой прибыли?
Ответ:
Относительно восстановления НДС по расходам непроизводственного характера
Вопрос:
Есть агентский договор по которому агент на ОСНО НДС 20%, а принципал на УСН НДС 5%. Агент по договору действует от своего имени за счет принципала. По данному договору реализуются услуги (организация трансфера). Агентское вознаграждение не выплачивается агенту а удерживается из стоимости услуг. Как должна считаться сумма НДС в счете на оплату который принципал выставляет агенту? Сумма за услуги в счете указыва...
Вопрос:
В бухгалтерию для оплаты поступил больничный лист (продолжение) за период с 31.12.2014г. по 12.01.2015г. 15января 2015года его начислят в заработную плату за январь 2015г. При сдаче сведений о доходах физических лиц 2-НДФЛ за 2014г. попадут все доходы за 2014г. Сумма дохода за 31.12.2014г. попадет уже в отчет 2-НДФЛ за 2015г? Как правильно сдать отчет 2-НДФЛ в этом случае?
Ответ:
Да, сумма дохода за 31.12.2014г. попадет в справку по форме 2-НДФЛ за 2015...
Вопрос:
Решение о выплате дивидендов участникам ООО по итогам 2013 года принято в феврале 2014 года. Но в течение 2014 года полностью дивиденды выплачены не были. По какой ставке 9% или 13% удерживать НДФЛ с дивидендов за 2013 год, выплачиваемых в 2015 году?
Ответ:
Применяется ставка 13%.
С 1 января 2015 г. вступил в силу п.п. «а» п. 29 ст. 1 Федерального закона № 366-ФЗ от 24 ноября 2014 г.
Данная норма отменяет действие п. 4 ст....
Вопрос:
Предприятие «УСН доходы, уменьшенные на величину расходов». Вправе ли учитывать НДФЛ в составе расходов?
Ответ:
Ответ подготовлен, исходя из допущения, что вопрос задан относительно НДФЛ, удержанного из зарплаты работников.
Вправе учитывать...
Вопрос:
У предприятия находится несколько сотрудников по ученическому договору, с их дохода перечисляется НДФЛ. Необходимо ли их доход отражать в форме 4ФСС и в персонифицированном учете как необлагаемый доход или только учитывать их доходы и отражать в отчетности по НДФЛ?
Ответ:
Стипендия, которая выплачивается работнику на основании ученического договора, не отражается. Вознаграждения за работу на практических занятиях по у...
Вопрос:
По какой ставке (9 или 13%) удерживать НДФЛ с дивидендов единственному участнику, выплаченных в 2015 году, но распределенных в предыдущие годы?
Ответ:
Применяется ставка 13%.
С 1 января 2015 г. вступил в силу п.п. «а» п. 29 ст. 1 Федерального закона № 366-ФЗ от 24 ноября 2014 г.
Данная норма отменяет действие п. 4 ст. 224 Налогового кодекса РФ, устанавливающего пониженную ставку НДФЛ для дивидендов.
Пр...
Вопрос:
Компания на УСН (доходы) в октября 2014 приняла на работу гражданку Украины, находящуюся на территории РФ с августа 2014. При налогообложении ее доходов в октябре, ноябре и декабре применяли ставку 13 %, вместо положенных 30 %, т.к. на территории РФ она находится менее 183 дней.
Как исправить данную ошибку в январе 2015?
Ответ:
Относительно исправления ошибки и возможности доудержать НДФЛ
Ситуация, когда на...
Вопрос:
Сотрудник компании с корпоративной карты купил подарки клиенту свыше 3000 руб, как правильно оформить авансовый отчет, чтобы с суммы не удержали НДФЛ?
Ответ:
Оформить авансовый отчет нужно в общем порядке. Выдача работнику подотчетных средств не признается выплатой в его пользу, поскольку эти денежные средства выдаются для несения расходов в интересах работодателя, соответственно, они не формируют объект налогообложения...
Вопрос:
Имеет ли право организация делать перерасчет НДФЛ иностранного гражданина в случае смены им статуса с нерезидента на резидента с 30% до 13 % в пределах одного налогового года в счет будущих платежей?
Ответ:
Можно произвести зачет налога в пределах текущего налогового периода (календарного года) если статус работника до конца года уже не может измениться.
Порядок возврата переплаты по НФДЛ, возникшей в связи с изменением статуса работника (с не...
Вопрос:
На садовом участке был выстроен дом для постоянного проживания пенсионерки, дом зарегистрирован не неё, земельный участок зарегистрирован не на неё. Можно ли возместить из бюджета суммы по чекам на строительные материалы дочери, как работающему члену семьи? Все чеки безымянные, т.е., на кого выписаны, не указано.
Ответ:
Нельзя.
При определении размера налоговой базы в соответствии с п. 3 ст. 210 Налогового кодекса налогоплательщик имеет, в час...
Вопрос:
Ставка с 2015 г НДФЛ с дивидендов резидентам (учредители - физ. лица) - 13%. Дивиденды за 2014 год выплачивались поквартально с удержанием налога по ставке 9%, Оставшуюся часть дивидендов планируется выплатить в 2015 году. Как удерживать налог - 13% или 9%, ведь дивиденды - за 2014 год, в котором ставка была 9%? И что делать с суммами, выплаченными в 2014 году?
Ответ:
С 1 января 2015 г. вступил в силу п.п. «а» п. 29 ст. 1 Федерального закона № 366-ФЗ о...
Вопрос:
На основании каких документов предоставляется имущественный вычет по НДФЛ? Является ли перечень документов открытым/закрытым? Если отсутствует Свидетельство о государственной регистрации права (на квартиру), достаточно ли будет договора купли-продажи квартиры и акта приема-передачи?
Ответ:
Заданный вопрос выходит за рамки тематики рассматриваемых "Службой консалтинга" вопросов. В связи с этим ответ на него не может быть предоставлен.
К производст...
Вопрос:
С 2015 года для получения иностранным гражданином патента необходимо оплатить авансовый платеж по НДФЛ. Может ли организация, принимающая на работу иностранного гражданина, заплатить (перечислить с р/с) авансовый платеж по НДФЛ за будущего сотрудника?
Ответ:
Налоговым кодексом РФ не предусмотрена уплата налога за налогоплательщика третьим лицом.
Согласно п. 4 ст. 227.1 Налогового кодекса РФ фиксированный авансовый платеж по налогу уплачиваетс...
Вопрос:
На основании каких документов предоставляется имущественный вычет по НДФЛ? Является ли перечень документов открытым/закрытым? Если отсутствует Свидетельство о государственной регистрации права (на квартиру), достаточно ли будет договора купли-продажи квартиры и акта приема-передачи?
Ответ:
Заданный вопрос выходит за рамки тематики рассматриваемых "Службой консалтинга" вопросов. В связи с этим ответ...
Вопрос:
Вопрос от учредителя ООО Премьер:
У индивидуального предпринимателя возникает необходимость в наличных денежных средствах, которые с расчетного счета переводятся на его личную карточку с основанием платежа "Доходы от предпринимательской деятельности". Однако не все денежные средства, полученные по таким операциям, являются прибылью, так как часть из них тратится на расходы, связанные с предпринимательской деятельностью.
Не будут ли полученные по таким опе...
Работник по основному месту работы находится в отпуске по уходу за ребенком, а по внешнему совместительству - работает неполный рабочий день. Можно ли предоставить стандартный вычет на ребенка не по основному месту работу, если дохода по основному нет? Какими документами нужно будет оформить предоставление вычета, если это возможно?
Ответ:
Можно в том с...
Вопрос:
Сотрудники - граждане Украины получают патент на работу строителем, рабочим и пр. и будут работать в организаци (ООО). Требуется ли разрешение на работу в этом случае? Какие налоги необходимо за них уплачивать? Правильно ли, что НДФЛ за них уплачивать не нужно, так как патент предусматривает, что НДФЛ физ. лица уплачивают самостоятельно?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя следующих допущений:
– работник не является высококвалифи...