Налоги, сборы и взносы

Вопрос:

Компания резидент РФ (Заказчик) заключила договор с иностранной компанией (Поставщик) на поставку оборудования из Италии. Поставщик не является производителем этого оборудования. Оборудование редкое и при его сборке требуется привлечение специалиста компании производителя или поставщика. Поставщик такую услугу не оказывает. Заказчик обратился к компании производителю, те согласились оказать услугу по сборке оборудования в крупные узлы, но на территории склада Поставщика...

Вопрос:

По какой форме заполнять реестр таможенных деклараций при оформлении неполной таможенной декларации?

Ответ:

Специальных реестров для неполных таможенных деклараций не предусмотрено. Однако, полагаем, что для подтверждения нулевой ставки НДС при экспорте товаров для указания неполных таможенных деклараций может использоваться, в частности, реестр со...

Вопрос

Применяем ОСНО. По прибыли отчитываемся ежемесячно. Согласно УП организации резерв по сомнительным долгам создается как в бухгалтерском так и в налоговом учете. На 01.12.2020 г. остатка резерва по сомнительным долгам не было. В декабре 2020 г.( после решения арбитражного суда) был сформирован резерв по сомнительным долгам на сумму долга одного контрагента. За счет сформированного резерва в декабре 20...

Вопрос:

Наша организация заключила договор предоставление в аренду помещения с контрагентом 20.04.2021 года, в котором указывалось , что действие договора распространялось на период с августа 2020 года. По договору получается, что выручка от аренды должна быть начислена начиная с августа 2020 года. Услуги фактически были оказаны в 2020 году, но оформлены в 2021. Акты выполненных работ оформлены в 2021 году...

Вопрос:

1)Три самозанятых взаимодействуют в бизнесе. Первый сдает в аренду помещение второму за 10т.р. в месяц. Второй оказывает услуги населению в этом помещении в общей сумме 35т.р. в месяц и плюс сдал на час часть этого помещения Третьему за 500руб в час, который в свою очередь тоже оказывает свои услуги населению за 1000руб в час.
С какой суммы каждый их них должен платить налог?
Можно ли...

Вопрос:

ООО принадлежало физ.лицу доля 100%. Учредитель развёлся с супругой и по суду ей присудили 50% доли, регистрацию доли в налоговой она не проходила. Сейчас, чтобы с ней рассчитаться решили продать нежилое помещение. Покупателя нашли на 5млн, а по кадастровой стоимости (она завышена) оно стоит 7.5млн. ООО на Усн 15%. Вопросы:
1. От какой стоимости рассчитывать налог Усн, с той, что будет получе...

Вопрос:

ООО, дата регистрации - 2014 год. Учредители - физические лица, 50/50. Один из участников вышел из состава Общества. Действительная стоимость доли выплачена выбывшему участнику. Доля вышедшего участника, на данный момент, принадлежит ООО. Что делать с долей, принадлежащей обществу? Варианты и налоговые последствия.

Вопрос:

Если ООО на УСН "доходы-расходы" списывает материалы не в производство а на убытки, в связи с их порчей. Признаются ли такие затраты расходами в налоговом учете или нет?

Отв...

Вопрос:

Заключили договор с иностранной компанией из Великобритании. Она оказывает нам услуги по организации нашего участия в отраслевой конференции в Сочи. Не выставка, а именно конференция специалистов. Иностранец на территории РФ не зарегистрирован. Выступаем ли мы налоговым агентом по НДС и по налогу на прибыль в данном случае?

Ответ:

Относительно НДС

Заказчику – российской организации н...

Вопрос:

Ситуация: если мы, организация зарегистрированная в РФ, будем закупать товар (зерно - ячмень) в Азербайджане (продавец - юр.лицо в Азербайджане), а продавать мы будем на территорию Ирана (т.е. товар будет отгружаться из Азербайджана в Иран). Грузоотправителем будет азербайджанская фирма, у которой мы покупаем товар, по нашему поручению.

Вопрос: Должны ли мы в такой ситуации иметь официальное представительство в Азербайджане? какой в таком случае будет НДС (вхо...

Вопрос:

Кинематографическая организация (Производитель) занимается производством фильма по заказу другой организации (далее по тексту-Продюсер).
Применяет УСНО 15%, является малым предприятием.
Производство фильма предполагает несколько этапов: подготовительный, съемки и пост-продакшн.
В 4 квартале 2021 года (в подготовительном периоде) был получен аванс от Продюсера. Полученные средств...

Вопрос:

Ситуация такая: пришло требование из налоговой о том, чтобы мы доплатили налог и подали уточненную декларацию по УСН, т.к. нами в декабре 2021 года было продано транспортное средство, а именно газель, а в декларации этот доход мы не отразили (декларацию по УСН за 2021 год уже сдана). ИП на УСН доходы (арендная деятельность) и патенте (розничная торговля и монтажные работы). Машина была оформлена на...

Вопрос:

Организация на УСНО ( объект налогообложения доходы 6%) продала в 1 квартале здание - объект недвижимости ( подписала акт приема-передачи), часть оплаты поступила во втором квартале , окончательная оплата за здание поступила в 3 квартале . При поступлению окончательной оплаты в 3 квартале произошло превышение лимита по вы...

Вопрос:

АО (г Киров) является производителем пива и организует из произведенного пива производство пивных напитков в обособленном подразделении АО на территории другой области (г Пермь)..Передача пива для производства пивных напитков в другой регион планируется автоцистернами. Операция по передаче готового пива от АО (г.Киров) для производства пивных напитков в обособленное подразделение АО на территорию другого региона ( г Пермь) попадает ли под налогообложение акци...

Вопрос:

Можно ли списывать в расходы по налогу на прибыль кофе,сахар,однораз посуду приобретаемую для использования в офисе компании

Ответ:

Относительно одноразовой посуды

Можно учитывать при соблюдении определенных условий в составе:
– либо прочих расходов, связанных с производством и (или) реализацией;
– либо материальных расходов.

Работодате...

Вопрос:

Наша организация занимается добычей драгметаллов, имеет лицензию, по которой подтверждены запасы добываемых металлов. По проекту мы обязаны провести лесовосстановление в другой местности на ту же площадь, на какой ведутся добычные работы. Резерв в бухгалтерском учете на рекультивацию не создается. Вопрос: как отразить такие расходы в БУ и НУ?

...

Вопрос:

Организация в 2020 году совмещала ЕНВД и УСН (доходы минус расходы). В 2021 году стала применять общую систему налогообложения в течении 2021 сдавала декларации по прибыли и НДС с возмещением налога. В 2022 году налоговый орган утверждает, что уведомление об отмене УСН с 2021 не получал, применение общей системы налогообложение не обосновано. Каким образом налоговый орган может отменить свои решения по возмещению НДС? При отмене налоговым органом решений о во...

Вопрос:

Организация приобрела легковой автомобиль Toyota RAV 4 в лизинг ( выпуск автомобиля 1920 год) за 2686215 руб. в феврале 2020 г. В январе 2021 года все платежи по графику были уплачены П о договору купли-продажи 01.02.2021 г. автомобиль перешел в собственность организации по цене 1009 руб.и учитывался на 41 счете как товар. В феврале 2022 года мы хотим его продать за 270000 руб. физ.лицу. Хотелось бы узнать не будет ли со стороны налоговой вопросов относительно продажи а...

Вопрос:

Наше предприятие применяет УСНО 6%. В этом году планируем продать часть недвижимости. Крайне необходимо, чтобы фирма не "слетела" с УСНО.
Каким образом можно частично (30%) перенести доходы на следующий год?
-Рассрочка платежа? (Но при этом, есть шанс, что мы деньги недополучим. Время сейчас не спокойное)).
- Аккредитив? Считаем лучшим. При условии верного нашего поним...

Вопрос:

Организация приобрела легковой автомобиль Toyota RAV 4 в лизинг ( выпуск автомобиля 1920 год) за 2686215 руб. в феврале 2020 г. В январе 2021 года все платежи по графику были уплачены П о договору купли-продажи 01.02.2021 г. автомобиль перешел в собственность организации по цене 1009 руб.и учитывался на 41 счете как товар. В феврале 2022 года мы хотим его продать за 270000 руб. физ.лицу. Хотелось бы узнать не будет ли со стороны налоговой вопросов относительн...

Вопрос:

Предприятие (УСНО доходы -расходы) в рамках концессионного соглашения строит объект основных средств. Как отразить передачу объекта в бух.учете после завершения строительства (в дальнейшем использование данного объекта планируется в рамках действующего концессионного соглашения) Можно ли включать в расходы единого налога по УСНО затраты на строительство данного объекта.

Отв...

Вопрос:

У моего ООО на ОСНО заключен договор о предоставлении премии с производителем товара за объемы закупленного товара. При этом сам товар ООО не приобретает напрямую у производителя, а берет на дистрибьюторах, договором о премировании это разрешено . В документах на предоставленную Премию указывается, что премия является финансовым бо...

Вопрос

МаркетплейсWildberries работает только с физлицами. Директором на Wildberries куплен товар для перепродажи. Вопрос: Могу я этот товар оприходовать по авансовому отчету или надо оформлять приход, как от физлица с удержанием НДФЛ?

Ответ:

Оприходовать товар можно на основании аван...

Вопрос:

Оплата проезда работников к месту проведения отпуска и обратно предусмотрена для работников и их членам семьи Крайнего Севера законодательством и локальными внутренними документами предприятия. Организация располагает информацией о том, какие работники и их дети воспользуются данным правом, а также о средних (базовых тарифах) ценах на перелет.
Как отражать такие резервы в бухгалтерском и налоговом учете и учитывать при налогообложении прибыли?

Вопрос:

Физическое лицо заключает со Страховой компанией договор страхования жизни с дополнительным инвестиционным доходом, после истечения срока действия договора, на счет физического лица происходит выплата суммы и полученного дохода от инвестиций(за минусом НДФЛ с дохода), какие налоговые последствия для юридического и физического лица будут при переводе денежных средств по данному договору со счета юридического лица?

Физическое лицо является сотру...

Вопрос:

В какой момент можно принять в расходы по договору с самозанятым: оплачиваем авансом а акт будет последующей датой?  

Ответ:

Ответ подготовлен, исходя из допущения, что организация применяет ОСНО, метод начисления.

Выданные авансы в счет предстоящей поставки товаров (выполнения работ, оказания услуг) в расходах учитывать нельзя. Соответственно признать в расходах стоим...

Вопрос:

У нас ООО имеется задолженность перед ИП за оказанные транспортные услуги в размере 2120727 руб., без НДС.
По соглашению об отступном ООО хочет передать в счет долга автомобиль остаточная стоимость которого 2146716 руб., в том числе НДС 357786 руб.
Обязательно ли в соглашении об отступном прописывать стоимость передаваемого имущества?На какую сумму ООО должно выставить счет-фактуру, на...

Вопрос:

ООО продает машину кия оптима ИП ЗА 300000 РУБ. Директору ИП принадлежит 50% УК ООО. ЯВЛЯЮТСЯ ЛИ ООО и ИП взаимозависимыми лицами? сделка будет считаться контролируемой или нет?
 

Ответ:

Да, ООО и ИП взаимозависимые лица. Сделка не признается контролируемой, но налоговая инспекция все равно вправе проверить ее на предмет соответствия рыночной стоимости.

Вопрос:

Наша компания формирует на следующий год резерв по отпускам. Формируем по принципу - в целом по компании на конец года. Вопрос в расчете страховых взносов, тк. компанией применялись не только общие, но и пониженные ставки (30,2% и 15% в целом) . На какой процент страховых взносов необходимо создать резерв? Есть ли формула расчета среднего процента взносов?

Ответ:

Ответ на данный вопрос законодательно не урегу...

Вопрос:

Начали реализовывать свой товар через систему Вайлдберриз по договору Оферта. На первый взгляд очень похоже на договор комиссии. Товар, который находится у них на реализации, не является их собственностью. Есть нюансы, на которые пока не знаем ответа. Не на все свои услуги предоставляют первичку, например на вознаграждение нет, только запись в отчете. Еженедельный отчет дает информацию обо всех опер...