Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
При сдаче налоговой декларации ошибочно не заполнили Приложение 4 к листу 2, т.е. убытки прошлых лет не были учтены при начислении налогооблагаемой базы. Таким образом был начислен налог к уплате и выставлен предприятием посредством требования 10 августа 20106г. Днем ранее (9 августа 2016) была сдана корректировка с корректными данными.
Какие последствия могут быть, если не выполнить требования по уплате налога и пени. Могут ли выст...
Вопрос:
Руководством принято решение продать ос (здания), для привлечения покупателей дали объявления в интернет ресурсах, подтверждение оплаты за объявления - распечатка с интернет ресурса об успешной оплате услуги.
Возможно ли данные расходы учесть при расчете налогооблагаемой базы по налогу на прибыль
Ответ:
К сожалению, из текста Вашего запроса...
Вопрос:
Если предприятие в конце 2015 года понесло расходы в целях подготовки к основной деятельности, отразив их по 010 и 040 стр. (как прямые и косвенные) в декларации по налогу на прибыль за 4 кв. 2015 г. Производить и реализовывать ком.услуги начали с 01.01.2016 г. Имели ли мы право списывать прямые затраты? Если нет, то можем ли мы представить уточненную декларацию за 4 кв. 2015 г, отразив все расходы по 040 стр. как косвенные?
Вопрос:
ООО находится на общем режиме налогообложения. Вид деятельности- экспортная отгрузка пиломатериалов. Что является датой признания дохода от реализации при исчислении налога на прибыль для целей налогового учета.
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет метод начисления для целей расчёта налога на прибыль.
Порядок...
Вопрос:
Наша организация занимается рекламными услугами. Для реализации наших проектов мы букируем (бронируем) площади в торговых центрах. Один наш клиент для того чтобы минимизировать свое налогообложение, просит нас оплатить букинг в качестве благотворительной помощи. В нашем случае это оплата будет осуществляться за счет чистой прибыли и расход по налогу на прибыль мы отнести эту сумму не сможем?
Вопрос:
ООО "Василек" выдало займ другому ООО "Астра" в сумме 1 млн. рублей, начислены проценты в сумме 100 тыс. рублей. Срок платежа наступил 31.08.2016 г. в сумме займа + проценты 1 100 000 рублей 05.09.23016 г. ООО "Василек уступает долг ИП Иванову за сумму 1 млн. рублей. Как отразить убыток в размере 100 тыс. рублей для налога на прибыль?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что во...
Вопрос:
Основной вид деят-ти нашей организации- микрофинансовая деятельность. Работаем только с физ лицами. Вопрос: могу ли я списать задолженность по клиентам /займы выданы в 2013 г по словам директора/, по которым были потеряны все документы в бухгалтерском и налоговом учете? Я составила приказ руководителя, акт о списании безнадежной ДЗ, расшифровав суммы зад-ти по счетам бух учета и часть списываю из резерва по сомнит. долгам и часть на 91 счет- прочие...
Вопрос:
Объем реализованной продукции по итогам 1-го полугодия превысил 15млн.рублей за последние 4 квартала., в результате предприятие переходит на ежемесячные авансовые начисления налога на прибыль. При заполнении декларации раздела 1 под.1.2 ежемесячные платежи начисляются на первый или четвертый квартал и отражаются только в декларации за 9 месяцев. поэтому за второй квартал мы сдали декларацию без раздела 1 (подр.1.2). Р
Разъясните пор...
Вопрос:
Директором организации было принято решение о взыскании неустойки с покупателя (злостного неплательщика) оговоренной в договоре. Был произведен расчет, в который попали суммы задолженности образовавшиеся во 2 квартале.
1) Имеем ли мы право учесть всю сумму неустойки в 3 квартале для расчета налога на прибыль?
2) Нужно ли на нее начислять НДС ?
- ...
Вопрос:
Организация купила простой вексель за 5000 т.р., а погасила долг перед контрагентом этим векселем на 4800 т.р., как правильно заполнить лист 05 декларации по налогу на прибыль и нужно ли еще заполнять какие то разделы декларации.
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– вопрос задан относительно отражения в деклараци...
Вопрос:
Наша организация уже полтора года находится в убытке, сдаем декларации убыточные. Все доходы текущих периодов отражаем достоверно, подтверждены документально. Как можно избежать убытка по концу текущего года? можно ли показать косвенные расходы в будущем периоде. Расходы превышают доходы.
Ответ:
Нет, перенести расходы в данном случае нельзя. Если организация не хочет отр...
Вопрос:
Несколько периодов у компании были убытки из-за курсовых разниц, которые составляют 21 млн. Сейчас из-за курсовых разниц вылезла прибыль в довольно больших для нашей компании размерах. В каких размерах и каком порядке можно уменьшить размер прибыли.
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– орган...
Вопрос:
Наша организация (ООО на ОСНО, по налогу на прибыль отчитываемся ежемесячно, исходя из фактической прибыли) подала уточненные декларации по налогу на прибыль за некоторые периоды 2013 г. В итоге возникла недоимка. Налог и пени перед подачей деклараций мы не уплатили. Налоговая выставила требование об уплате налога и пеней, срок оплаты - до 16.11.16. Организация 26.10.16 сдала декларацию за 9 месяцев текущего 2016 года, где налог на прибыль к умень...
Вопрос:
Предприятие является ответчиком в суде по оплате выполненных работ по договору подряда. В ходе судебных разбирательств предприятия пришли к мировому соглашению, которое утверждено Арбитражным судом. Ответчик кроме погашения основного долга компенсировал истцу госпошлину и судебные издержки. Можно принять эти расходы (компенсация госпошлины и судебные издержки истцу) на расходы, уменьшающие налогооблагаемую базу по налогу на прибыль у ответчика? <...
Вопрос:
Несколько периодов у компании были убытки из-за курсовых разниц, которые составляют 21 млн. Сейчас из-за курсовых разниц вылезла прибыль в довольно больших для нашей компании размерах. Подскажите, в каких размерах и каком порядке можно уменьшить размер прибыли.
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– организация применяет ОСНО,...
Вопрос:
Налоговая прислала нам требование о представлении пояснений о том, что наша организация имеет низкую налоговую нагрузку по налогу на прибыль (ниже среднероссийского уровня 0,79%). и потребовала предоставить подробную расшифровку расходов в разрезе контрагентов. Подскажите пожалуйста, как считается эта налоговая нагрузка и в каком виде подать налоговой перечень расходов? В НД по прибыли за 1-е полугодие 2016 года у нас отражена прибыль, а не убыток....
Вопрос:
По каким строкам, в каких разделах Декларации по налогу на прибыль за 2015 год нужно указать ООО на ОСНО суммы выплат дивидендов: 1) иностранной организации (резиденту Королевства Нидерландов), являющейся 75-процентным участником российского ООО, 2) физ. лицу, резиденту РФ, являющемуся сотрудником организации и являющемуся 25% участником данного ООО? Необходимо ли заполнять раздел В листа 03 Декларации по налогу на прибыль за 2015 год в случае выпл...
Вопрос:
Застройщик строит многоквартирные жилые дома. Для этих целей привлекаются деньги дольщиков и кредиты. Проценты по кредитам по бухгалтерскому учету относятся на 08 счет, а по налоговому учету на счет 91.02. После завершения строительства определяется финансовый результат.
Бухгалтерский и налоговый учет процентов, как восстановить проценты по нал. учету отраженные в декларациях по налогу на прибыль поле завершения строительства....
Вопрос-1:
По каким строкам, в каких разделах Декларации по налогу на прибыль за 2015 год нужно указать ООО на ОСНО суммы выплат дивидендов: 1) иностранной организации (резиденту Королевства Нидерландов), являющейся 75-процентным участником российского ООО, 2) физ. лицу, резиденту РФ, являющемуся сотрудником организации и являющемуся 25% участником данного ООО? Необходимо ли заполнять раздел В листа 03 Декларации по налогу на прибыль за 2015 год в случае вы...
Вопрос:
За 1 кв 2016г. сдана декларация по нал на прибыль,
начислен налог к доплате 60тр. (уплачен 28,04)
начислены аванс ежемес платежи за апрель 20тр (уплачен 28,04)
май 20тр (уплачен 28,05)
июнь 20тр (уплачен 28,06)
За полугодие 2016г. сдана декларация по нал на прибыль,
начислен налог к уменьшению 40тр.
Далее в ходе исправления технической ошибки, сдан...
Вопрос:
За 1 кв 2016 г. сдана декларация по налогу на прибыль, начислен налог к доплате 60 т.р. (уплачен 28,04), начислены аванс ежемес платежи за апрель 20 т.р (уплачен 28,04) май 20 т.р (уплачен 28,05) июнь 20 т.р (уплачен 28,06). За полугодие 2016 г. сдана декларация по нал на прибыль, начислен налог к уменьшению 40 т.р. Далее в ходе исправления технической ошибки сдана корректировка за 1 квартал 2016 г. по итогу которой налог на прибыль и аванс платежи...
Вопрос:
ООО на ОСНО приобрело оборудование 46 000 руб. в том числе НДС, к оборудованию прилагается свидетельство об аттестации, которое также передается и стоит 3 500 руб. в том числе НДС. Можно ли оборудование поставить на учет по его стоимости, а свидетельство сразу списать на расходы (20 или 26), чтоб оборудование не ставить на основные средства?
Ответ:
Относительно...
Вопрос:
У арендатора и арендодателя заключен договор аренды земельного участка с постройками. У арендатора произошел пожар, и одна из построек пришла в негодность. Стороны договорились что арендатор возмещает ущерб путем возведения аналогичной постройки. Вопрос: 1. может ли арендатор уменьшить свои расходы для налогообложения прибыли на приобретенные материалы и услуги подрядных строительных организаций 2.может ли арендатор возместить ндс на приобретенные...
Вопрос:
Наша организация уплачивает авансовые платежи исходя из прибыли предыдущего квартала, по результатам работы за 9 месяцев 2015 года получен убыток. авансовые платежи рассчитаны не были. Налоговая просит начислить авансовые платежи с кодом 0 (получено требование) исходя из фактической прибыли. То есть на 4 кв. 2015 года и на 1 кв.2016 года Правомерно ли это?
Подскажите возможно ли начислить авансовые платежи лишь на один из кварталов...
Вопрос:
Предприятие, юрлицо, на ОСНО хочет выплатить благотворительность физ лицу не работающему на этом предприятии (на лечение, за достижение в спорте), и какими налогами будет облагаться эта выплата и в каких отчетах это будет показано?
Ответ:
Налог на прибыль
При расчете налога на прибыль денежные средства переданные на благотворительность не учитыва...
Вопрос:
ООО 1 реализовало своему ЕДИНСТВЕННОМУ учредителю АО 2 всю долю в ООО 3.
Затем произвели новацию долга в заемное обязательство. Если в последующем ООО 1 простит долг учредителю АО 2, сможет ли последний не учитывать внереализационный доход от прощения долга для целей налогообложения по налогу на прибыль на основании ст.251,п.1,пп.11
Ответ:
Нет, не сможет. Доход от прощения долга учредител...
Вопрос:
Организация "А" взяла кредит в банке под залог недвижимого имущества организации "Б", в связи с невозможностью оплаты платежей по кредитным обязательствам организация "А" договаривается с банком о подписании отступного, при этом недвижимость организации "Б" переходит в собственность банку.
Возникают ли у организации "Б", как у залогодателя, при выбытии имущества, налог на прибыль и НДС. (организация понесла убытки? т.к "потеряла" имущес...
Вопрос-1:
Организация "А" взяла кредит в банке под залог недвижимого имущества организации "Б", в связи с невозможностью оплаты платежей по кредитным обязательствам организация "А"договаривается с банком о подписании отступного ,при этом недвижимость организации "Б" переходит в собственность банку.
Возникают ли у организации "Б", как у залогодателя, при выбытии имущества,налог на прибыль и НДС. (организация понесла убытк...
Вопрос-1:
1. Организация на ОСНО. Согласно ПБУ 8/12 пени по налогу на прибыль в сумме 1000,0 руб. отражаем по дт 91.02/кт 68(прибыль). Нужно ли отражать постоянное налоговое обязательство (1000*20%=200 руб) по д-ту 99/к-ту68(прибыль)?
2. Если в бухгалтерском учете сумма пени=1000,0руб. признается прочим расходом, а в налоговом учете не участвует в формировании налоговой базы по налогу на прибыль ни текущего отчетного периода...
Вопрос:
Вопрос. Наше ООО собирается отдать % по займу от Литовской фирмы. У этой Литовской фирмы есть филиал в РФ. Заплатить мы можем в Центральное подразделение в Литве или в в Филиал в РФ. Как мы должны заплатить налог на прибыль с этой операции и какую отчетность по нему сдать? Будем ли наше ООО налоговым агентом?
Ответ:
Ответ подготовлен исход из допущения, что литовская организа...