Налоги, сборы и взносы
По какой дате отразить выручку от реализации для целей НДС и налога на прибыль, если транспортной компанией был отгружен груз покупателю в декабре? Есть отметка в накладной транспортной компании, что груз получен клиентом в декабре, но на 2-м экземпляре накладной клиент поставил отметку о принятии груза в...
Вопрос:
Предприятие на ОСНО. У него есть контрагент-должник-покупатель из Республики Беларусь, Минская обл. (Таможенный союз). Предприятие решило взыскать погашение задолженности и сумму неустойки через суд. По договору все судебные разбирательства должны проходить по месту нахождения ответчика, т.е. Р.Беларусь. В январе оплачена госпошлина за рассмотрение эк. судом Минской области иск. заявления о взыскании задолженности по договору и неустойки (код валютной операции VO70020)...
Организация (нерезидент РФ, аккредитованный на территории РФ) предоставил два процентных займа российской организации. Один из займов валютный (выдача и возврат в валюте), а другой - в условных единицах (выдача и возврат в рублях по курсу ЦБ РФ на день выдачи/возврата). Должны ли начисляться курсовые/суммо...
У Общества числится дебиторская задолженность по выданным займам Обществу Б. Займы в указанный в договоре срок не погашены, по ним истек срок исковой давности. В соответствии с законодательством их включили в состав внереализационных расходов, а Общество Б их включило в состав доходов. Налоговая инспекция...
Вопрос:
Дебиторская задолженность возникла в 2008 году у одной организации и в 2009 г у второй. Акты сверок подписаны в 15.09.2009 г. и 30.09.2009 года соответственно . Срок исковой давности истек в 2012 году. Но не списали, т.к. не было всех документов (оригиналов), подтверждающих факт возникновения суммы долга. Отразили сумму долга в декларации за 9 месяцев 2013 г. (соответственно за 2013 год). Все документы, подтверждающие сумму долга, были сданы в мае 2014 г. Сейчас налогова...
Согласно "Договору долевого участия" в декабре 2014г. приобрели квартиру у застройщика стоимостью 2 165 200 руб. и затем по "Договору уступки прав требования" в декабре 2014г. продали физическому лицу в размере 2 000 000 руб.
Как отразить убыток в размере 165 200 руб. в целях налогообложения - ну...
Вопрос:
Когда наступает момент освобождения (льготы) по налогу на прибыль для вновь созданных малых предприятий? Каковы возможности применения и критерии?
Ответ:
Специальной льготы (освобождения от уплаты) по налогу на прибыль для вновь созданных организаций нет.
Льготами по налогам и сборам признаются предоставляемые отдельным категориям налогоплательщиков и плательщиков сборов предусмотренные законодательством о налогах и сборах пре...
В чем различие декларации по налогу на прибыль с указанием ежемесячных авансовых платежей и без них? Имеет ли организация право подавать НД по налогу на прибыль без заполнения именно ежемесячных авансовых платежей, и в каком случае это возможно и не наказуемо? На основании чего определять, уплачивать ежеме...
Издательство издает медицинские журналы и книги. Не так давно заключило очередной договор с иностранными правообладателями на приобретение прав на книгу. Сумма, причитающаяся правообладателям, разбита: отдельно указана стоимость за электронные материалы и отдельно – за лицензионный сбор. При перечислении д...
В организации (ОАО), применяющей общий режим налогообложения, была проведена налоговая проверка. По ее результатам налоговой инспекцией в 2014 году было вынесено Решение о доначислении налога на прибыль, а также пеней, штрафа и выставлено Требование об уплате соответствующих сумм. С Решением налогового орг...
Вопрос:
В какие сроки и на основании каких документов нужно произвести выплату единовременного пособия семье умершего генерального директора ОАО (ОСНО), предусмотренного в трудовом договоре? Надо ли удерживать НДФЛ и начислять страховые взносы, можно ли отнести данную выплату на затраты?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что речь в вопросе идёт о пособии на погребение.
Относительно сроков выплаты
Организация на ОСНО имеет займы от юр.лица. Проценты начисляются ежемесячно и учитываются во внереализационных расходах. За 4-й кв. бухгалтер забыл начислить проценты и, следовательно, не отобразил в расходах в годовой декларации по налогу на прибыль. Можно ли учесть эти проценты в следующем году, и как пр...
Вопрос:
Предприятие в 2014г. выплачивало Учредителю-физическому лицу, по отношению к которому оно является налоговым агентом, дивиденды за 2013г. Нужно ли ему указывать сумму дивидендов и начисленных налогов в Листе 03 декларации налога на прибыль? Если да, то какие строки раздела А надо заполнить?
Ответ:
Для правильного ответа на заданный вопрос эксперту требуются следующие уточнения (пояснения):
1) Какую организ...
На производственном предприятии (конкретно в цехе) установлена аптечка первой медицинской помощи. Перечень медикаментов дополнен популярными лекарствами, которые не указаны в Требованиях, утв. Приказом Минздравсоцразвития России № 169н от 05.03.2011 г.
Можно ли признавать в расходах в целях...
Вопрос:
Организация брала займ у иностранной организации, которая является ее учредителем. Займ брали в Евро. Сейчас учредитель прощает Организации этот долг. Должна ли Организация теперь восстанавливать накопившуюся отрицательную курсовую разницу? На какую дату считать эту курсовую разницу?
Сумма курсовой разницы ранее участвовала во внереализационных расходах налога на прибыль.
Ответ:
Восстановление курсовой разницы налогов...
Правомерны ли действия налоговых органов по доначислению НДС за 3 квартал 2012 года, налогу на прибыль за 2012 год и требование уплаты данных налогов, когда длится в настоящее время уголовное дело в отношении банкира и ведется конкурсное производство?
Предприятие выполнило работы (услуги) по учету...
Вопрос:
Существует три компании: ООО «Эксперт» - генеральный заказчик, ООО «Бизнес» - подрядчик, ООО « Услуги» - субподрядчик
Между компаниями «Эксперт» и «Бизнес» заключен Договор генерального подряда на оказание транспортных услуг, а между компаниями «Бизнес» и « Услуги» заключен Договор субподряда на оказание транспортных услуг.
По Договору генподряда утверждены единые тарифы, по которым субподрядчик «Услуги» оказывает услуги и выставляет «Бизнесу» счета-фактуры с а...
Вопрос:
Может ли предприятие оплачивать проезд к месту работы (судно) с места жительства работника и обратно минуя офис, если это оговорено в трудовом договоре?
Ответ:
Может.
В трудовом договоре могут предусматриваться дополнительные условия, не ухудшающие положение работника по сравнению с установленным трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, коллект...
Вопрос:
ККМ снят с учета в ИФНС в связи с отсутствием необходимости принятия наличности. ККМ не самортизирован. Как учитывать амортизацию после снятия ККМ с учета в ИФНС?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
- организация применяет ОСНО, в целях налогообложения прибыли учитывает доходы и расходы методом начисления;
- ККТ принята к учету в качестве самостоятельного объекта основного средства;
- ККТ не...
ООО на ОСНО приобрело авто для собственных нужд, поставили 2 амортизационную группу, обозначили срок службы 37 месяцев. НДС приобретения взяли к зачету при приобретении авто. Себестоимость авто списывалась путем начисления амортизации в течение 37 месяцев. По окончании 37 месяцев, ООО хочет продать физлицу...
Вопрос-1:
Организация на ОСНО имеет займы от юр.лица. Проценты начисляются ежемесячно и учитываются во внереализационных расходах. За 4-й кв. бухгалтер забыл начислить проценты и, следовательно, не отобразил в расходах в годовой декларации по налогу на прибыль. Можно ли учесть эти проценты в следующем году, и как правильно отобразить в декларации по налогу прибыль?
Ответ-1:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– ор...
Вопрос:
Организация на УСН 15%. Заказчик не принимает выполненные работы по договору подряда, т.к. у организации нет лицензии на работы, а она выдается только крупнейшими предприятиям, и у организации нет возможности ее получить. Поэтому Заказчик принимает работы организации по договору аутсорсинга. У организации, в свою очередь, есть привлекаемые по договору субподряда по этим работам субподрядчика.
Расходы у организации получаются необоснованными, т.к. выручка опре...
Вопрос:
Как правильно рассчитать сумму процентов по займу, которые можно принять для расчета налога на прибыль.
Наша организация ООО на ОСН в мае этого года получила заем (250000 руб.) от единственного учредителя-директора под 9 % годовых на год. Подскажите, пожалуйста, являются ли проценты по займу нормируемыми для списания в налоговом учете?
Формулы для расчета процентов для бухгалтерского учета и для налогового учета будут отличаться? Надо ли при расчете процентов и...
Вопрос:
Можно ли взять в расходы по налогу на прибыль стоимость за разовую парковку в аэропорту (втречали директора из командировки)?
Ответ:
Вправе учесть в составе прочих расходов, связанных с производством и (или) реализацией, на основании...
Вопрос:
ООО на ОСНО создано 22.01.2015г. Выручка за 1 квартал 2015г. составила 1,6 млн за квартал (и менее 1 млн.в месяц). В соответствии с п.5 ст.287, т.к. лимиты выручки не превышены организация отчиталась и оплатила только авансовые ежеквартальные платежи. ИФНС требует оплаты ежемесячных авансовых платежей начиная со 2 квартала 2015г. ссылаясь на ст.286 п.6 НК РФ
Вопрос: Как следует платить авансовые платежи по налогу на прибыль начиная...