Налоги, сборы и взносы

Вопрос:

ИП без работников подал заявление о снятии с учета ИП в качестве налогоплательщика ЕНВД 30 декабря 2014г. Фиксированный платеж по страховым взносам был уплачен 31 декабря 2014г. Имеет ли право ИП уменьшить сумму по декларации ЕНВД на сумму страховых взносов, уплаченных 31 декабря?

Ответ:

Законодательно ответ на данный вопрос не урегулирован.

Снятие с учета налогоплательщика единого налога при прекращении им предпринимательской деятельности, по...

Вопрос:

Организация находится на раздельном учете налогообложения - ОСН (продажа запчастей) и ЕНВД (сервис и запчасти, ГСМ по заказ-наряду). Может ли организация применить к реализации ГСМ налогообложение ЕНВД? Как правильно оформить документы по реализации ГСМ, если сервис автомобилей на ЕНВД?

Ответ:

Относительно применения ЕНВД при розничной реализации ГСМ

При осуществлении деятельности по реализации ГСМ ЕНВД применять нельзя.

Применять спец...

Вопрос:

Каков состав отчетности для ИП с сотрудниками, если основной вид деятельности на ЕНВД, а с 25.12.2014г. добавлен ОКВЭД, относящийся к общей системе налогообложения?

Если ИП не ведет деятельность на ОСНО, обязан ли он сдавать декларацию по НДС – только в электронном виде или можно отправить почтой?

Вопрос:

1.Каков состав отчетности для ИП с сотрудниками, если основной вид деятельности на ЕНВД, а с 25.12.2014г. добавлен ОКВЭД, относящийся к общей системе налогообложения?

2.Если им деятельность на ОСНО не ведется, обязан ли он декларацию по НДС сдавать только в электронном виде или можно отправить почтой?

Вопрос:

Предприниматель, осуществляющий розничную торговлю и применяющий ЕНВД, отдал товар покупателю в долг. Покупатель оплатил товар через своё ООО и потребовал отгрузочные документы. работники ИП выдали накладную, без выделения НДС. Как расценивать эту сделку, какие налоги считать?

Ответ:

Ответ на данный вопрос зависит от того, каким признакам соответствует сделка (розница или опт).

По договору розн...

Вопрос:

Какой КБК по ЕНВД с 01.01.2015?

Ответ:

При уплате ЕНВД, администратором которого является ФНС России, в поле 104 "Код бюджетной классификации" (КБК) нужно указать – 182 1 05 02010 02 1000 110.

Подтверждение: Правила...

Вопрос:

ООО на ЕНВД приобрело в лизинг транспортное средство (ТС) . По условиям договора ТС находится на балансе лизингополучателя. Договор лизинга заключен на 35 месяцев сумму 3 520 000,00 (НДС в т.ч). Стоимость ТС по договору купли-продажи (лизинговая компания и поставщик) 3 100 000,00 (НДС в т ч). ТС относится к 5 группе по классификатору ОС. Авансовый платеж - 1 000 000,00 ,последующие платежи равномерные 72 000,00. Выкупная стоимость 109 000,00 выплачивается по окончании с...

Вопрос:

Предприятие имеет 4 машины (маршрутное такси), в действительности работают 3. Одна машина постоянно находится в резерве, на случай поломки других машин, чтобы не нарушить график движения маршрутного такси. Предприятие платит ЕНВД с 3 машин, налоговая инспекция считает это неправильным - требует оплату по 4...

Вопрос:

В какой налоговый период должен приниматься к расходам УСН, ЕНВД 1% от дохода свыше 300 000 руб. при расчете страховых взносов за ИП фиксированный платеж?

Ответ:

Относительно УСН

Ответ подготовлен исходя из допущения, что ИП применяет УСН с объектом налогообложения «Доходы»

Уменьшить единый налог (авансовый платёж по нему) можно в том периоде, когда фактически уплачена (перечисл...

Вопрос:

ИП совмещает два спецрежима: ЕНВД и УСН. В деятельности, в отношении которой уплачивается ЕНВД, ИП использует труд наемных рабочих и уменьшает сумму ЕНВД на сумму страховых платежей (взносов) и пособий, уплаченных в пользу работников, но не более чем на 50%.

Вправе ли ИП уменьшить сумму налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, на сумму страховых взносов, уплаченных за себя, если в деятельности, в отношении которой применяется УСН, труд работников используе...

Вопрос:

ИП на ЕНВД собирается заниматься торговлей разливного пива и сопутствующих товаров (чипсы,орешки), торговая площадь - 30- 40 кв. м

Обязательно ли применение ККМ?.

Ответ:

Если речь идет о розничной торговле (а не об услугах общественного питания), то ККТ нужно применять при продаже пива. При продаже прочих товаров можно ККТ не применять, а по требованию покупателя выдавать документ, подтверждающий прием денежны...

Вопрос:

Имеет ли право индивидуальный предприниматель на ЕНВД оказывать услуги грузоперевозок юридическому лицу?

Ответ:

Имеет право.

Для применения спецрежима в виде ЕНВД при оказании автотранспортных услуг по перевозке грузов не имеет значения:
– в какой форме (наличной, безналичной, смешанной) и кто (гражданин или организация) оплачивает услуги по перевозке пассажиров (грузов);
– где находятся пункты отправления и назначе...

Вопрос-1:

ИП совмещает два спецрежима: ЕНВД и УСН. В деятельности, в отношении которой уплачивается ЕНВД, ИП использует труд наемных рабочих и уменьшает сумму ЕНВД на сумму страховых платежей (взносов) и пособий, уплаченных в пользу работников, но не более чем на 50%.

Вправе ли ИП уменьшить сумму налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, на сумму страховых взносов, уплаченных за себя, если в деятельности, в отношении которой применяется УСН, тр...

Вопрос:

ООО находится на двух спец. режимах: ЕНВД в части розничной торговли и УСН (объект "доходы") в части сдачи площадей в аренду. Много лет подряд Общество арендует здание магазина, имеет большую задолженность по аренде перед арендодателем. В 2014 году заключает договор купли-продажи этого здания с арендодателем, который, в свою очередь, идет навстречу и прописывает условие о зачете всей оплаченной части арендных платежей за прошлые года арендатором в счет выкупной стоимост...

Вопрос:

Каково решение на установление коэффициента базовой доходности К2 на 2015 год для муниципальных образований : г.Кимовск, г.Алексин?

Ответ:

Корректирующий коэффициент К2 устанавливается нормативно-правовыми актами муниципального образования, на территории которого ведётся предпринимательская деятельность, облагаемая в рамках ЕНВД (...

Вопрос:

Предприятие закрыло одну торговую точку, работающую на ЕНВД, и открыло другую торговую точку по другому адресу в черте одного города. Нужно ли подавать заявление о снятии ЕНВД-3 на торговую точку, которую закрыли? И ЕНВД-1 на вновь открываемую торговую точку.

Ответ:

Заявления лучше подать.

По общему правилу встать на учет в качестве плательщика ЕНВД необходимо в налоговой инспекции по месту ведения деятельности, но для отде...

Вопрос:

Организацией сдана НД по ЕНВД. После сдачи НД обнаружена ошибка в размере "Суммы страх. взносов..." стр.030 раздела 3. Данная погрешность не влияет на Сумму ЕНВД, подлежащую уплате. Обязана ли организация сдать уточненную НД?

Ответ:

Не обязана.

Если в ранее сданной декларации организация обнаружила ошибки (искажения), которые привели к неполной уплате налога в бюджет, то ей необходимо подать уточненную декларацию, если пери...

Вопрос:

Предприятие закрыло одну торговую точку, работающую на ЕНВД, и открыло другую торговую точку по другому адресу в черте одного города. Нужно ли подавать заявление о снятии ЕНВД-3 на торговую точку, которую закрыли, и ЕНВД-1 на вновь открываемую торговую точку?

Ответ:

Заявления лучше подать.

По общему правилу встать на учет в качестве плательщика ЕНВД необходимо в налоговой инспекции по месту ведения деятельности, но для...

Вопрос:

Организацией сдана НД по ЕНВД. После сдачи НД обнаружена ошибка в размере "Суммы страх.взносов..." стр.030 раздела 3. Данная погрешность не влияет на Сумму ЕНВД, подлежащую уплате. Обязана ли организация сдать уточненную НД?

Ответ:

Не обязана.

Если в ранее сданной декларации организация обнаружила ошибки (искажения), которые привели к неполной уплате налога в бюджет, то ей необходимо подать уточненную декларацию, если п...

Вопрос:

ИП находится на УСНО (доходы минус расходы), занимается переработкой и добычей рыбы, приобрел в этом году грузовой кран для перевозки грузов. Но так как работы по добыче рыбы имеют сезонный характер, предприниматель планирует оказывать прочие услуги, связанные с перевозкой грузов. Обязан ли он перейти на Е...

Вопрос:

Попадает ли деятельность по установке натяжных потолков под ЕНВД?

Ответ:

Подпадает при условии оказания таких услуг населению в жилых помещениях.

Организация (индивидуальный предприниматель) вправе перейти на уплату ЕНВД при оказании бытовых услуг нас...

Вопрос:

Головная организация и обособленное подразделение находятся на территории разных субъектов. Обособленное подразделение закрыли, декларацию не сдали. В какую налоговую сдать декларацию по ЕНВД в том случае, если обособленное подразделение уже закрыто?

Ответ:

Ответ на данный вопрос законодательно не урегулирован.

Декларацию по ЕНВД в налоговую инспекцию по местонахождению организации (месту жительства индивидуального предприн...

Вопрос:

Индивидуальный предприниматель совмещает 2 налоговых режима: 1-ЕНВД (розничная торговля); 2- УСН 6% (предоставление %-х займов, сдача в аренду недвижимости). В розничной торговле используется труд наемных работников, по которым на сумму уплаченных страховых взносов уменьшают налог по ЕНВД (используют не на все 100%).

Индивидуальный предприниматель уплатил в полном объеме пенсионные взносы в размере 142 026,89 руб. При этом налог рассчитывался исходя из размеро...

Вопрос:

Как правильно списать по бухгалтерскому и налоговому учету просроченную кредиторскую задолженность, если юридическое лицо на ЕНВД?

Ответ:

Как списывать кредиторскую задолженность тем, кто платит ЕНВД

Непосредственно на сумму уплачиваемого ЕНВД списание безнадежной кредиторской задолженности влияния не оказывает, поскольку объектом налогообложения по ЕНВД является вмененный доход, а не реальные опер...

Вопрос:

ИП Иванов находится на ЕНВД, торговое место до 5кв.м, розничная торговля скобяными изделиями . Кассовый аппарат не применяется на основании ФЗ № 54-ФЗ пункта 2.1 статьи 2 , по требованию покупателя выдается документ, подтверждающий прием денежных средств за товар, - накладная. Ведется учет движения денежных средств на банковском счете.

Просьба подсказать, не "слетит" ли ИП Иванов с ЕНВД, если покупателем, а именно другим Индивидуальным Предпринимателем будет...

Вопрос:

Организация - транспортная компания (вид деятельности один - транспортные услуги, но ОКВЭДов несколько и разных). Находясь на общей системе налогообложения, в декабре 2013 г. подала заявление о переходе на ЕНВД по транспортным услугам. За 4-й квартал 2013 г. была подана и декларация по НДС (октябрь-ноябрь)...

Вопрос:

По тендеру выиграли обслуживание детской поликлиники 1) поставку молока и сока; 2) моющих и чистящих средств; Оплата по безналичному расчету.
1. Это система ЕНВД или упрощенная система налогообложения?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– вопрос задан организацией;
– организация применяет УСНО (соблюдаются все необходимые условия для перехода на УСНО и его применения);
– вопрос задан в <...

Вопрос:

Существуют ли какие-либо сроки предупреждения налоговой инспекцией о смене адреса торговой точки? 5 дней или другой срок?

Уточнения:

Для правильного ответа на данный вопрос эксперту требуются следующие уточнения (пояснения):

1. Торговая точка предназначена для...

Вопрос-1:

С 01 октября применяются две системы налогообложения, ЕНВД и ОСН. На ЕНВД розничная торговля, на ОСН оптовая торговля. Ведется раздельный учет. Есть ККТ, через него принимали выручку от оптовой торговли. Нужно ли пробивать по ККТ и выручку от розничной торговли (Налогоплательщики ЕНВД освобождены от прим...

Вопрос:

1. Необходимо найти К2 по Приморскому краю, г. Владивосток
2. Согласно письму: Федеральная Налоговая Служба, Письмо от 29 января 2015 г. N ЕД-4-15/1066 О ПОРЯДКЕ ПРИМЕНЕНИЯ ПП. 1 П. 3 СТ. 169 НК РФ, в котором сказано, что если организация не выставляет счета-фактуры ее покупателям, то можно регистрировать торг, например, в книге продаж. Это обязательно или нет? Можно ли не регистрировать реализацию в книге продаж, если она не была выставлена покупателю, который на У...