Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
Организация по собственной инициативе выплачивает работникам, находящимся в отпуске по уходу за ребенком до трех лет пособию в размере 1500 рублей. Выплата предусмотрена в коллективном договоре. Как отразить указанную выплату в бухгалтерском и налоговом учете?
Ответ:
Бухгалтерский учет
О...
Вопрос:
Организация применяет общую систему налогообложения.
Работодателем для сотрудника приобретена путевка по стоимости 305 500 руб. на лечение, трансфер 6 500 руб.
Путевку на лечение и трансфер обложили страховыми взносами в полном размере.
ВОПРОС: при определении налоговой базы по налогу на прибыль организации можем ли учесть в расходах сумму страховых взносов со стоимости путевки и трансфера?
Ответ:
Вопрос:
ООО на ОСНО производим электронику. Заключили с третьим лицом договор на разработку прибора и изготовление макетов, разработка на основе наших наработок , так как векторные анализаторы производим давно (по сути это наш анализатор, но измеряет другие параметры). Охранные документы оформлять не планируем. Все искл. права по договору переходят нам. Работы выполняются поэтапно. По факту закрытия договора мы будем выпускать прибор серийно на...
Вопрос:
ООО переходит на ОСНО с 4 квартала 2021 года. Утрата права на УСН (Д-Р) возникла 28 октября 21 года.29 октября 21 года подали уведомление в ФНС об утрате права на усн. Когда ООО должен изменить реквизиты с УСН на ОСНО в онлайн-кассах розничного магазина?
Может ли ООО за период с 01 октября по 28 октября исходя из прод...
Вопрос:
Организация планирует оформить договор дарения транспортного средства сотруднику. Какие возникают налоговые последствия при оформлении договора дарения и как провести сделку дарения транспортного средства сотруднику организации в бухгалтерском учете.
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ОСНО.
...
Вопрос:
Может ли юр. лицо продать нежилое помещение (в ветхом состоянии) ниже кадастровой стоимости наполовину. Организация находится на УСНО 6%.
Ответ:
Запрета нет. Но имеются налоговые риски в случае продажи здания ниже рыночной стоимости взаимозависимому лицу.
Цена в рамках гражданско-правовой сделки устанавливается соглашением сторон и (или) определяется по це...
Вопрос:
Как учесть в БУ и НУ расходы на медосмотр водителя.
У нас заключен договор с медицинской организацией.
Закрывающие документы нам дают последним числом месяца.
Можно их сразу списывать на сч 44?
Не нужно начислять НДФЛ и Страховые взносы?
Ответ:
Бухгалтерский учет
Затраты на обязательный медосмотр, проведенный за счет средств организации, учитываются в составе рас...
Вопрос:
К нам приходят прослеживаемые товары, в частности мониторы, которые в данном случае отгружаем посредством комплектации товаров с системным блоком одной товарной позицией: компьютер в сборе. Какой единицей измерения мы обязаны отгружать шт или комплект? или мы самостоятельно вправе определять единицу измерения в части скомплектованн...
Вопрос:
ИП на УСН "доходы" оказывает услуги юридическим лицам по подбору персонала. ИП заключило договор возмездного оказания услуг с самозанятым, который действует с марта 2021 года. Самозанятый стоит на учете в налоговой как плательщик НПД. Оплаченные услуги за период с марта по ноябрь 2021 года не превысили порог 2,4 млн. руб. Сегодня от налоговой инспекции пришло уведомление о вызове в налогов...
Вопрос:
В ДТ стоимость указана только для таможенных целей, данная поставка осуществлялась безвозмездно как замена дефектной продукции в соответствии с ДС к Договору. Как отразить по счетам бух. учета и в целях налога на прибыль пошлины и авансовые платежи по данной безвозмездной поставке, а также транспортные расходы и услуги таможенного представителя?
Ответ:
Бухгалтерский учет
В Вашем случае в до...
Вопрос:
Мы ООО на УСН 6%. У нас такая ситуация: в прошлые года было строительство здания (склад+производство), расходы нигде не учитывались и не собирались на 08 счете. Сначала была незавершенка, потом здание по документам (выписка из ЕГРН) было зарегистрировано за этим ООО, т.е. ООО является собственником. Но в программе 1С на у...
Вопрос:
Компания хочет провести акцию с целью продвижения товара новой торговой марки среди покупателей физических лиц. Акция будет проходить посредством интернета. Физические лица (резиденты)будет регистрировать свои чеки покупок этой марки товара в определенный период, далее будет определяться выигрышный чек ( по установленным критериям) и вручаться подарок (товар) этой же марки.
Вопрос: По какому...
Вопрос:
Какие налоги нужно начислить при списании долга своему сотруднику
Ответ:
НДФЛ
При прощении долга гражданину (вне зависимости от мотивов прощения и применяемой организацией-кредитором системы налогообложения) у него прекращается обязательство по уплате долга и он вправе распорядиться денежными средствами...
Вопрос:
При определении налоговой базы по налогу на прибыль организация учла расходы:
1. на приобретение путевки для сотрудника в размере 50 000 рублей;
2. страховые взносы со стоимости путевки, трансфера в сумме 53 557,33рублей;
Итого расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу на прибыль - 103 557 ,33 руб.
За налоговый период на каждого сотрудника возможно учесть 50 000 рублей ВСЕГО, учитывая страховые взносы???
Или возможно учесть р...
Вопрос:
Наша головная компания (иностранная) заключила пакетный договор для всех компаний группы на страхование рисков, в том числе, по кибербезопасности и перевыставила нам, этим организациям, счета по этим оплатам, которые мы оплатили ей. вопрос: 1. можно ли при исчислении налога на прибыль принимать в расходы платежи за страхование рисков, в том числе, например, по кибербезопасности. 2. не возникает ли при этом НДС, учитывая, что оплатили мы не напрямую страховщику, а иностр...
Вопрос:
В 2020 году организацией было принято решение о формировании резерва по сомнительным долгам в налоговом учете, в связи с чем за 2020 год получен убыток. Можно ли сейчас пересмотреть данное решение, не создавать данный резерв на 2020 год, уточнить декларацию по налогу на прибыль за 2020 год?
Ответ:
Изменить условия учетной политики задним числом нельзя. Отмена зафиксированного в учетной политике решения о формировании ре...
Вопрос:
Крестьянское хозяйство (организация), зарегистрировано и осуществляет деятельность с 1993 года.
С 2007 года применяет спецрежим ЕСХН.
За Главу крестьянского хозяйства ежегодно до 31 декабря оплачиваем фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС. Других Членов в крестьянском хозяйстве нет. Руководство Крестьянским хозяйством осуществляет Глава.
За наемных работников, взносы и налоги начисляем и уплачиваем, сдаем отчетность в установленном согласно законодател...
Вопрос:
Просим дать рекомендации по минимизации налоговых рисков квалифицировать налоговой инспекцией доходы за выполнение услуг, фактически получаемые самозанятым (НПД) от нашей организации, как доходы, получаемые в рамках трудовых отношений.
Ответ:
Чтобы минимизировать риски переквалификации гражданско-правового договора с самозанятым лицом в трудовой договор, п...
Вопрос:
Если мы возьмем на работу детей старше 14 лет, как самозанятых, какие могут быть подводные камни? Как правильно заключить с ними договор? Сколько часов они должны отработать?
Ответ:
О статусе самозанятого у несовершеннолетнего гражданина
Статус самозанятого, если он есть у работника, для работодателя не имеет значения. Работники...
Вопрос:
ООО хочет заключить договор с ИП на перевозку колесных пар в ремонт и из ремонта. Может ли ИП выставлять свои услуги с НДС (быть плательщиком НДС)? Должен ли ИП перейти на общую систему налогообложения?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что ИП применяет УСН
Да, может. Само по себе выставление заказчику НДС не влечет утраты права на УСН...
Вопрос:
Ассоциация нутрицологов на общем режиме налогообложения. НДС не платит, так как имеет образовательную лицензию и предоставляет образовательные услуги как физлицам так и юридическим лицам. Денежные средства поступают через онлайн платформы , типа яндекс кассы, робокассы на расчетный счет. При оплате покупатель соглашается на наши условия обучения.Обучение длительное (может и год длится), т.е несколько налоговых периодов. Будет ли правомерно учитывать доходы по мере посту...
Вопрос:
Мы сельхозтоваропроизводители на ОСНО. В текущем году заключали договор страхования урожая с господдержкой. По условиям договора мы оплачивали 50% страховой премии, а вторую половину перечисляло Министерство сельского хозяйства напрямую на страховую организацию. Данная субсидия не проходила через наши расчетные счета. Как правильно учесть в налоговом и бухгалтерском учете данную субсидию? В каком размере 50 или 100% страховой премии мы должны принять к своим расходам?
Вопрос:
Организация ресурсоснабжающая на УСН (доходы минус расходы)
Директор хочет отметить призами население которое оплатила задолженность перед новым годом.
Какими документами нужно провести лотерею, можно ли включить эти расходы в расходы уменьшающие налог на прибыль (УСН), в каком количестве?
Также можно ли принять расходы вызов аниматора и сладости для детей при организации уличны...
Вопрос:
Являются ли доходом ТСЖ на УСН оплата собственниками жилья расходов на содержание и техническое обслуживание МКД?
Ответ:
Ответ на вопрос законодательно не урегулирован. По нашему мнению, являются доходом.
Средства, полученные на содержание и техническое обслуживание общего имущества дома, следует учесть при расчете единого налога при УСН в составе доходов.
При расчете единого налога при УСН учитываются:
&nd...
Вопрос:
Возникает ли налоговая обязанность у одариваемого при безвозмездной передаче имущества (коммерческой недвижимости, земли) по договору дарения? Отец собирается подарить недвижимость и землю мне (сыну). Я являюсь индивидуальным предпринимателем. В собственности у отца недвижимость и земля находится более трех лет. Прошу предоставить подробный ответ со ссылками на законодательство. Если возникает налог...
Вопрос:
Заключен договор подряда с гражданином Казахстана на перегон техники с территории Казахстана на территорию РФ. Какими налогами будут облагаться выплаты по договору?
Ответ:
Вопрос:
Организация-застройщик имеет договор со сбытовой организацией и получает первичные документы с НДС на свое имя (вода, электроэнергия, связь...). Часть коммунальных услуг потребляет подрядчик по счетчикам. Договором между застройщиком и подрядчиком предусмотрено, что подрядчик возмещает коммунальные расходы. Как данное возмещение отразить в учете заказчика в БУ и НУ. Можно ли принять входящий НДС к вычету от сбытовых организаций, надо ли исчислять НДС на сумму возмещения...
Вопрос:
Организация на ОСН выполняет работы по ремонту оборудования Заказчика, которое эта же организация произвела и продала Заказчику. На выполненный ремонт предоставляет гарантию 12 мес. со дня подписания акта выполненных работ. При этом наша же организация проводит техобслуживание отремонтированного оборудования Заказчика и в случае выявления неисправностей , подлежащих устранению в рамках гарантийных обязательств, самостоятельно без уведомления Заказчика и за свой счет про...
Вопрос:
Наш директор (он же арендодатель всех наших производственных площадей), произвел изменение кадастровой стоимости земли на рыночную. Написали запрос в налоговую о пересчете земельного налога за предыдущие 3 года (мы поняли что можем претендовать именно на такой срок), но НО с нами не согласился, во вложении ответ налоговиков, подскажите правы ли они?
Ответ:
Да, налоговая инспекция права. Если по заявлению гражданина кадастровую стоимо...
Вопрос:
Добрый день. Подскажите пожалуйста, между мной ООО (УСН) и ИП на (УСН) заключен агентский договор. По договору агент (ИП) от своего имени, но за мой счет собирает мои данные о продажах и передает их производителю. От производителя Агент получает доход, который затем перечисляет мне, в моей доле.В 4 квартале я перехожу на ОСНО . В 4 квартале Агент сообщает мне, что производитель за объемы продаж в 3 квартале готов заплатить вознаграждение - маркетинговый доход. Агент, да...