Налоги, сборы и взносы
Вопрос по почте:
Система налогообложения ОСНО. Товар отгружаем по предоплате 100%. Некоторые покупатели при доставке товара компанией СДЭК просят не выставлять доставку, а оплачивают именно транспортной компании при получении. СДЭК с 2025 года работает с НДС 5% и при получении денег выписывает кассовый чек и никаких других документов. Нам выставляет общий акт выполнения работ, включая полученные от покупателя деньги и агентское вознаграждение по ним, и с/ф НДС 5%...
Вопрос:
Просим дать разъяснения по следующей ситуации:
ИП на системе налогообложения УСН (доходы минус расходы) осуществляет торговлю товарами через вендинговые аппараты. Можно ли приходовать товары, имеющие множество наименований и разную стоимость, не согласно накладным, а объединять их в общие номенклатурные группы (например, шоколад, напитки)? Учет расходов в данной ситуации будет корректным? При этом продаж...
Вопрос-1:
ИП (на ОСНО) розничная торговля ювелирными изделиями, в 2024 году закупил товар для перепродажи в розницу, НДС принят к вычету в 2024г.. В 2025 году ИП оформил патент на продажу изделий из недрагоценных металлов и изделий из серебра. Как поступить с НДС, который принят к вычету, но товар планируется продавать на ПСН.
Вопрос-2:
Нельзя восстанав...
Вопрос:
Сотрудник дал займ организации под 1 % годовых в декабре 2024г. Подскажите пожалуйста, какой код дохода применить для расчета НДФЛ и какая ставка за декабрь 2024 и в 2025г.?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что гражданин-заимодавец является резидентом России для целей НДФЛ.
Проценты, выплаченные в 2024 году, облагаются НДФЛ по ставке 13/15 процент...
Вопрос:
Акционерное общество просит дать разъяснения по следующему вопросу:
Организация находится на общей системе налогообложения.
В соответствии с утвержденной учетной политикой, начиная с налогового периода – с 2025 года, затраты на приобретение по лицензионным и сублицензионным соглашениям права на использование по договорам с правообладателем программ для ЭВМ и баз данных, программно-аппаратных комплексов, включенных в единый реестр россий...
Вопрос:
Вопрос в каком случае предприятие слетает с УСН НА Общий режим налогообложения и с какого месяца у нас ситуация сложилась что мы с 01.01.2025 г.переходим на 5% доходы превышают 60,0 млн.руб. а с 01.02.25 г.у нас численность составила свыше 130 чел
Ответ:
При применении организацией спецрежима действуют ограничения, установленные в п. 3 ст. 346.12 и п. 4 ст. 346.13 Налогового кодекса РФ. С начала месяца, в которо...
Вопрос:
Где прочитать с какого размера штрафов или не уплаты налогов возникает уголовная ответственность
Ответ:
В случае обнаружения факта уклонения от уплаты налогов (сборов, страховых взносов) или иных преступлений, предусмотренных Уголовным кодексом РФ, налоговая инспекция может направить матер...
Вопрос:
ИП на УСН (деятельность гостиниц), применяет льготную ставку 0%.Оказываем услуги проживания через агента, мы в этом случае вправе применять НДС 0 %? (мы выступаем как принципал и юридическое лицо агент)
Ответ:
Нулевая ставка НДС применяется лицами, непосредственно реализующими услуги временного проживания.
Не вправе применять нулевую ставку НДС посредники, которые организуют проживание, но сами...
Вопрос:
Подскажите какие требования к учету НДС при применении двух режимов налогообложения ОСНО и ПСН розничная торговля и мелкий опт.
Ответ:
Если налогоплательщик помимо ...
Вопрос:
ИП заключил госконтракт на монтаж вентилируемого фасада при строительстве нового здания. Имеет ли право этот ИП выполнять данные работы в рамках патента по виду деятельности «Услуги по производству монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ»?
Ответ:
Имеет право применять ПСН при выполнении иных необходимых требований.
Индивидуальный предприниматель вправе применять ПСН в отношении такого вида предпринимательской деятель...
Вопрос:
Может ли ООО законно приобрести криповалюту? на каких счетах Общество будет вести учет этой валюты? Может ли продать крипту физику, юрику, рассчитаться за услуги? Какие возникают налоги при покупке и продаже?
Должно ли Общество сообщить о сделке с криптовалютой в налоговый орган?
Ответ:
С криптовалютой можно совершать любые сделки и операции, кроме расчетов за товары, работы или услуги. Запрета на проведение операций с использованием криптовалюты в российском зак...
Вопрос:
ИП уплатил налог заранее (1% с доходов свыше 300т/р ), срок уплаты налога до 01.07.2025 г., Может ли ИП заранее написать Заявление о распоряжении средств (деньги есть на ЕСН),
если да , то какой указывать КБК и период
И однотипный вопрос по УСН по итогам года . Может ли ИП заранее написать Заявление о распоряжении средств (деньги есть на ЕСН),
если да , то какой указывать КБК и период
Ответ:
Да, можно подать заявление на зачет.
Вопрос:
Организация приобретает кандидату на вакантные должности транспортный билет от пункта сбора до места производства работ.
Приобретается билет тогда, когда кандидат еще не является сотрудником, а вот дата вылета совпадает с датой подписания трудового договора.
Возникает ли в таком случае объект обложения НДФЛ в сумме расходов на проезд и можно ли учесть данные расходы в целях налогообложения прибыли?
Ответ:
Если проезд осуществлен после заключения...
Вопрос:
Приобретено сырье частично для последующей реализации нескольким взаимозависимым компаниям. Поставка сырья осуществляется воздушным транспортом, документы по ТЗР поступают намного позже реализации приобретенного товара.
Вопрос: каким образом списать расходы по ТЗР в данном случае? Возможно ли довыставить транспортные расходы покупателям уже после реализации товара?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
- речь идет о доставке п...
Заголовок: Безвозмездное имущество
Вопрос-1:
Подскажите, пожалуйста, как правильно отразить в бухгалтерском и налоговом учетах муниципальное имущество, полученное безвозмездно.
Вопрос-2:
Видимо, вопрос был неточный. Имущество не передано нашей организации, а дано право безвозмездного пользования. То есть, право безвозмездной аренды. Стоимость имущества указана в договоре. Полагаю, что эту стоимость надо учесть на счете 001, так она несущественная. Независимые оценщики ус...
Вопрос:
ООО занимается оказанием образовательных услуг, с использованием собственной программы ЭВМ. Программу использует с 2022 г., в реестр ПО внесли 18.09.2023 г.
Аккредитацию в области ИТ ООО получило 09.10.2023 г. Образовательная лицензия с 2020 г.
ООО в период с 01.01.2023 - 30.06.2023 находилось на УСН. С 01.07.2023 г. перешло на ОСНО.
Вопрос: вправе ли ООО применять льготные ставки по налогу на прибыль 0% и страховым взносам 7,6 % в 2023 -2024 гг.при доходе не...
Вопрос:
У нас несколько ООО, одно ООО на УСНО доходы, другое- УСНО доходы минус расходы и третье- на ОСНО. Директор этих ООО часто переводит деньги с расчетного счета на депозитный счет, по которому банк начисляет проценты. и довольно внушительная сумма получается за период. В налоговом учете эти проценты мы относим на внереализационные доходы и они включаются в налоговую базу по налогу на прибыль (на ОСНО) и в доходы УСН. Все правильно? Больше никак эти суммы на налогообложение не влияют? Эти про...
Вопрос:
Необходимы Постановления и приказы для расчета коэффициента К2 при расчете ЕНВД на 2015 год по г.Ярославлю, по г.Ростову Великому (Ярославская область).
Ответ:
Корректирующий коэффициент К2 устанавливается нормативно-правовыми актами муниципального образования, на территории которого ведётся предпринимательская деятельность, облагаемая в рамках ЕНВД (...
Вопрос:
Организация (или ИП) занимается монтажом и сервисом кондиционеров. Можно ли при этой деятельности встать на ЕНВД?
Ответ:
Единая позиция по данному вопросу не выработана.
Подпунктом 1 п. 2 ст. 346.26 Налогового кодекса РФ предусмотрено, что система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности может применяться по решениям представительных органов муниципальных районов, городских...
Вопрос:
Коэффициент К2 для г.Плавск на 2014 год
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что в тексте вопросе допущена опечатка: вместо «... на 2014 год» должно быть «... на 2015 год».
В 2015 году для муниципального образования «Плавский район» будут продолжать действовать «прошлогодние» (действовавшие в 2014 году) значения и порядок расчёта корректирующих коэффициенто...
Вопрос:
Как правильно организовать бухгалтерский и налоговый учет в ситуации, когда готовится пакет документов для создания новой организации по направлению - "техническое обслуживание автотранспорта". Под обслуживание автотранспорта могут попасть как легковые и грузовые автомобили физических и юридических лиц, так и спецтехника (ремонт, замена комплектующих и т.п.). Какую в этом случае необходимо применять систему налогообложения?
В случае примене...
Вопрос:
Основной вид деятельности вновь созданной организации "Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств". Организации невыгодно в этом году применять ЕНВД в виду небольших поступлений за оказанные услуги, к тому же, ремонт будет осуществляться как легковых и грузовыех авто, так и специализированных авто (самосвалы, экскаваторы, погрузчики и т.п.). Этот факт намного усложняет процесс распределения доходов и расходов, поскольку применение ЕНВД носи...
Вопрос:
Имеет ли право ИФНС оштрафовать ИП, применяющего ЕНВД, за неприменение ККМ и БСО?
Ответ:
Имеет право оштрафовать.
По общему правилу плательщики ЕНВД вправе не применять ККТ, если по требованию покупателя (заказчика) они выдают документ, подтверждающий прием денежных средств. Данный документ должен содержать все обязательные реквизиты, которые ус...
ИП занимается розничной торговлей, имеет три точки в разных районах города (соответственно в разных ИФНС). Всегда отчитывался по ЕНВД по месту регистрации ИП (с 2011-по 3 кв. 2014), сейчас, за 4 квартал, тоже хотел отчитаться в одну ИФНС по месту регистрации, но сказали, что с декабря 2014 года этого делать нельзя,...
Вопрос:
Имеет ли право ИФНС оштрафовать ИП, применяющего ЕНВД, за неприменение ККМ и БСО?
Ответ:
Имеет право оштрафовать.
По общему правилу ...
Вопрос:
При расчете ЕНВД раньше писали: «При расчете ЕНВД 4 кв к зачету берем начисленные налоги на заработную плату», а теперь пишут «начисленные и перечисленные налоги в 4 кв», то есть, если перечислены в январе за декабрь, их к зачету брать нельзя, так ли это?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
- вопрос задан организацией;
- в вопросе речь идет о тех страховых плате...
Предприниматель находится на двух режимах налогообложения - УСН 6% без работников, ЕНВД имеет работников, учет ведется раздельно. Оборот (доход) по УСН за 2014 г - 4250000 руб.
Налоговая база по ЕНВД за кВ. 273205*4= 1092820
1% составит (4250000 + 1092820 - 300000)*1% = 50428,20.
Как правильно рассчитать...
Вопрос:
ИП без сотрудников имеет 1 розничную точку, где работает сам.
За 2014г. за себя в ПФР и ФФОМС заплатил взносы в размере 20 т.р. (округленно). Но до конца марта 2015г. еще должен заплатить взносы за себя в размере 10000р, т.к. доход за 2014г. превысил 300 т.р. На какую сумму можно уменьшить ЕНВД за 4 квартал 2014г.? На 20 т.р. взносов, уплаченных фактически, или на 20+10 т.р., которые в итоге нужно заплатить?
Ответ:
На сумму фактически уплаченных в...