Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
Какие последствия при налогообложении при применении УСНО могут возникнуть при налоговой проверке у Арендодателя и Арендатора, являющихся коммерческими организациями при сдаче в аренду недвижимого имущества по ставкам, ниже рыночных ? При этом учредитель Арендодателя и учредитель Арендатора, он же руководитель исполнительного органа Арендатора, являются ближайшими родственниками.
Ответ:
Возможны налоговые последствия в виде д...
Вопрос:
Если был заключен договор займа между физическим лицом (займодатель) и юридическим лицом (получатель займа) , в качестве предмета займа выступают материалы, оговорена возможность возврата по данному договору деньгами от юридического лица, а не стройматериалами, и зафиксирована в акте приема- передачи материалов стоимость данных мат...
Вопрос:
ООО1 на УСН ( доходы минус расходы) приобрело 100% доли в УК ООО2. ООО2 на ОСНО. ООО2 имеет нежилое помещение. Может ли учредитель ООО1 продать нежилое помещение учрежденного юр. лица ООО2 .Какие варианты возможны для продажи нежилого помещения? ( слияние, реорганизация...)
Ответ:
В рассматриваемой ситуации ООО1 просто так продать чужое имущество (нежилое...
Вопрос:
Наша компания (Клиент) подписала договор о перевозке воздушным судном с контрагентом из Гонконга (Поставщик). По договору Поставщик предоставит Клиенту, а Клиент примет на условиях фрахта перевозку воздушным транспортом с экипажем. Услугу Поставщик оказал в полном объеме. При этом, Поставщик не предоставил документы: справку о резидентстве иностранной компании и сертификат на право иностранной компании на доход. Облагается ли выплаченный доход иностранному контрагенту и...
Вопрос:
Генеральный директор, на имя которого выпущена корпоративная карта, осуществил закупку компьютерной мыши для производственных нужд, используя для расчетов корпоративную карту и бонусную карту сотрудника (см.прилагаемые документы). Имя клиента в товарном чеке-это имя сотрудника, на которого оформлена бонусная карта, не генеральный директор, на имя которого выпущена корпоративная карта. Можно ли принять расходы по таким документам для целей налогового учёта? Возникают ли...
Вопрос:
Организация планирует заключить договор с самозанятым, в собственности которого есть грузовой автотранспорт, по которому он будет оказывать услуги перевозки грузов в адрес организации. Какие документы необходимы организации для учета транспортных услуг, оказанных самозанятым, по налогу на прибыль (достаточно ли чека и транспортной...
Вопрос:
Возможно ли в 4 кв 2021 году сдать уточненную налоговую декларацию за 3 кв 2018 года, изменения будут внесены только касательно только книги продаж, также возможно ли принять к зачету в декларации за 3 кв 2021 год счета-фактуры принятые к учету в 3 квартале 2018 года.
Вопрос:
Выиграли конкурс на предоставление из областного бюджета субсидии субъекту инновационной деятельности на финансовое обеспечение затрат в связи с выполнением работ по подготовке, осуществлению трансфера и коммерциализации технологий, включая выпуск опытной партии продукции, ее сертификацию, модернизацию производства.
Одним из условий получения субсидии является направление на реализацию проекта собственных средств в размере не менее 50 процентов от стоимос...
Вопрос:
Налоговым органом при проведении камеральной проверке декларации по НДС за 4 кв. 2019г. в которой заявлена была сумма налога к возмещению из бюджета было вынесено решение о частичном отказе в возмещении из за непредоставления полного пакета документов. В следующем квартале данная сумма налогоплательщиком была заявлена повторно в соответствии с обосновывающими вычет документами. Правомерно ли налогов...
Вопрос:
Агент на УСНО 6% получил от покупателя аванс. Прошло 3 года, отгрузка не состоялась, либо покупатель банктрот, либо покупатель ликвидирован. Агент списывает кредиторскую задолженность.
Какие налоговые последствия? Должен ли поставить в налогооблагаемый доход, почему? При условии, что полученные авансы агент перечисляет комитенту, комитент в свою очередь на ОСНО заплатил с этого аванса НДС. Чт...
Вопрос:
ООО является сельхозпроизводителем с полным циклом - от разведения/выращивания свиней до последующей промышленной переработки и реализации уже собственной готовой продукции (замороженного мяса, колбас, деликатесов из свинины, субпродуктов из свинины и т.д.) как через розничную продажу в собственных магазинах, так и оптовую продажу....
Вопрос:
В сентябре 2021 года, при проверки сведений о контрагенте выяснилось, что наш поставщик "исключен из ЕГРЮЛ в связи наличием в ЕГРЮЛ сведений о нем, в отношении которых внесена запись о недостоверности". Сумма дебиторской задолженности поставщика 148 руб., которая возникла в 2016 году. Можно ли включить списание данной задолженности в расчет по налогу на прибыль за 9 мес.2021 г.
Ответ:
Вопрос:
Как распределяется резервный фонд на выплату вознаграждений по итогам работы за предыдущий год, можно ли частичное использование , какими законами или нормативно-правовыми актами руководствоваться?
Как доку...
Вопрос:
Какими документами следует оформить взаимоотношения Заказчика (юридического лица) и Исполнителя (ИП), если Исполнитель стал косвенным виновником убытков Заказчика и готов отказаться от своего вознаграждения, установленного договором оказания мед.услуг, в пользу Заказчика-это будет...
Вопрос:
Предприятие приобрело товар у дилера, плательщика НДС, по реализации товара, произведенного в Казахстане. В счет-фактуре должны ли быть заполнены строки страны производителя и номер таможенной декларации?
Ответ:
Нет, по общему правилу не должны быть заполнены.
Заполнение граф 10, 10а, 11 (при реализации импортных товаров)
Вопрос:
С 01.01.21 предприятие перешло на УСН. На 01.01.21 на остатках были товары, но оплачены не в полном объеме. В течение квартала оплатили задолженность того года, плюс купили новый товар и опять оплатили не полностью. На 01.04.21 на остатке также есть не проданный и не полностью оплаченный товар. Правомерно ли...
Вопрос:
Мы отгружаем продукцию на Вайлдберриз. Почему отчеты по продажам нам выставляют без НДС? А также оплата на р/с поступает без НДС. Мы на ОСН
Ответ:
В данном случае организация реализует товары через посредника. Причем посредник продаёт товары в розницу и счет-фактуру покупателю не выдаёт.
Поэтому и продавец не должен оформлять счет-фактуру. Для того чтобы комитент начислил в бюджет всю сумму НДС, предъявленного покупате...
Вопрос:
В июне-июле 2021г. наша организация провела рекультивацию участка недр, добыча золота на котором велась в прошлые годы (до 2020г). В апреле 2021 лицензия на недра передана дочернему предприятию, на момент проведения рекультивации нашей организации не принадлежит. По содержанию расходы включают в себя материальные, зарплату, аренду техники, транспортные и т.п. По сути являются расходами на освоение природных ресурсов, но не связаны с производством и реализацией. В какой...
Вопрос:
В Отчете (Приложение 4 к приказу фнс от 08.07.2021 № ЕД-7-15/645@) об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости есть Колонка 3 Код вида операции. Я правильно понимаю, что при обычной купле и продаже товара путем реализации мы используем коды 15 и 17, и по всему получается, что одна позиция будет в отчете отражаться ни один...
Вопрос:
ООО оплатило за услуги самозанятому, но самозанятый деньги получил и закрылся, чек не пробил. Можно ли списать эти расходы за счет чистой прибыли организации.
Ответ:
Да, учесть при расчете налога на прибыль расходы без специального чека нельзя.
Покупателями или заказчиками услуг (работ) самозанятых лиц, зарегистрированных в ка...
Вопрос:
ООО (система налогообложения УСН) отразила в бухгалтерском учете оказание ей услуг индивидуальному предпринимателю в 2020 году, списала на затраты (Д-т 20 К-т 60), отразила в отчете о прибылях и убытках (Д- 90.2 К-т 20; Д-т 84 К-т 90.2). ООО оплатило в 2020 году ИП оказанные услуги. (Д-т 60 К-т 51). В сентябре 2021 года сторонами установлено, что сделка 2020 года ничтожна и средства подлежат возврат...
Вопрос:
МЫ ООО на ОСНО. Нам был выдан банком льготный кредит в период пандемии как помощь малому бизнесу, при сохранении рабочих мест кредит выплачивать не нужно. Мы условия выполнили, рабочие места сохранили, банк закрыл кредит 30.06.2021, но мы об этом узнали в июле 2021. Отразили закрытие кредита 01.07.2021? - так можно? Как правильно отразить этот кредит по БУ и НУ? Какие проводки применить ?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допуще...
Вопрос:
ООО на ОСНО, 2 вида деятельности ,но до 2020г. торговля на экспорт(ОСНО) , оказание транспортных услуг (ЕНВД). Автомобили куплены тоже на ЕНВД. Один авто куплен в 2004году и по амортизации списан, в налоговом учете его нет. В 2021г. решили дооборудовать этот автомобиль кондиционером.
Нужно ли ставить на налоговый учет сумму авто или только сумму дооборудования, чтобы начислять амортизацию в размере тех же норм, которые были определены при вводе в эксплуатацию,...
Вопрос:
Предприятие в 2021г. на ОСНО, с 2022г. планируется переход на УСНО.
В 2021г. предприятие получает задаток за сделку, которая пройдет в 2022г. Будет ли задаток считаться авансовым платежом? Каковы налоговые риски в данной ситуации?
Ответ:
В общем случае сумма задатка не признается доходом ни при расчете налога на прибыль, ни при расчете единого налога УСН. Однако если договором предусмотрены обстоятельства для его зачета в счет...
Вопрос:
ООО (система налогообложения УСН) отразила в бухгалтерском учете оказание ей услуг индивидуальному предпринимателю в 2020 году, списала на затраты (Д-т 20 К-т 60), отразила в отчете о прибылях и убытках (Д- 90.2 К-т 20; Д-т 84 К-т 90.2). ООО оплатило в 2020 году ИП оказанные услуги. (Д-т 60 К-т 51). В сентябре 2021 года сторонами у...
Вопрос:
МЫ ООО на ОСНО. Нам был выдан банком льготный кредит в период пандемии как помощь малому бизнесу, при сохранении рабочих мест кредит выплачивать не нужно. Мы условия выполнили, рабочие места сохранили, банк закрыл кредит 30.06.2021, но мы об этом узнали в июле 2021. Отразили закрытие кредита 01.07.2021? - так можно? Как правильно отразить этот кредит по БУ и НУ? Какие проводки применить?
...Вопрос:
Как правильно списать расходы по проведению мероприятия в профсоюзной организации? Для проведения молодежного слета приобретены блокноты, футболки, оплачено проживание и питание участников на турбазе. Все закрывающие документы есть. Интересуют не проводки, а какие дополнительно документы должна составить профсоюзная организация для признания своих расходов целевыми.
Мы не пользуемся счетом 20...
Вопрос:
Правда ли, что при переходе с ОСНО на УСН ИФНС будет проверять все начисления и отчетность по ндс за весь период работы?
Ответ:
Нет, таких условий при смене режима налогообложения законодательство не содержит. Однако ИФНС может проверить, например, правильность восстановления вычета НДС при переходе на УСН.
...
Вопрос:
Организация поисковые затраты по лицензии на геологическое изучение, включая поиск и оценку учитывала в составе нематериальных и материальных поисковых активов. Получена положительная экспертиза ФБУ ГКЗ на отчет с подсчетом запасов. В связи с истечением срока лицензия снята с учета. Как отразить в БУ и НУ поисковые затраты?
Ответ:
Бухучет
Остаточная стоимость лицензии, учтенной в составе нем...
Вопрос:
ООО на ОСНО имеем доровор аренды нежилого помещения с ИП на УСН (Доходы) на 11 месяцев.
Может ли ООО в этот период запросить налоговые каникулы на 2 месяца, например в мае- июне, с увеличением арендной платы в два раза в августе- сентябре? Если может, что необходимо оформить? Имеется ли примерный договор на арендные каникулы с последующей увеличенной арендной ставкой? Возможно ли отразить уве...