Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
Физлицо единолично учредило ООО в октябре 2008 года. Продажа доли в УК Общества состоялась в феврале 2021 года.
Должен ли продавец доли в УК подавать декларацию по форме 3-НДФЛ за 2021 год?
Вопрос: ИП на УСН занимается оптово-розничной продажей ювелирных изделий и с 2023 года планирует перейти на ОСНО. ИП имеет большую розничную сеть очень большой объем документов.
Согласно НК РФ ИП ежегодно обязан сдавать декларацию 3-НДФЛ.
П...
Вопрос:
В организации были сокращены работники из дополнительного офиса в связи с закрытием филиала. На данный момент бывшие работники получают выплаты «Сохраняемый средний заработок на время трудоустройства».
После увольнения на одного из работников филиала поступил исполнительный лист. Должна ли организация производить удержания по исполнительному из сохраняемого среднего заработка на время трудоус...
Вопрос:
Включается ли заработная плата за март 2022 года в первый раздел 6 ндфл, если заработную плату перечислили 05.04.22, а ндфл уплатили 06.04.22?
Ответ:
...
Вопрос:
ООО на ОСНО. В марте после болезни умер сотрудник.
1. После смерти были начислены больничные листы, НДФЛ не удерживался и взносы не начислялись. Сумма выплаты за 3 дня б/л оплачена работодателем на счет супруги умершего. Как отразить данные начисления и выплаты в 6-НДФЛ, 4-ФСС и в Расчете по страховым взносам. (по каким строкам).
2. Выплачено супруге работодателем и возмещено пособие на погребение...
Вопрос:
Физические лица вносят в кассу автономной некоммерческой организации (АНО) деньги на благотворительность для ведения уставной деятельности. Физические лица не являются учредителями и участниками, членами АНО
Могут ли физ лица получить соци...
Вопрос:
В результате несчастного случая на производстве сотрудник получил серьезную травму (вахтовый метод, подземные работы в горнодобывающей промышленности). Сотрудник и администрация предприятия договорились о выплате компенсации морального вреда, не доводя дело до суда, Компенсация морального вреда выплачена на основании письменного соглашения. Сумма определена небольшая в размере 40 тыс.руб. Ранее также оказывалас...
Вопрос:
Платится ли налог с продажи имущества (железнодорожный тупик, всегда использовался в предпринимательской деятельности) физического лица ( в собственности более 10 лет
ИП применяет УСН (доходы).
Ответ:
Платится единый налог при УСН.
Доход от продажи имущ...
Вопрос:
Семья купила квартиру в 2013 году квартиру за 1 550 000 рублей, часть расходов на покупку квартиру погасили материнским капиталом в размере 408 960 рублей 50 копеек. Мужу принадлежит 3/4 доли от квартиры, жене 1/4. В 2020 году родители выделили доли детям по 1/16 каждому (двое детей). В 2021 году квартиру продали за 1 700 000 рублей. Считается ли материнский капитал в расходы при продаже квартиры? Как рассчитать НДФЛ при продаже детских долей?
Вопрос:
...
Вопрос:
Зарплата за декабрь 2021 г. нами была выплачена в январе 2022 г. ( до подачи расчета 6-НДФЛ в налоговый орган) . В 2-НДФЛ мы отражаем начисленную зарплату за декабрь 2021 г. как налоговую базу. НДФЛ из зарплаты за декабрь 2021 г. удержали и перечислили в январе 2022 г.
Нужно отражать удержанный и перечисленный НДФЛ за декабрь с справке 2-НДФЛ за 2021 г. или нет ?
Ответ:<...
Вопрос:
Сотрудник обратился с таким заявлением: "Прошу причитающуюся мне переплату по НДФЛ с матвыгоды за 2021-2022 зачесть в счет гашения выданного мне займа"
Вопрос: Ответ: Налог на прибыль Ответ подготовлен, исходя из допущения, что доставка работников организуется...
Расходы на проезд работников к месту работы и обратно. У организации заключен договор с сервисами такси, оплата происходит по безналичному расчету. Вопрос: Включаются ли эти затраты в налогооблагаемую прибыль, образуется ли доход у сотрудников, подлежащий налогообложению НДФЛ и страховыми взносами?
Вопрос:
Организация цессионарий возвращает долг физическому лицу, должны ли удержать НДФЛ?
Наша организация является новым кредитором по уступке от физического лица. Должник погасил задолженность, теперь нам надо вернуть данную задолженность первоначальному кредитору - физическому лицу. Сумма долга включает в себя основной долг и начисленные...
Вопрос:
В 2021 и 2022 годах действуют переходные положения, когда прогрессивная ставка применяется к каждой налоговой базе отдельно, например, по заработной плате, по дивидендам, от продажи ценных бумаг. С 2023 года 15-процентная ставка будет применяться по совокупности облагаемых по ней доходов. Сейчас, при заполнении декларации 3-НДФЛ за 2021г. о дополнительных доходах, в личном кабинете налогоплательщика подгружены...
Вопрос:
Как рассчитать налогооблагаемая базу в следующей ситуации для составления отчета 3-НДФЛ: Человек застраховал жизнь в иностранной компании в долларах. 25.05.2020 расторгнут договор по Индивидуальному страхованию жизни с иностранной компанией. Были сделаны взносы- 01.07.2011 - 10015$, 10.12.2012 - 10000$. После расторжения (в 2021 г.) договора -была получена выкупная стоимость полиса -11725.69$. Расчеты производятся в долларах.
Ответ:
Вопрос:
Физ.лицо купило гараж за 250.000 руб. с целью дальнейшей перепродажи.
Через месяц это физ.лицо продаёт этот гараж за 450.000 р., указывая в ДКП себя как ИП.
Какие налоги придётся заплатить? Не придётся платить налог дважды: как физ.лицо и как ИП?
1. ИП платить 450.000 х 6% (УСН в нашем случае) = 27.000.
2. Физ.лицо платит (450.000-200.000)х13%= 32.500.
Как физ.лицу правильно заполнить 3-НДФЛ в этом случае?
Отв...
Вопрос:
...
Вопрос:
Составляю декларацию за 2021 год
Общий доход получился 11000000,00
(виды доходов разные: дивиденды 7765646, % по займам 527696, аренда имущества 104810, зарплата+выходное пособие 2681448)
Программа посчитала НДФЛ так: 5000000 со всех доходов поставке 13%, остальную сумму (что превышает порог 5млн.руб.) по ставке 15%
Вопрос: читала статьи НК, и всё-таки неясно, ставке 15% облагаются с...
Вопрос:
У предприятия нет своего юриста в штате предприятия. При возникновении спорного вопроса с бывшим работником предприятия, было принято решение о найме адвоката для урегулирования вопроса. Адвокатом составлено соглашение на оказание юридической помощи по гражданскому делу, прописана сумма гонорара.(Адвокат является членом коллегии адвокатов). Предприятие применяет ОСНО.
1. Является ли данное соглашение дог...
Вопрос:
Организация не являясь благотворительной оказывает благотворительную помощь физическим лицам. Помощь как в денежной форме так и материалами. В договоре об оказании благотворительной помощи прописана обязанность оплатить НДФЛ благополучателем. Является ли организация налоговым агентом для благополучателя? Организацией НДФЛ не исчисляется, не удерживается и не уплачивается в бюджет. Какие документы должна организация предоставить налогоплательщику в момент когда он подает де...
Вопрос:
Как списать ГСМ, если в организации директор и начальник отдела продаж используют личный транспорт и нет путевых листов? А ездят много?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ОСНО и метод начисления для целей расчёта налога на прибыль.
Если не будет путевых листов, то ГСМ, который использован работниками буд...
Вопрос:
В каких ситуациях можно воспользоваться льготой по НДФЛ с материальной выгоды (35 %) согласно изменений в пункте 90 статьи 217 НК РФ, а именно :
1. В 2021 году был начислен и удержан, перечислен в бюджет НДФЛ по ставке 35 % с материальной выгоды по займам сотрудникам (займы беспроцентные денежные с ежемесячным погашением за счет вычетов с заработной платы, займы были выданы фирмой работникам в 2015 , 201...
Вопрос:
Наша организация выдавала беспроцентные займы работникам в 2021 году, суммы матвыгоды за 2021г отражались по коду 2610 в прилагаемых к расчету 6-НДФЛ справках. В связи с принятием Закона № 67-ФЗ налоговый агент должен произвести перерасчет и представить уточненные расчеты 6-НДФЛ за 2021г. Как отразить суммы матвыгоды и исчисленного с нее НДФЛ в уточненных расчетах 6-НДФЛ ?
Ответ:
Отразить нужно в следующем порядке.
Вопрос:
ИП на ОСНО (производство). ИП отгрузил продукцию которая ещё не оплачена, надо ли с сумм этих отгрузок оплачивать авансовый платеж по НДФЛ? Можно ли включить в расходы суммы использованных и оплаченных материалов, которые были использованы для производства реализованной продукции?
Ответ:
Вопрос: Сотрудника перевели в головную организацию в другой город. По соц. политике принятой в организации ему компенсируют стоимость жилья при переезде в другой город в течении года. Как оформить данные затраты? Является ли данная компенсация затратами в налоговом учете? Ответ: Порядок следующий. При переезде работника по предварительной договоренности с работодател...
Вопрос:
ИП имеет доход по УСН ,подает Декларацию по упрощенке . Также иммет доход от юридического лица-заработная плата, НДФЛ удержан и перечислен налоговым агентом-физическим лицом .
Также ИП продал машину,которую использовал для личных целей (в собственности у него была 20 лет). Продал за 1140000(Один миллион сто сорок тысяч рублей) .
Подскажите ,как правильно заполнить Декларацию по НДФЛ .Какие именно разделы нужно заполнять?
Ответ:
...Вопрос:
Индивидуальный предприниматель в 2021 году работал на ОСНО.
Нужно сдавать КУДиР в налоговую?
Ответ:
Нужно не сдать, а заверить.
Вопрос: При каких условиях в случае заключения договора равноценной мены каждая из сторон, участвующих в договоре мены, может избежать необходимости уплаты НДФЛ 13 % , если каждая из сторон владеет своей обмениваемой недвижимостью менее 1 года и в договоре мены оба объекта оценены как равноценные стоимостью в 1,5 млн. рублей ?
Одна сторона владеет недвижимостью 1 год по договору купли-продажи и другая владеет св...