Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
Приказом директора создано обособленное структурное подразделение общества база отдыха. Согласно положению о базе отдыха руководство структурным подразделением осуществляет директор общества, назначенный учредительным собранием общества. В уставе общества и ЕГРЮЛ сведения о базе отдыха отсутствуют. Общество обратилось в налоговую с заявлением о переходе на УСН. Налоговая отказала, отказала, сославшись на подпункт 1 пункта 3 статьи...
Вопрос:
ООО приобрело недвижимость в МО, регистрация на квартиры и нежилые здания произошла в декабре 2017. Данная недвижимость будет продаваться как непрофильный актив и в настоящее время не эксплуатируется. Надо ли вставать на учет по месту нахождения недвижимости и как учесть ее в учете для расчета налога на недвижимость.
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
<... Бухгалтерский учет и налогообложение суммы выплаченного морального вреда за вред здоровью, по определению суда о мировом соглашении, гражданину, работавшему по гражданско-правовому договору.
Спасибо, Пахомова Наталья Петровна, главный бухгалтер, г.Нефтеюганск
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ОСНО и метод начисления для целей расчёта налог...
В июле организация перешла из одной налоговой города в другу, ОКТМО-не поменялся, поменялось только КПП. Программа 1С формирует отчет 2-НДФЛ только по доходам с новым КПП в новой налоговой.
Вопрос: В новую налоговую сдавать 2-НДФЛ только за 2-е полгода, а за 1-е полгода отправлять в старую налоговую, или вручную заполнить за год и сдавать в новую налоговую?
Ответ:
В старую налоговую инспе...
Вопрос:
Может ли ООО, находящееся на ОСНО или УСНО, являющееся поручителем (на основании договора поручительства) другого ООО по кредитному договору, уплатив проценты за кредитора, принять себе в затраты и уменьшить на сумму уплаченных процентов налогооблагаемую базу по налогу на прибыль (либо по налогу по УСНО 15%).
Дайте пожалуйста однозначный ответ. ДА или НЕТ.
Ответ:
...Признание смешения товаров производством и исчисления акциза. Предприятие – покупатель нефтепродуктов для реализации на территории РФ приобретает у нефтеперерабатывающего завода нефтепродукты как облагаемые акцизом, так и нет. Путем смешения этих товаров получает новый продукт, который отвечает техническим характеристикам среднего дистиллята, облагаемого акцизом. Пунктом 3 статьи 182 НК РФ предусмотрено, что к производству приравниваются розл...
Наша компания применяла УСН (доходы 6%), 26.12. 2017 года доход превысил 150 000 000 рублей, с какого момента компания должна перейти на ОСНО, за какой срок можно принять к вычету входящий НДС?
Ответ:
Обязана перейти на ОСНО сначала 4 квартала 2017 г. Принимать к вычету НДС (при соблюдении всех условия для такого вычета) можно с момента перехода на ОСНО, т.е. с 4 квартала 2017г.
В случае...
В июле организация перешла из одной налоговой города в другу, ОКТМО-не поменялся, поменялось только КПП. Программа 1С формирует отчет 2-НДФЛ только по доходам с новым КПП в новой налоговой.
Вопрос: В новую налоговую сдавать 2-НДФЛ только за 2-е полгода, а за 1-е полгода отправлять в старую налоговую, или вручную заполнить за год и сдавать в новую налоговую?
за 9 месяцев в 6-НДФЛ я указал в 1 разделе доходы только по ново...
В 2017 году предприятие не работало. Но были расходы: комиссии банка, оплата услуг спецоператора по передаче отчетности в ИФНС и т.д. Можно ли отражать эти расходы в налоговой декларации по налогу на прибыль, если нет выручки? Получается убыток, налоговики требуют корректировать отчетность (убирать расходы из декларации).
Ответ:
Если в отчетном периоде нет доходов от реализации, то организация имеет...
Вопрос:
Участник (учредитель) Кипрская фирма имеет вклад 90% в уставном капитале российской организации, в 2018 году планирует перечислить денежные средства, в качестве вклада в имущество этой российской организации без увеличения ее уставного капитала.
Вопрос: Какие бухгалтерские проводки должна сделать российская организация в своем учете, и какие налоги она должна оплатить с полученной денежной суммы от участника в качеств...
В июле организация перешла из одной налоговой города в другу, ОКТМО-не поменялся, поменялось только КПП. Программа 1С формирует отчет 2-НДФЛ только по доходам с новым КПП в новой налоговой.
Вопрос: В новую налоговую сдавать 2-НДФЛ только за 2-е полгода, а за 1-е полгода отправлять в старую налоговую, или вручную заполнить за год и сдавать в новую налоговую?
За 9 месяцев в 6-НДФЛ я указал в 1 разделе доходы только по ново...
Вопрос:
В организации (ООО на УСН) меняется единственный учредитель. По договору купли-продажи доля в УК в размере 100% переходит другому физическому лицу. Как данная операция оформляется в налоговом и бухгалтерском учете? Является ли организация налоговым агентом по НДФЛ? Нужно ли прежнему собственнику уплачивать НДФЛ с полученного дохода от продажи доли? Облагается ли данный вид дохода страховыми взносами?
Вопрос:
в каком размере в 2017 году можно включить во внереализационные расходы проценты, начисленные по договору займа с взаимозависимой организацией?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что в вопросе идет речь о рублевом займе.
Проценты не должны превышать установленный предел (125 процентов к...
1. правильно ли понимать, в ф. 6 ндфл дату выплаченной заработной платы следуют указывать дату фактической ее выплаты, даже если сроки выплаты нарушены по ТК РФ.
2. вновь созданная организация уведомила налоговую инспекцию по установленной форме об операторе ТКС. вскоре организация открыла обособленное подразделение , зарегистрированное в другой НИ. необходимо ли сообщать в налоговую инспекцию обособленного подразделения о подключе...
у нас две организации одна ООО на ОСНО оптовая торговля отопительным оборудованием ,другая ИП на ЕНВД розничная торговля отопительным оборудованием . У нас представилась возможность перевозить груз сторонним организациям. На ООО арендованная газель на балансе ,у предпринимателя личные три газели .У меня вопрос, где лучше учитывать данные перевозки по ООО или ИП ,нужны ли какие-то регистрации при осуществлении нового вида деятельности ,меня ин...
в 2014 г ошибочно поставила программу 1С не на 97 счет, а на 04 счет.
Три года начислялась амортизация исходя из поставленного срока амортизации -10 лет. 31.12.17 намерена полностью досписать амортизацию. Можно ли исправить записи путем переноса с 04 (05) на 97 счет. Как правильно оформить в БУ и НУ?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что ...
Физическое лицо гражданин РФ Иванов И.И. является учредителем в Кипрской компании. По результатам 2016 года компания на Кипре получила прибыль. В период с 01.01.17 по 31.01.17 Иванов получил на свой счет физического лица на Кипре дивиденды за 2016 год в сумме 12000,00 (двенадцать тысяч) Евро. Между правительством РФ и правительством Республики Кипр существует соглашение об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и Кап...
Вопрос:
Какую нужно предоставить отчетность в банк по экспортным операциям без оформления паспорта сделки? СПД нужно делать?
Ответ:
Нет, если паспорт сделки не оформляется, СПД представлять также не нужно.
Помимо требования о проведении расчетов по валютным операциям через счета в уполномоченных банках или счета в банках за рубежом законодательство устанавливает еще одну обязанность для...
Вопрос:
Управляющая компания жилого многоквартирного дома должна применять УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы». Компания имеет договоры (не агентские) с ресурсоснабжающими организациями на тепло-, энерго- и водоснабжение дома. Как компания должна учитывать суммы коммунальных платежей, которые поступают от собственников жилья, и в дальнейшем перечисляются ресурсоснабжающим организациям? В Минфине говорят, что эти платеж...
Вопрос:
Организация находится на УСН. По просьбе покупателя декабре 2017 года выставили счет-фактуру с НДС. Должна ли организация сдавать декларацию по НДС? Какие еще действия нужно предпринять?
Ответ:
Да, необходимо сдать декларацию и уплатить НДС в бюджет.
Организации (индивидуальные предприниматели), которые применяют спецрежимы (УСН, ПСН, спецрежимы в виде ЕНВД или ЕСХН),...
Вопрос:
-Какие налоги и сборы кроме НДФЛ необходимо будет оплатить при выплате дивидендов учредителю?
Как при этом изменяется налогооблагаемая база по налогу на прибыль?
-Если оформлять вывод прибыли как займ учредителю, налог на прибыль останется неизменным?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения,...
Ведём переговоры по переуступке нашей организации прав требования долга у третьего юридического лица. Вопрос по налогообложению полученной задолженности. НДС с суммы задолженности учтен первоначальным кредитором.
Ответ:
Приобретение права требования у цедента
Налог на прибыль
Факт приобретения...
перечень услуг, по аэропортовой деятельности, которые с 2018 года освобождаются от налогообложения.
Ответ:
Ответ подготовлен, исходя из допущения, что вопрос задан в отношении НДС
Освобождаются от НДС услуги по обслуживанию воздушных судов непосредственно в аэропортах и воздушном пространстве России, включая аэронавигационное обслуживание...
Вопрос:
Как правильно заполнить 3-НДФЛ, если у физ. лица в 2017 году были две сделки:1. покупка и продажа права требования квартиры по ДДУ (договору долевого участия). Покупка (переуступка) у юр.лица в 2016г. и переуступка физ.лицу в 2017г. Стоимость покупки и продажи одинаковые.
2.продажа объекта нежилого помещения (кладовки) физ.лицу, приобретенной по договору ДДУ стоимостью 93 тыс.руб., но сроком владения 5 месяцев. Стоимо...
Вопрос:
ООО имеет 1 филиал и 4 представительства, которые осуществляют оптовую и розничную торговлю продукцией, произведенной в головном подразделении и сопутствующими товарами. Филиал и представительства не выделены на отдельный баланс, не имеют расчетных счетов, налоговый учет ведется в головном подразделении. Адреса места нахождения зафиксированы в уставе. Имущества недвижимого нет, складские помещения сняты в аре...
Вопрос:
При смене юридического адреса (Организация сменила юрид.адрес, сменился город, область осталась та же Пермский край). Получили лист записи из ЕГРЮЛ, где прописано, что 14.12.2017Г. внесена запись. Что нужно дальше сделать? Как узнать перевели нас в др. налоговую или нет. В выписке через каналы связи ничего не видно.
Ответ:
Узнать можно непосредственно в налоговой инспекции. Специально уведо...
Вопрос:
Организация(ООО на УСН 6%)хочет передать(продать)здание единственному учредителю, являющемуся директором ООО. Имущество было приобретено в 2009 году. Подскажите ,пожалуйста варианты передачи(продажи)имущества с учетом налогов как для ООО ,так и со стороны учредителя.
Ответ:
Наиболее распространённым и доступным вариантом в рассматриваемой ситуации является продажа имущества (здания). При эт...
Вопрос:
Участник (учредитель) Кипрская фирма имеет вклад 90% в уставном капитале российской организации, в 2018 году планирует перечислить денежные средства, в качестве вклада в имущество этой российской организации без увеличения ее уставного капитала.
Вопрос: Какие бухгалтерские проводки должна сделать российская организация в своем учете, и какие налоги она должна оплатить с полученной денежной суммы от участника в качеств...
Вопрос:
По одному адресу, в одном помещении находятся 2 магазина и парикмахерская. Все было на ЕНВД в 2017г. Решили сменить налогообложение в 2018 году и было подано уведомление о снятии с учета ЕНВД по форме ЕНВД-3, код причины снятия с учета указали 2 (с переходом на другой режим налогообложения) и указаны на втором листе две деятельности с кодом вида предпринимательской деятельности 07 (розничные продажи). Парикмахерская с кодом деятельно...
Вопрос:
Организация применяет УСН, 29 декабря доля участия другого юридического лица в Уставном капитале Общества составила 100 %, можем ли мы до конца года воспользоваться УСН или с 4 квартала пересчитывать налоги, как на ОСНО?
Ответ:
Нет, организация признается утратившей право на УСН с 1 октября.
В случае несоблюдения...