Налоги, сборы и взносы

Вопрос:

Как в налоговом учете списываются основные средства, если предприятие работает на УСНО ( доходы минус расходы). ОС приобреталось когда предприятие находилось уже на УСН

На УСН 15 % при соблюдении всех условий ОС на затраты списываются единоразово разве нет? , а что равномерно в течении налогового (отчетного) периода где это сказано? Ни в п.3 ст. 346.16, ни в п.п.4 п.2 ст346.17, ст. 346.19 на которые идет ссылка об это...

Вопрос:

Физ.лицо является учредителем ООО, которое продает долю в УК.
Одновременно это физ.лицо является ИП на УСН (6%). Какие налоги будет платить физ.лицо с продажи доли в УК 6% или 13%?

Если долю продает ООО,которое находится на УСН (6%), то какие будут
налоги ?

Ответ:

У физического лица возникает налоговая база по НДФЛ при продаже доли в уставном капитале....

Вопрос:

приобретение у застройщика в строящемся доме квартиры по цене 3 000 000 рублей в 2018 году. В этом же году хочу продать. за 3 000 000 руб. Какой налог я оплачу? Есть ли варианты снижения налога.

Ответ:

Ответ подготовлен, исходя из следующих допущений:
– вопрос задан от имени физического лица;
– квартира в строящемся доме приобретена не дл...

Вопрос:

Согласно п.3 ст.267.3 НК 20% от суммы доходов НКО может принять в расходы через резерв. Можно ли при расчете суммы доходов учитывать и сумму внереализационных доходов?

мы в декабре 2017год создали резерв по ст.267.3 НК в сумме 154 млн.руб. В первом квартале мы используем ориентировочно 20 млн.руб. Остается неиспользованный резерв 134 млн.руб. Если рассчитывать предельную величину резерва, исходя из 20% от суммы доход...

Вопрос:
Наше предприятие ООО "Парагон" (комитент) и ООО "Торглессервис"(комиссионер) заключили договор комиссии " 01-17 от 01.12.2017г. По поручению Комитента Комиссионер обязуется реализовать от своего имени по своим внешнеэкономическим контрактам пиломатериал, принадлежащий Комитенту. Комиссионное вознаграждение 0,2% от контрактной стоимости отгруженного товара. Комиссионер перечислил Комитенту аванс за товар: 20.1...

Вопрос:
Компания "А" выиграла аукцион по 44-ФЗ, но в ней нет достаточного количества сотрудников и техники. Компания "А", заключает договор субподряда с компанией "В" на 100% выполнение работ, которые получены по контракту. Какие могут быть налоговые риски, учитывая, что сотрудники, которые работают в компании "А", работают в компании "В" субподрядчика на 0,5 ставки?

Ответ:

...

Вопрос:

НКО получает от коммерческих организаций добровольные безвозмездные пожертвования на уставную деятельность. Как учитываются суммы пожертвований для целей налогообложения (налог на прибыль, НДС, УСН) Жертвователя и Одаряемого?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что НКО применяет УСН, а жертвователь ОСНО.

Источниками формирования имущес...

Вопрос:

Чем грозит оплата услуг от клиента из Белоруссии? Дополнительное есть какое-то налоговое бремя?

Мы на УСН доход-расход, услуга - оформление декларации на продукцию

Ответ:

Нет, дополнительного налогового бремени (кроме уплаты единого налога при УСН) при оплате услуг от клиента из Белоруссии не возникает. Доходы и расходы по сделке с иностранным клиентом нужно учесть при УСН в общ...

Вопрос:

Физ.лицо предоставило декларацию 3-НДФЛ за 2014 год с уплатой налога на сумму 1200 тыс руб. (сроки предоставления декларации не нарушены) . срок уплаты налога 15.07.2015 г.на текущую дату данный налог не оплачен. ФНС за весь период не уплаты налога выставило требование об уплате только 16.10.2017 г(нарушение срока выставления требования), а так же начислило пеню по состоянию на 01.10.2017 г. больше никаких действий со стороны н...

Вопрос:

Как прописать в учетной политике для целей БУ и НУ учет НЗП при строительстве объектов с длительным циклом или сроки начала и окончания, которых приходятся на разные отчетные годы. Договорами подряда не предусмотрена поэтапная передача результатов выполненных работ. Если возможно в виде образца для целей БУ и НУ отдельно. Какой способ учета НЗП лучше выбрать по мере готовности или исходя из размера фактически понесенных расходо...

Вопрос:

Какие налоговые риски могут возникнуть в следующей ситуации:
Мы покупаем товар по договору поставки, заключенным с поставщиком. В договор включен пункт, что доставка товара осуществляется силами поставщика и за счет покупателя. Доставка товара производится автотранспортной организацией (третьей стороной), у которой с поставщиком заключен договор перевозки. За доставку поставщик выставляет нам акт с формулировкой наим...

Вопрос:
Компания работает на УСН, без НДС, может ли перейти на НДС? что для этого нужно? нужно ли уведомлять налоговую или просто может начать выставлять документы с НДС

Ответ:

Добровольно перейти на ОСНО можно не раньше чем с начала следующего года.
Вместе с тем, если плательщик УСН выставит покупателю счета-фактуры с НДС, то он обязан уплатить данный налог в бюджет и сдать декларацию....

Вопрос:

Согласно п.3 ст.267.3 НК 20% от суммы доходов НКО может принять в расходы через резерв. Можно ли при расчете суммы доходов учитывать и сумму внереализационных доходов?

Ответ:

Да, внереализационные доходы нужно учитывать.

Некоммерческие организации, кроме созданных в форме государственной корпорации, государственной компании, об...

Вопрос:

Таможенный сбор и пошлина ложится на себестоимость товара, НДС возмещается, а куда мне деть процент за отсрочку платежа и процент за отсрочку НДС, коды по таможенной декларации 2012 и 5012

Ответ:

В бухучете такие расходы учесть нужно в составе прочих. Что касается налогового учета, то ответ на данный вопрос законодательно не урегулирован.

За предоставление отсрочки или рассрочки...

Вопрос:

Как правильно должна пройти сделка, если я буду оказывать услуги нашим соседям из Армении?
А что делать если все таки выполненные работ по переработке давальческого материала были произведены на территории РФи переданы заказчику из ЕАЭС по ставки 0%, типа горячего цинкования, но не цинкования, а оплавления деталей.
Как вернуть НДС из налоговой в этом случае?

заявление в свободной форм? о во...

Вопрос:

Наш импортер Австрийская компания хочет предложить нам товарный бонус, т.е некоторые позиции в договоре будут по нулевой цене. Но товар приходится оформлять на акцизной таможне и это чревато для нас КТС (корректировкой таможенной стоимости). Решили пойти путем частичного прощения долга. Подскажите ,какие налоги мы должны будем заплатить с суммы прощенного долга?

Ответ:

От...

Вопрос:

Наше предприятие выплачивает сотрудникам компенсации за разъездной характер работ (водители, экспедиторы) и компенсации за использование личного имущества в служебных целях. При этом мы не включаем суммы таких компенсаций в налоговую базу при исчислении НДФЛ и не учитываем их при расчете страховых взносов.
Нужно ли отражать суммы компенсационных выплат в Расчете страховых взносов?

Ответ:

...

Вопрос:

Заключаем договор на дизайнерские услуги с ИП (Украина). В результате будет создана и отчуждена интел собственность (дизайн интерфейса).
Вопросы:
-можно ли в договоре написать, что сумма по договору включает в том числе платеж за созданную ИС
- как уплатить НДС и нужно ли его мне уплачивать.
- как правильно провести договор (это ВЭД???).