Налоги, сборы и взносы

Вопрос:

Если по итогам 9 месяцев организация получила убыток и сумма налога на прибыль к уменьшению стр.280,281, то нужно ли заполнять строку 290 и 320 , если да- то из каких сумм исходить?

Ответ :

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– организация применяет ОСНО, является плательщиком налога на прибыль организаций;
...

Вопрос:
Наша организация создала ОП на территории того же субъекта РФ, где находится головная организация. Хотим платить налог на прибыль через головную организацию. Подскажите как правильно заполнить приложение 1 к письму ФНС России от 30.12.2008 №ШС-6-3/986 в части выбора пункта "В связи с чем предоставлено уведомление" и заполнения таблицы "Перечень обособленных подразделений".

Вопрос:
Подскажите, если обособленное подразделение создано 20.11.15, и вместе с сообщением С-09-3-1 мы подаем уведомление 1 и 2 по формам рекомендованным в письме ФНС России № ШС-6-3/986 от 30 декабря 2008 г., то как в этом случае заполнить табличную часть уведомления 1?

Ответ:

В данном случае нужно указать авансовые платежи только по головному подразделению...

Вопрос:
Нужно ли вместе с уточненной декларацией №2 по налогу на прибыль подавать расчет по доходам, выплаченным иностранцам, если он предоставлялся ранее?

Ответ:

Не нужно, если в этом расчете не обнаружены ошибки.

Представлять декларацию по налогу на прибыль по...

Вопрос:

Предприятие взяло кредит под 18,3 %годовых. Согласно статье 269 НК, можно всю сумму процентов принять в расходы в 2015 году, так как попадаем в рамки "до 180 процентов ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации" . В 2016 году всю сумму принять уже не сможем, так как рамки сузятся от 75 до 125 процентов (начиная с 1 января 2016 года) ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации.Верны ли наши рассуждения?И подскажите, в каком...

Вопрос:

Уведомления Формы №1 и № 2 подаются, если созданы несколько обособленных подразделений, при этом выбирается одно (ответственное) через которое предприятие будет отчитываться и уплачивать налог на прибыль. У нас создано только одно обособленное подразделение в том же субъекте, что и головная организация. Правильно ли, что в нашем случае в роли ответственного обособленного подразделения выступает головная организация? Т.е в формах № 1, 2 в графах...

Вопрос:
Организация ОСНО. Ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль. Подскажите, пожалуйста, в декларации за 1 кв. в стр. 210-230 (лист 02) мы проставляем значения строк 320-340(лист 02) из декларации за 9 мес.? Или же в 1 кв. эти строки пустые остаются?
В приложении № 5 листа 02 по обособленному подразделению (открылось во 2 кв.) и участвует в декларации со 2 квартала. В строке 080 проставлять значение 0 или же...

Вопрос:
ООО «Услуги» (упрощенная система налогообложения) оказывает ООО «Бизнес» (ОСНО) услуги по ведению бухгалтерского учета. В договоре оказания услуг прописано, что рабочие места для выполнения работ ООО «Услуги» (Исполнитель) предоставляются ООО «Бизнес»(Заказчик) - без оплаты, то есть на безвозмездной основе. Договор заключен сроком на один год.
Какие налоговые последствия могут быть у двух компаний?

...

Вопрос:

Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в квартале, следующим за текущим отчетным периодом. строка 290 декларации по прибыли. Что обязывает или освобождает от уплаты (заполнения) этой строки?

Ответ:

Строку 290 Листа 02 декларации по налогу на прибыль (кроме декларации за налоговый период (календарный год)) заполняют только организации, которые уплачивают ежемесячные авансовы...

Вопрос:

Между Правительством АО и учредителем нашего предприятия, владеющим 51% УК Общества заключен договор о сотрудничестве.
В котором , в целях социально-экономического развития ЯНАО на 2015 год предусмотрено следующее:
1. Учредитель планирует осуществить в 2015 году финансирование след. Мероприятий на территории МО Надымский район:
1.1. Организация мероприятий и проведение открытых соревнований оленеводов на кубок...

Вопрос:
Организация оплатила за предоставление услуг по организации участия 1 делегата и 1 сопровождающего лица в Международной научно-практической конференции. Может ли организация отнести в целях налога на прибыль данную сумму на расходы или только за счет чистой прибыли?
Как отразить по счетам бух. учета данную операцию?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следу...

Вопрос:

У нас на балансе имеется земельный участок, приобретенный в 2005 году за 700000 рублей. С 2013 года стали производить переоценку земельных участков и он был оценен по рыночной стоимости 1760000 рублей. В ноябре 2014 года местная администрация заключила договор намерений об изъятии земельного участка для муниципальных нужд и попросила сделать свежую оценку. Оценщик оценил участок по состоянию на 31.12.2014 за 1750000 рублей. В марте 2015 года был з...

Вопрос:
Моя компания только открылась в сентябре 2015. Соответственно, за сентябрь не было реализаций, т.е.выручки не было, а расходы были - на открытие р/с, на подключение годового доступа к сервису Мое дело и т.д. Получается за 3-й квартал 2015 убыток. Есть такое мнение, что убыток ни в коем случае никогда нельзя показывать в официальной отчетности. Что можно сделать в моей ситуации и какие могут быть последствия?

Вопрос:

Мы микро-предприятие,на ОСНО. Занимаемся только оказанием услуг. ОКВЭД 45.31 (электромонтажные работы) В декларации по налогу на прибыль отразили только строку 010. Согласно учетной политике разделение на прямые и косвенные расходы предприятие не ведет. Верно ли мы отразили расходы? Не будет ли претензии со стороны налоговой?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из...

Вопрос:

Имеет ли право организация на ОСНО показывать расходы в Листе 02 декларации по налогу на прибыль при отсутствии доходов от реализации и внереализационных расходов?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– в тексте вопроса допущена опечатка: вместо «...внереализационных расходов» следует понимать «...внереализационн...

Вопрос:

В каких случаях организация должна начислять авансовые платежи по налогу на прибыль? Если организация перешла в этом году с УСН на общий режим, должна ли такая организация начислять авансовые платежи в обязательном порядке?

Ответ:

Если организация утратила право на применение УСН в течение года, то она должна начислять авансовые платежи в следующем порядке....

Вопрос:

Организация на ОСНО. В течении 4 квартала2015 получала проценты по депозиту, размещенному на расчетном счете от банка. По какой строке в декларации по налогу на прибыль нужно отразить сумму полученных процентов, и нужно ли начислять на эту сумму НДС, по какой ставке?

Ответ:

Относительно декларации по налогу на прибыль

По строке 100 приложения 1 к листу 02 и, соответственно, по стр...

Вопрос:

Организация в 2014 была на УСНО. С 2015 перешла на ОСНО. Выручка за 1 квартал 2015 - 15 млн, за полугодие - 30 млн, за 9 месяцев - 51 млн, за год 114 млн. После 4 квартала у нас возникает обязанность по ежемесячным платежам по налогу на прибыль. Скажите пожалуйста, в декларации за какой период я должна начинать заполнять Раздел 1.2? Подавать уточненку за 9 месяцев 2015 с кодом первого квартала и платить авансы в первом квартале 2016 или же в деклар...

Вопрос:
ООО находится на Общей системе налогообложения. Проводя годовую инвентаризацию по задолженности контрагентов за 2015 год, обнаружили, что один из контрагентов был ликвидирован 05.12.2014 г. Выявили данный факт запросом выписки из ЕГРЮЛ на сайте ИФНС. Можно ли включить в расходы на прибыль за 2015 г. сумму задолженности, очень бы не хотелось сдавать уточненную декларацию за 2014 г., что повлечет уменьшение налога на прибыль, а следствием и налоговую проверку.
 ...

Вопрос:

Мы получили требование о представлении пояснений по поводу расхождения в декларации по налогу на прибыль (доходов больше) и отчете о финансовых результатах, а также о причинах получения убытка. Также налоговая просит представлять расшифровку всех расходов. Нужно ли представлять пояснения?

Ответ:

По первому вопросу

Нужно представить пояснения от...

Вопрос:
Должно ли исчислять и платить авансовые платежи по налогу на прибыль предприятие, которое создано в 2012 году и которое относиться к малым предприятиям( выручка за 2014 год без НДС составила 23549 тыс.руб , за 4 предыдущих квартала (3 кв., 4 кв. 2014 года и 1 полугодие 2015 года) составила 30560 тыс.руб., численность 7 человек

Ответ:

Организация...

Вопрос:
За 1 полугодие 2014 г в декларацию по налогу на прибыль показан убыток. За 9 месяцев и за 2014 год по декларации выходит убыток.В феврале 2015 года обнаружили ошибку в декларации за 1 полугодие. Мы должны подать уточненную декларацию за 1 полугодие, где должен быть прибыль. Штраф нам могут начислить за неуплату авансовых платежей или только пени?

Ответ:

Вопрос:

Может ли база по НДС и прибыли отличаться? Продали товара на 120 тыс 30 июня несколькими товарными накладными,, а по т/н на 20 тыс не выписали счф, поэтому данная реализация не попала в книгу продаж и в декларацию по НДС, а в прибыли эту сумму отразили.

Ответ:

Налоговая база может отличаться, но не в данном случае.

Установленных контрольных соотношений показателей де...

Вопрос:

ООО на ОСНО выплачивает дивиденды учредителям (100%-физическим лицам) в 2015 году. ИФНС требует заполнения листа 03 и приложения №2 к налоговой декларации по налогу на прибыль.Нужно ли заполнять данные листы и приложения в декларации 2015 года если учредителями ООО являются только физические лица. И если все таки не нужно, нужно ли подавать уточненную декларацию без этих листов за 1 квартал 2015 г.(изначально данные листы мы заполнили и сдали в от...

Вопрос:
Организация построила конюшню. В данный момент указанное помещение используется как склад. Будет ли это являться подтверждением эксплуатации конюшни с целью включения амортизационных начислений в состав расходов при исчислении налога на прибыль?

Ответ:

Да, будет. При этом целесообразно иметь документы, что помещение используется под склад (например, приказ руководителя о вре...

Вопрос:
Организация за полгода провела реализацию на 19 миллионов рублей ,за первый квартал 0, за второй 19 млн,нужно ли ей уплачивать ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль

Ответ:

Зависит от того, когда создана организация.

Если организация является вновь созданной (то есть с момента ее регистрации не прошло четыре полных квартала), то начинать платить ежемесячны...

Вопрос:

Юрлицо создано 27.03.15. ООО на ОСНО, деятельность началась с апреля месяца. Выручка с НДС за апрель составила 1126801 руб. , май 3274987 руб, июнь 5622139 руб. Итого за 2 квартал (на сегодняшний день) 10023927 руб. Значит с июля я начиная платить ежемесячные авансовые платежи? Выручку смотреть надо с НДС или без НДС? Как рассчитывать авансовый платеж? До какого числа их платить надо? на тоже КБК? Декла...

Вопрос:

Перед отправкой Декларации по прибыли за 2015год решила сама ее сверить с данными Деклараций по НДС. В результате у меня идет разница в 1 руб по стр.010 Приложение 1 к Листу 02 с суммами строк 010 Раздела 3 Деклараций по НДС. Т.е. в годовой Декларации на прибыль выручка 3193046руб., а сумма выручки в Декларациях на НДС выходит 3193045руб. Я понимаю, что это возникло из-за округления, однако у меня вопрос: не возникнут ли «придирки» к этой разнице в...

Вопрос:

Организация на ОСНО получила требование ФНС о предоставлении пояснений в отношении выявленных расхождений между налоговой базой, отраженной в декларации по НДС и суммой дохода отраженной в декларации по налогу на прибыль.
При этом налоговый орган считает, что налоговая база по НДС равна сумме строки 010 раздела 3 и строки 020 раздела 4.
Организация полагает, что в разделе 4 отражаются операции по которым в истекшем налого...

Вопрос:

Наша организация предоставляет услуги водоснабжения населению и юр. лицам. В бухгалтерию поступают документы в 2016 г. на уменьшение реализации в 2015 г. Причины разные, но всех их можно классифицировать как "обнаружена ошибка в раннее составленных первичных документах и они исправлены в 2016 г."
При заполнении декларации по налогу на прибыль за 2015 г. доходы я должен заполнить с учетом документов поступивших в 2016г., т.е. уменьшить ре...