Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
Наша компания приобрела три другие компании.
Руководством принято решение провести аттестацию работников приобретенных компаний.
Можем ли мы принять данные расходы по налогу на прибыль.
Если да, то на каких основаниях.
Ответ:
Нет, не м...
Вопрос:
Организация ООО на ОСНО осуществляет добычу россыпного золота (держатель лицензии на геологическое изучения и добычу россыпного золота).
В целях исполнения лицензионного соглашения проектная организация выполняет для нас следующие виды работ:
1. Разработка программы оценки фонового состояния природно- геологической среды;
2. Разработка программы мониторинга состояния природно- геологической среды;
...
Вопрос:
При переоценке долговых обязательств выраженных в у.е. по займам и начисленным процентам (займы полученные в у.е. и между взаимозависимыми лицами ) , при этом чистые активы отрицательные,
возникающая при этом положительная курсовая разница, учитываются ли в доход при расчете налога на прибыль?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
Вопрос:
Особенности расчета авансовых платежей по налогу на прибыль для организаций, имеющих в своем составе обособленное подразделение , заполнение приложения 5 декларации ( подразделение одно на территории другого региона) ..
Ответ:
По головному отделению...
Вопрос:
Физ.лицо 100% учредитель-сотрудник ООО. ООО на ОСНО налог на прибыль только 20%.В 2014 г выплатили дивиденды за 2013 г и в 2015 г за 2014 г.Необходимо ли заполнять в декларации по налогу на прибыль какие листы и какие строки в них?
Ответ:
Дивиденды нужно отражать в разделе А листа 03 в тех периодах, когда происходит фактическая выплата дивидендов.
Для отражения в...
Вопрос:
Мы являемся производителями молочной продукции. Данную продукцию реализуем покупателям. Бывают случаи возврата молочной продукции с истекшим сроком годности. Возвращенную продукцию - актируем и списываем.
Имеем ли мы право списывать себестоимость готовой продукции с истекшим сроком годности в расходы по налогу на прибыль?
Ответ:
<...
Вопрос:
Организация на общей системе налогообложения перечисляет взносы в СРО .
Можем ли мы отнести эти суммы на расходы в целях исчисления налога на прибыль?
Ответ:
Вправе учитывать в составе прочих расходов, связанных с производством и (или) реализацией, при соблюдении определенных условий.
При расчете налога на прибыль организация вправе учитывать...
Вопрос
Организация просрочила лизинговый платеж на 22 дня. В результате была начислена пеня в сумме 1640,54 (без НДС).Документы по пени выставлены 28,06,2016г.(акт и расчет пеней), оплатили пеню 06,07,2016г. Организация находится на ОСНО (метод начисления)
Вопрос:
1. Можно ли принять в расходы по налогу на прибыль?
2. в каком периоде в июне 2016г. или июле 2016г.
3. какими бухгалтерскими проводками...
Вопрос:
подскажите возможен вариант оплаты налога на прибыль не по полугодиям, а за год? Какие могут быть варианты?
Ответ:
Такого варианта уплаты налога на прибыль, как раз в полугодие или раз за год, Налоговым кодексом РФ не установлено вообще. Ежемесячно или по итогам квартала нужно уплачивать авансовые платежи (если организация не убыточная).
Срок уплаты налога на прибыль по итогам года – не по...
Вопрос:
Компания не ведёт хозяйственной деятельности,но банк начисляет проценты по остаткам на счете. За 2 квартал начислил 7 рублей. Нужно ли подавать декларацию на прибыль с 7 рублями внереализационных доходов?
Ответ:
Подавать нужно.
Отсутствие выручки от основной деятельности и маленькая сумма внереализационного дохода не освобождает организацию от представления декларации...
Вопрос:
ООО выплачивает компенсацию за задержку зарплаты
1. Какую проводку сделать при начислении данной компенсации
2. Нужно ли начислять на данную компенсацию взносы в ПФР, ФФОМС, ФСС и ФСС страхование от несчастных случаев на производстве.
3. Какие проводки делать при начислении данных взносов
4. Включаются ли данные взносы в расходы на уменьшение налогооблагаемой базы при расчете налога на прибыль
5. Включаются ли данная компенсация в расходы...
Вопрос:
Согласно сверки с налоговой инспекцией переплата в налоговой инспекции не числиться. Переплата у организации начислена по результатам присоединения путем реорганизации по передаточному акту. Выяснили что переплата с исковой давностью и выгружена не будет.
Какую проводку правильно нужно сделать при списании.
Верна ли будет проводка Д 91.02 К.68.04
Ответ:
Правильно.
Вопрос:
В декларации по налогу на прибыль за 1 кв.2015 г. по стр.100 лист 2 (налоговая база) составила 1138623= прибыль 20%
стр.180 227724 руб. стр.190 -22772=
стр.200-204952=
по стр.270 (сумма налога к доплате) 22772=
по стр 271 204952=
во втором квартале был убыток, но за 6 мес.получена прибыль:
по стр.100 лист 2 (налоговая база) составила 1082215= прибыль 20%
Вопрос:
Юридический и фактический адрес фирмы не совпадает. По юридическому адресу никто не находится, но корреспонденцию всю получаем (передают нам по договоренности). Фирма (небольшая) арендует офис в другом районе города и фактически находится там, обособленное подразделение не зарегистрировано. Можем ли мы при расчете налога на прибыль учесть расходы на аренду данного помещения.
Ответ:
Вопрос:
Организация имеет в своем составе обособленные подразделения. По итогам за 4 кв.2015г. были исчислены и уплачены авансовые платежи на 1 квартал 2016 г.
За 1 квартал 2016 г. налог на прибыль был исчислен в размере меньшем, чем были уплачены авансовые платежи. При этом сохранилось обязательство исчислять авансовые платежи по налогу на прибыль за 2 квартал 2016 г. Как правильно должна быть заполнена декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2016 г.?
&nb...
Вопрос:
Можно ли в 2016г. учесть расходы на питьевую воду для офисных сотрудников при налогообложении прибыли?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– речь идёт о приобретении организацией бутилированной питьевой воды (которая потребляется с использованием кулера);
– организация применяет ОСНО и метод начисления для целей расчёта на...
Вопрос:
При сдаче налоговой декларации ошибочно не заполнили Приложение 4 к листу 2, т.е. убытки прошлых лет не были учтены при начислении налогооблагаемой базы. Таким образом был начислен налог к уплате и выставлен предприятием посредством требования 10 августа 20106г. Днем ранее (9 августа 2016) была сдана корректировка с корректными данными.
Какие последствия могут быть, если не выполнить требования по уплате налога и пени. Могут ли выст...
Вопрос:
Руководством принято решение продать ос (здания), для привлечения покупателей дали объявления в интернет ресурсах, подтверждение оплаты за объявления - распечатка с интернет ресурса об успешной оплате услуги.
Возможно ли данные расходы учесть при расчете налогооблагаемой базы по налогу на прибыль
Ответ:
К сожалению, из текста Вашего запроса...
Вопрос:
Если предприятие в конце 2015 года понесло расходы в целях подготовки к основной деятельности, отразив их по 010 и 040 стр. (как прямые и косвенные) в декларации по налогу на прибыль за 4 кв. 2015 г. Производить и реализовывать ком.услуги начали с 01.01.2016 г. Имели ли мы право списывать прямые затраты? Если нет, то можем ли мы представить уточненную декларацию за 4 кв. 2015 г, отразив все расходы по 040 стр. как косвенные?
Вопрос:
ООО находится на общем режиме налогообложения. Вид деятельности- экспортная отгрузка пиломатериалов. Что является датой признания дохода от реализации при исчислении налога на прибыль для целей налогового учета.
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет метод начисления для целей расчёта налога на прибыль.
Порядок...
Вопрос:
Наша организация занимается рекламными услугами. Для реализации наших проектов мы букируем (бронируем) площади в торговых центрах. Один наш клиент для того чтобы минимизировать свое налогообложение, просит нас оплатить букинг в качестве благотворительной помощи. В нашем случае это оплата будет осуществляться за счет чистой прибыли и расход по налогу на прибыль мы отнести эту сумму не сможем?
Вопрос:
ООО "Василек" выдало займ другому ООО "Астра" в сумме 1 млн. рублей, начислены проценты в сумме 100 тыс. рублей. Срок платежа наступил 31.08.2016 г. в сумме займа + проценты 1 100 000 рублей 05.09.23016 г. ООО "Василек уступает долг ИП Иванову за сумму 1 млн. рублей. Как отразить убыток в размере 100 тыс. рублей для налога на прибыль?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что во...
Вопрос:
Основной вид деят-ти нашей организации- микрофинансовая деятельность. Работаем только с физ лицами. Вопрос: могу ли я списать задолженность по клиентам /займы выданы в 2013 г по словам директора/, по которым были потеряны все документы в бухгалтерском и налоговом учете? Я составила приказ руководителя, акт о списании безнадежной ДЗ, расшифровав суммы зад-ти по счетам бух учета и часть списываю из резерва по сомнит. долгам и часть на 91 счет- прочие...
Вопрос:
Объем реализованной продукции по итогам 1-го полугодия превысил 15млн.рублей за последние 4 квартала., в результате предприятие переходит на ежемесячные авансовые начисления налога на прибыль. При заполнении декларации раздела 1 под.1.2 ежемесячные платежи начисляются на первый или четвертый квартал и отражаются только в декларации за 9 месяцев. поэтому за второй квартал мы сдали декларацию без раздела 1 (подр.1.2). Р
Разъясните пор...
Вопрос:
Директором организации было принято решение о взыскании неустойки с покупателя (злостного неплательщика) оговоренной в договоре. Был произведен расчет, в который попали суммы задолженности образовавшиеся во 2 квартале.
1) Имеем ли мы право учесть всю сумму неустойки в 3 квартале для расчета налога на прибыль?
2) Нужно ли на нее начислять НДС ?
- ...
Вопрос:
Организация купила простой вексель за 5000 т.р., а погасила долг перед контрагентом этим векселем на 4800 т.р., как правильно заполнить лист 05 декларации по налогу на прибыль и нужно ли еще заполнять какие то разделы декларации.
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– вопрос задан относительно отражения в деклараци...
Вопрос:
Наша организация уже полтора года находится в убытке, сдаем декларации убыточные. Все доходы текущих периодов отражаем достоверно, подтверждены документально. Как можно избежать убытка по концу текущего года? можно ли показать косвенные расходы в будущем периоде. Расходы превышают доходы.
Ответ:
Нет, перенести расходы в данном случае нельзя. Если организация не хочет отр...
Вопрос:
Несколько периодов у компании были убытки из-за курсовых разниц, которые составляют 21 млн. Сейчас из-за курсовых разниц вылезла прибыль в довольно больших для нашей компании размерах. В каких размерах и каком порядке можно уменьшить размер прибыли.
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– орган...
Вопрос:
Наша организация (ООО на ОСНО, по налогу на прибыль отчитываемся ежемесячно, исходя из фактической прибыли) подала уточненные декларации по налогу на прибыль за некоторые периоды 2013 г. В итоге возникла недоимка. Налог и пени перед подачей деклараций мы не уплатили. Налоговая выставила требование об уплате налога и пеней, срок оплаты - до 16.11.16. Организация 26.10.16 сдала декларацию за 9 месяцев текущего 2016 года, где налог на прибыль к умень...
Вопрос:
Предприятие является ответчиком в суде по оплате выполненных работ по договору подряда. В ходе судебных разбирательств предприятия пришли к мировому соглашению, которое утверждено Арбитражным судом. Ответчик кроме погашения основного долга компенсировал истцу госпошлину и судебные издержки. Можно принять эти расходы (компенсация госпошлины и судебные издержки истцу) на расходы, уменьшающие налогооблагаемую базу по налогу на прибыль у ответчика? <...